Заявление на то чтобы не удерживали налог

Содержание:

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет. После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ). Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – «Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

— получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы. Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждение вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в следующем 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

— для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

— для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб. При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с июля Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2017 году.

Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?

Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2017 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2017 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).

Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет. К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

В заключение подведем итоги:

— наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

— для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, — более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:

Читайте так же:  Приказ мз 36-ан

через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);

через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).

Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

При этом стоит отметить несколько отличий:

— Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2018 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2018 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2018 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.

В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов Российской Федерации была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ (Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337).

Однако, в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года, независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).

При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией (и вернуть налог путем подачи декларации 3-НДФЛ) или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вашего решения.

Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя

Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.

Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/[email protected], от 03.07.2009 N 20-14/[email protected], от 30.04.2009 N 20-14/3/[email protected]). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.

Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы

До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.

Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2018 года квартиру за 2 млн.руб. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2018 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей. Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет. Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или конца календарного года).

Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.

Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).

После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.

Заявление на подоходный налог

Заявление на вычет по подоходному налогу написал ветеран боевых действий. Заявление от 17.08.2017. Бухгалтер имеет право предоставить вычет с 01.01.2017, если удостоверение ветерана от 2005 года?

Добрый день. Конечно, ветеранам боевых действий ежемесячно предоставляется налоговый вычет в размере 500 рублей (ч. 2 ст. 218 НК РФ) Спасибо за обращение на наш сайт.

Работал полгода, есть двое детей сейчас написал заявление на уменьшение подоходного налога могу ли вернуть за полгода или уменьшится только с момента подачи заявления?

Здравствуйте. Можете вернуть за прошлый период. Срок давности для таких обращений — 3 года. Не забывайте, что без помощи специалиста сложно, а иногда и вовсе невозможно, защитить свои права. Всего доброго.

Ребенок инвалид есть справка и написано заявление на подоходный налог. Три месяца подряд подоходный налог взимается как у всех 13 процентов. Месяц назад говорили что забыли. Что делать если опять забыли? Куда обратиться?

Здравствуйте! Подавайте заявление работодателю, прикладывайте свидетельство о рождении, документ, подтверждающий инвалидность. Вам должны предоставить вычет с начала года. За прошлые годы можно получить вычет через налоговую инспекцию.

На работе попросили написать заявление на возврат подоходного налога на ребенка, повлияет ли это на возврат подоходного налога при покупке недвижимости.

Здравствуйте! Нет, никак не повлияет. Покупая недвижимость, также сможете вернуть подоходный налог. Удачи Вам и всего хорошего!

Плачу ипотеку 4 года. В этом году впервые, подаю заявление на возврат подоходного налога (т.к. ранее офиц. Не работала). Вернут ли мне подоходный с процентов по ипотеке за 4 года, или только за прошлый год? Спасибо.

Здравствуйте! Имеете право вернуть за предыдущие 3 года и последующие года, ст.220 Налогового Кодекса. Подавайте декларацию 3 ндфл. Всего доброго!

Долевка. Я созаемщик. В квитанциях фамилия мужа-могу ли подать заявление на отмену подоходного налога?

Здравствуйте! Подоходный налог вы не можете отменить. Его можно вернуть на следующий год, указав сведения при подаче налоговой декларации. Вы возмещаете в соответствии с долей, которая принадлежит Вам, а муж на свою долю. Кто значится при оплате в квитанциях неважно.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Читайте так же:  Штраф при дтп рб

Подавала заявление на возврат подоходного налога при покупке дома. Два года получала возврат. А потом подала но ответ не получила. Решила что отказали. В этом году зала в личный кабинет и обнаружила что у меня висит переплата по НДФЛ в сумме 12,9 тыс. руб. Могу ли я теперь эти деньги вернуть? Дом покупала в 2007 году.

Добрый день. Можете

Здравствуйте, Светлана! Вы имеете право вернуть излишне уплаченную сумму налога, либо по Вашему выбору эта сумма может быть засчитана в счет погашения будущих налогов,Ваших штрафов (если таковые имеются). Вам необходимо написать письменное заявление, где ВЫ укажите, что Вы хотите: зачет или возврат. Срок для ответа у ФНС — 10 дней и 1 месяц соответственно. С уважением, юрист компании «Юрстандарт» Сазоненко Ирина

Имеется ли срок давности при подаче заявления на возврат подоходного налога на строительство дома, если между заявлениями прошло семь лет? (не работала по семейным обстоятельствам)

срок в пределах срока давности 3 года он исчисляется с даты регистрации права. т.е декларацию подать если не прошел можно.

Срок составляет 3 года с момента оформления

При трудоустройстве мне не дали заполнить заявление на льготы по подоходному налогу, хотя свидетельства рождения детей были отксерины, и в течении всего срока у меня вычитали налог с полной суммы. Как мне поступить, могу ли я рассчитывать на возврат денег?

Можете вернуть через налоговую.

Нужен образец заполнения заявления на возврат подоходного налога за строительство дома.

Право собственности на жилой дом уже зарегистрировано?

это не заявление а декларация по форме 3-НДФЛ, обратитесь к любому бухгалтеру вам ее составят, а вам только останется ее отнести в налоговую с подтверждающими документами о праве собственности

Мне нужно написать заявление на подоходный налог, но я не могу сформулировать.

Пишите в произвольной форме.

В какой форме подавать заявление в бухгалтерию о льготе на подоходный и возврате налога? С уважением. Виталий Леонидович.

Здравствуйте! Подавайте заявление в произвольной форме,указывайте какой вычет хотите получить,основание предоставления вычета.

Я в 2015 г не писал заявление на удержание подоходного налога за второго ребенка забыл, могу ли я сейчас написать заявление на перерасчет за 2015 г имею ли на это право?

Можете вернуть вычет через налоговую за 2015 год.

Здравствуйте!Заявление можете подать в налоговую инспекцию.Работодатель перерасчет делать не должен.

При подаче заявления в налоговую на возврат подоходного налога при покупке жилья обязательна ли расписка в получении денег. Спасибо.

Здравствуйте! ДА, расписку требуют УДАЧИ ВАМ

На работе вычитают полный подоходный налог. Свидетельство о рождения детей предъявила, заявление написала. С работы утрерждают что им еще нужна справка 2 ндфл чтоб брали меньше подоходный налог. Так ли это?

Это ж бухгалтерия Вашего предприятия и выдает.Если с предыдущего места работы,то да,нужна.

Я в октябре 2015 написала заявление о невычете подоходнего налога на второго ребенка. Заявление написали августом месяцем 2015. Компания сделала перерасчет с начала года. Но в бухгалтерии говорят что деньги не возвращают, а просто делается перерасчет. Сумма немаленькая получилась 15400. Они говорят что эта сумма просто не облагается налогом. Это действительно так? Или они обязаны вернуть эти деньги. Заранее спасибо.

Здравствуйте! Бухгалтерия обязана сделать перерасчет.Если по итогам года сумма налога будет удержана излишне,то могут произвести возврат излишне удержанного налога.

Могу ли я подать заявление на возврат подоходнего налога за 3 года. Работаю в школе учителем.

ДА, конечно можете. УДАЧИ ВАМ

Если я напишу заявление на работу, что бы с меня, как с многодетной, не удерживали подоходный налог. Отразится ли это на возврат процентов по ипотеке в налоговой? Или это не имеет значения? Спасибо!

Здравствуйте! Конечно отразится.

Написав заявление на налоговый вычет из подоходного налога, так как есть не совершенно летний ребёнок, и подписав его текущим месяцем, могу ли вернуть этот самый вычет за предыдущие месяца? Спасибо!

Здравствуйте! Да,можете.Если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок, то налоговый агент вправе предоставить налоговый вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета, с приложением к нему необходимых документов.

Как написать заявление на необлагаемый подоходный налог на детей чтобы сделали перерасчет.

Вы можете написать заявление в бухгалтерию о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка и приложить копию свидетельства о рождении. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты Налоговый кодекс РФ. Часть вторая

Подали второй раз заявление на возврат подоходного налога при покупке квартиры, получили одобрение. Спустя два года позвонили из налоговой и сообщили что это незаконно, так как возврат можно получить только один раз в жизни. Так ли это? Какие последствия могут быть?

Да, возвратом можно пользоваться только один раз по одному объекту. по ранее действовавшему закону. В лучшем случае проста откажу в вычете, а в худшем имеют право взыскать как неосновательное обогащение.

У меня один ребенок, и если в бухгалтерии подать заявление на перерасчет подоходного налога сославшись на статью 218, то какую сумму с з.п. будут удерживать? Спасибо заранее за ответ. З.п. 18500.

Здравствуйте! Сумма НДФЛ составит (18500-1400)*13%=2223 рубля.

Как правильно составить заявление на уменьшение подоходного налога.

Здравствуйте. В связи с чем Вы хотите его уменьшить?

У меня два ребенка, а на работе не берут заявление на подоходний налог, говорят, мол мы этим не будем заниматься. Отправляют в налоговую. И что теперь кажды год составлять декларацию? Она платная. Вправе ли работодатель не принимать заявление? Если это не правомерно, то какая статья?

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются работодателем на основании ст.218 НК РФ.

Купили квартиру в ипотеку, хотим подавать заявление на возврат подоходного налога. Работает только муж. У нас долевая собственность, но муж не прописан в квартире, а прописан в доме у родителей. Дом родителей находится в собственности на мужа, но никаких вычетов за дом он не получал. Хотим получить вычет на квартиру. Можно ли нам получить если квартира на муже а он в ней не прописан.

Добрый день. В случае если квартира именно в долевой собственности, ваш супруг претендует на возврат НДФЛ с половины стоимости квартиры. В случае если собственность совместная, советую вам заключить соглашение о распределении долей как 1/99. В этом случае ваш супруг претендует на возврат налога с 99 % от стоимости квартиры.

Я подала заявление на возврат подоходного налога в связи с приобретением в 2012 г. квартиры и налоговую декларацию. Сейчас думаю, что поторопилась, так как в будущем планирую приобретение квартиры большей стоимостью. Можно ли отозвать заявление у налоговиков? Возврат еще не состоялся? И будет ли считаться, что я уже использовала право на возврат?

Если отзовете заявление до начисления вычета, можете использовать его при покупке новой квартиры.

Нужно ли от жены заявление на согласие, чтобы мне получить подоходный налог за квартиру, так как мы оба вписаны в свидетельство. Заранее спасибо!

Да, нужно заявление о распределении вычета, подписанное вами обоими.

Готовые образцы заявлений для ситуаций, когда сотрудник приходит к вам за вычетом по НДФЛ

Чем поможет эта статья: Мы снабдим вас готовыми бланками заявлений на те случаи, когда работники попросят предоставить стандартные или имущественные вычеты. От чего убережет: Вы не ошибетесь с размерами вычетов и в итоге удержите с доходов работника верную сумму НДФЛ.

Если ваша компания на упрощенке Рекомендации, данные в этой статье, пригодятся и упрощенщикам. Ведь они также исполняют обязанности налоговых агентов по НДФЛ.

Наверняка у вас есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Несовершеннолетние дети уж точно у многих из них имеются. А значит, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не потребуется. Загляните в таблицу ниже — с ее помощью вы быстро определите, в каком случае и в каком размере полагается вычет. А еще, возможно, кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и сейчас хочет воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Кто и на какие стандартные вычеты по НДФЛ может рассчитывать

Правда, предоставить все эти вычеты вы можете, только если сам работник напишет заявление. Но нередко сослуживцы забывают это вовремя сделать. А то и вовсе не знают о своих правах. Так вот, мы советуем вам напомнить сотрудникам о том, когда и какие заявления на вычет они могут подать. Достаточно просто выдать памятку, которую мы разместили в статье «Как работнику с детьми можно уменьшить НДФЛ, чтобы получать больше денег на руки». В ней мы доступно объяснили, при каких условиях появляется право на стандартные вычеты по НДФЛ. В итоге вам не придется потом разбираться с вычетами и конфликтовать с работником, если он вдруг принесет заявление под конец года или вообще в следующем году. А здесь мы дадим вам образцы заявлений для разных ситуаций.

Напоминаете ли вы работникам о том, что нужно подать заявления на вычеты?

Источник: опрос на сайте www.glavbukh.ru

Читайте так же:  1 пособие по временной нетрудоспособности

Ситуация 1. Работник просит предоставить ему вычет на ребенка

Итак, вот самый распространенный случай: у работника есть дети, и потому он хочет получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Выдайте этому сотруднику бланк заявления, образец которого мы привели ниже.

Заметьте важную деталь. В заявлении не стоит уточнять год, за который работник просит предоставить ему стандартный вычет. Да и конкретизировать размер вычета тоже не надо. Ведь в следующем году он уже может быть другим. Тогда вам не придется ежегодно собирать такие заявления. Достаточно заполучить его от сотрудника один раз (письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551).

А как поступить, если работник принес заявление с опозданием (скажем, в середине года), хотя право на детский вычет у него было с января? В этом случае предоставьте вычет за все месяцы с начала года . Даже если в каких-либо месяцах у сотрудника не было налогооблагаемых доходов. И не переживайте: пересчитывать налог за предыдущие месяцы вам не придется. На сумму не использованного ранее вычета (или хотя бы его части) вы просто уменьшите очередной облагаемый доход работника. Ведь его считают нарастающим итогом с начала года. Такой подход одобряют и в Минфине России (см. комментарий ниже).

Работнику, который подал заявление на стандартный вычет с опозданием, предоставьте его задним числом

— В течение налогового периода (года) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов, уменьшайте на стандартные вычеты. Таково требование пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Но вычеты предоставляйте только после того, как работник напишет соответствующее заявление. Предположим, сотрудник работал в компании в январе и на тот момент у него на обеспечении уже находился ребенок. Тогда вы вправе предоставить налоговый вычет с начала года, даже если заявление об этом получили позже. Вычет действует до месяца, в котором налог, облагаемый по ставке 13 процентов, превысит 280 000 руб.

Напомню, что один из родителей вправе отказаться от стандартного вычета на ребенка в пользу второго. Предположим, ваш работник будет получать вычет за двоих. Тогда к вычету сотрудника прибавьте сумму, которую бы получил супруг.

Однако если доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, в течение года не было вовсе (например, работница находилась в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет), то и вычетов не будет. Ведь уменьшать на них нечего, а право на вычеты действует лишь внутри календарного года.

Еще частенько бывает, что работник вспоминает о вычетах уже в следующем году и просит предоставить ему их за год предыдущий. Так вот, за пересчетом налога сотрудник может обратиться лишь в ИФНС по месту жительства. Налоговики сами вернут ему возникшую переплату. Вы же не должны ничего корректировать. Об этом сказано в пункте 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Частые вопросы по налоговым вычетам по НДФЛ

Работник просит предоставить ему два вычета по НДФЛ: стандартный и имущественный. С какого из них начать?
В Налоговом кодексе РФ на этот счет ничего не сказано. Поэтому предложите работнику самому определиться с очередностью.

У нашего сотрудника есть еще одно место работы. Где ему получать стандартный вычет?
Гражданин вправе выбрать, у какого работодателя получать вычет. Не забудьте предупредить работника, что получать вычет в другой компании нельзя.

Сотрудница является единственным родителем ребенка-инвалида. На какую сумму стандартного вычета она может рассчитывать?
На сумму 6000 руб. Столько полагается единственным родителям, которые воспитывают ребенка-инвалида.

Доход работницы пока не больше 280 000 руб., а у ее супруга этот лимит уже превышен. Может ли она получать вычет за мужа?
Нет, не может. Ведь у супруга уже нет права на вычет, поскольку его доходы превысили лимит.

Ситуация 2. Сотрудник хочет получить удвоенный вычет как единственный родитель

Получать стандартный вычет в двойном размере могут работники, которые являются единственными родителями. Тогда на первого и второго ребенка полагается по 2800 руб. в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб. ежемесячно.

Но важно правильно определить, действительно ли речь идет о единственном родителе. Ведь иначе вы предоставите увеличенный вычет неправомерно, а значит, недоплатите налог в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второй родитель умер или не указан в свидетельстве о рождении ребенка. Еще одна возможная ситуация — второй родитель вписан в такое свидетельство со слов матери. В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, попросите сотрудника принести вам справку из ЗАГСа по форме № 25 (утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274). Такие разъяснения есть в письме Минфина России от 19 августа 2011 г. № 03-04-05/5-579.

Но вот что важно. Единственный родитель может рассчитывать на удвоенный вычет до тех пор, пока не вступит в брак. Как только это случится, он сможет получать вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Об этом советуем предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет. Оговорку можно добавить в текст документа (см. образец выше). Еще предостережем вас от распространенной ошибки. Развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит недавнее письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет в двойном размере не предоставляйте.

Ситуация 3. Работник сообщил, что его супруг отказывается от своего права на детский вычет

Работник может получить увеличенный вычет на ребенка, если второй родитель от своего вычета отказался. Об этом прямо сказано в статье 218 Налогового кодекса РФ. Чтобы получить вычет, работнику понадобится написать заявление (образец — ниже).Недавно сотрудники ФНС России пояснили, что получить увеличенный вычет можно, только если второй родитель в принципе имеет на него право. То есть у него есть доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Если же второй родитель не работает, то передать вычет он не может (письмо от 27 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]).

Но вот вопрос: на какую сумму вычета может рассчитывать работник, чей супруг от вычета отказался? Ведь размер вычета у них может различаться. Скажем, жена отказалась от вычета в пользу мужа по одному ребенку. У него это первый ребенок, то есть вычет равен 1400 руб. А у жены есть еще двое детей от первого брака, для нее это третий ребенок. То есть вычет равен 3000 руб.

Из статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что вычет работника надо сложить с той суммой, от которой отказался второй родитель. В нашем случае муж может заявить вычет в размере 4400 руб. (1400 + 3000).

Ситуация 4. Сотрудник хочет воспользоваться имущественным вычетом через компанию

Теперь скажем про имущественный вычет. Это та часть суммы, потраченной работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет закреплено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Заявить о нем человек может либо обратившись в инспекцию, либо в бухгалтерию компании, в которой работает.

Допустим, сотрудник пришел к вам, показывает уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. Само собой, с работника надо взять еще и заявление. Можете выдать ему бланк по образцу, который есть ниже. Но прежде удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на 2013 год. Ведь подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Плюс ко всему в уведомлении должны значится Ф.И.О. вашего работника. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.

Предположим, все документы в порядке. Подскажем, как вы будете предоставлять вычет. Посмотрите, какая сумма вычета указана в уведомлении. До тех пор пока доход работника, облагаемый по ставке 13 процентов, не превысит эту величину, удерживать налог не придется. Сотрудник принес уведомление, действующее с начала года, лишь сейчас? Тогда примите в расчет все доходы, облагаемые НДФЛ, с января. Такой алгоритм дали чиновники из Минфина России в письме от 29 декабря 2012 г. № 03-04-06/4-374. Вернуть НДФЛ, удержанный до подачи уведомления, не получится (письмо от 21 марта 2011 г. № 03-04-06/6-46).

Если же вы по ошибке исчисляли НДФЛ, уже получив от работника уведомление, по итогам года за работником сохранится переплата. Тогда вы вернете ее по правилам статьи 231 Налогового кодекса РФ. То есть сначала уведомите об излишках сотрудника, а потом возьмете с него заявление на возврат. Деньги перечислите ему на банковский счет.

А что делать, если сумма вычета, обозначенная в уведомлении, больше доходов работника?

В этом случае подскажите сотруднику, чтобы он обратился в ИФНС. Там ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

Вопрос-тест по темам номера

  • A. С января 2013 года.
  • Б. С апреля 2013 года.
  • В. С мая 2013 года.

Следующий вопрос в статье «Оформите документы по безнадежной дебиторке так, чтобы ее можно было без опаски отнести на расходы».

Главное, о чем важно помнить

1 Стандартный вычет на ребенка предоставьте на основании заявления работника. А для имущественного нужно еще уведомление из ИФНС, выписанное на имя сотрудника.

2 Даже если работник написал заявление на вычеты только сейчас, хотя право на них было уже в январе, вычеты предоставляйте с начала года.