Заявление на патент в электронном виде

Содержание:

Как перейти на патентную систему налогообложения

Кто может перейти на патент

ИП (резиденты и нерезиденты РФ) могут перейти на патент при выполнении двух основных условий (письмо Минфина России от 25.11.2013 №03-11-12/50675):

  1. Применять данный спецрежим разрешает законодательство соответствующего субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
  2. Предприниматель занимается деятельностью, которая включена в перечень видов предпринимательской деятельности для патентной системы (п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Причем услуги (работы), поименованные в перечне, можно оказывать (выполнять) по заказам как физических, так и юридических лиц (письмо ФНС России от 10.06.2014 №ГД-4-3/11215). Но если деятельность из перечня осуществляется по договору о совместной деятельности (простого товарищества) или договору доверительного управления имуществом, то перейти на патент нельзя (п. 6 ст. 346.43 НК РФ).

К сведению

Субъекты РФ могут расширить перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система, за счет бытовых услуг, перечисленных в ОКУН (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ, письмо Минфина России от 12.09.2014 №03-11-11/45760). Понятно, что в этом случае патент может применяться только при оказании данных услуг физлицам (письмо Минфина России от 02.09.2014 № 03-11-12/43824).

Предприниматель, который применяет патент, может привлекать наемных работников, в том числе по гражданско-правовым договорам. Однако средняя численность всех работников, занятых у предпринимателя, не должна превышать15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ).

Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, нужно подать заявление в налоговую инспекцию (письмо ФНС России от 26.01.2015 № ГД-3-15/211). Составить заявление нужно по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 18.11.2014 № ММВ-7-3/589.

Эльба сформирует книгу учёта доходов на Патенте автоматически. Пользуйтесь всеми возможностями сервиса 30 дней бесплатно.

Заявление можно подать лично, через представителя, отправить по почте или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Сделать это следует не менее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патента. Понятно, что вновь зарегистрированный ИП вправе применять патентную систему со дня его государственной регистрации (п. 1 ст. 346.46 НК РФ).

На усмотрение предпринимателя патент может быть выдан на период от одного месяца до одного года (в пределах одного календарного года). Иными словами, патент не может действовать сразу в двух календарных годах (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).

К сведению

Декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патента, представлять в налоговую инспекцию не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

В течение 5 дней со дня получения заявления налоговая инспекция должна выдать патент по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/599. Если вы подаете заявление в комплекте с документами на госрегистрацию, патент должны выдан со дня регистрации (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

Вместе с патентом инспекция выдаст уведомление о постановке на налоговый учет в качестве ИП, применяющего патент (письмо ФНС России от 29.12.2012 №ПА-4-6/22635).

Важно

Если вы подали заявление о переходе на патентную систему, но передумали, вы вправе отказаться от получения патента. Для этого в налоговую инспекцию нужно направить заявление об отказе в произвольной форме. Причем нужно успеть сделать это до даты постановки на налоговый учет по соответствующему основанию (письмо Минфина России от 08.07.2013 № 03-11-09/26233).

Инспекция отказала в выдаче патента

При определенных условиях налоговая инспекция может отказать предпринимателю в переводе на патент. Основанием для отказа могут послужить следующие обстоятельства (п. 4 ст. 346.45 НК РФ):

  1. Вида деятельности, на который предприниматель собирается получить патент, нет в перечне видов деятельности, переводимых на данный спецрежим.
  2. Указанный в заявлении срок патента не соответствует установленному временному интервалу выдачи патента.
  3. Указанная в заявлении дата перехода на спецрежим относится к году, в котором право на применение патента было утрачено или ИП прекратил вести деятельность, в отношении которой применялся патент (абз. 2 п. 8 ст. 346.45 НК РФ).
  4. Есть недоимка по налогу, который уплачивается в связи с применением патента.
  5. В заявлении не заполнены обязательные поля.

Об отказе в переводе на патент налоговая инспекция уведомит по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.12.2012 №ММВ-7-3/957. Сделать это чиновники должны в течение пяти дней со дня получения заявления или со дня госрегистрации физического лица в качестве ИП (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

Новая форма заявления на получение патента на 2019 год

Патентная система налогообложения подразумевает оплату налога с потенциального дохода, который определяется отдельно по каждому субъекту РФ и отдельно по разным видам деятельности. Применять ПСН вправе только индивидуальные предприниматели. Для перехода на данный спецрежим необходимо подать заявление по новой форме № 26.5-1 (применяется для патента на 2019 год). Она утверждена приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/[email protected]

Заявление на получение патента для ИП на 2019 год скачать в Excel

Заполните заявление на патент в нашей программой Упрощенка 24/7. Она готовит документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Для того чтобы самостоятельно заполнить заявление на патент для ИП на 2019 год, вы можете скачать его в excel по следующей ссылке.

Когда подается заявление на патент по форме № 26.5-1 для ИП и куда?

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения патента. Действие патента всегда ограничивается концом календарного года. То есть для того, чтобы использовать патент 12 месяцев, подать заявление нужно до 21 декабря предшествующего года.

Заявление можно подать:

в налоговую по адресу постоянной регистрации предпринимателя;
в любую налоговую инспекцию субъекта РФ, на территории которого предприниматель планирует осуществлять деятельность (если это не регион, где у него есть постоянная регистрация).

Перед подачей заявления для перехода на ПСН требуется проверить, имеет ли индивидуальный предприниматель право ее применять. Прежде всего, следует убедиться, что вид деятельности ИП указан в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Важно, чтобы этот вид деятельности не осуществлялся в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом.

Как заполнить заявление на патент

Новая форма заявления на патент утверждена приказом ФНС РФ 11.07.2017 № ММВ-7-3/[email protected] Этим же документом регулируется порядок заполнения формы.

Подать заявление можно следующими способами:

лично посетив налоговую;
направив своего представителя по доверенности;
отправив почтой ценное письмо с описью вложения;
онлайн через личный кабинет налогоплательщика (для этого обязательно должна быть получена электронная цифровая подпись).

По каждому отдельному виду деятельности предприниматель должен заполнять отдельное заявление. То есть если ИП ведет несколько видов деятельности, то он вправе перевести на ПСН один или несколько видов, но потенциальный доход для них будет рассчитываться по отдельности. И патент тоже будет выдан отдельный на каждый вид деятельности.

Правила заполнения формы подразумевают использование компьютера или ручки синего, черного или фиолетового цвета.

Бланк заявления содержит 5 разделов, три из которых обязательны для заполнения всеми предпринимателями, а последние два – только при ведении определенных видов деятельности:

общие сведения о предпринимателе, желаемые сроки действия патента, подпись;
вид деятельности, в отношении которого ИП планирует получить патент, наличие наемного персонала, право на пониженную налоговую ставку;
сведения о территории, на которой ИП планирует вести деятельность на патенте;
для отдельных видов деятельности – сведения о наличии автотранспорта;
для отдельных видов деятельности – сведения о физических показателях.

Особое внимание следует обратить на поле листа 002, где указывается ставка налога на патент. Его заполняют только те предприниматели, которые в силу закона имеют право на пониженный тариф. В частности это касается предпринимателей Крыма и города Севастополь, а также предпринимателей, который зарегистрировались впервые и занимаются деятельностью в области производства, социальной или научной сферы, а также бытовых услуг согласно п. 3 ст. 346.50 НК РФ. Если это поле не заполнено, то будет назначена максимальная ставка – 6%.

Образец заявления на патент

Ниже вы можете увидеть образец заполнения заявления на патент для одного из видов деятельности.

Получение патента

Патент или уведомление об отказе в его выдаче направляется предпринимателю в течение 5 дней после получения налоговой заявления или после государственной регистрации предпринимателя.

Читайте так же:  Требования к бизнес-кейсу

На лицевой стороне патента указаны реквизиты ИП, срок и территория действия, а также вид деятельности, в отношении которого выдан патент. Кроме того, указывается и численность наемных работников, задействованных в деятельности предпринимателя. Если численность увеличится, предпринимателю придется заново подавать заявление на новый патент.

На оборотной стороне патента отражается сумма налога, рассчитанная исходя из потенциального дохода, и сроки его уплаты.

Заявление на получение патента

Заявление на получение патента

Похожие публикации

Патентная система налогообложения (ПСН) — один из самых простых и удобных специальных режимов налогообложения для предпринимателей. Прежде чем искать инструкцию по заполнению заявления на патент, убедитесь, что данная система вам подходит и вы можете ее применять. Как и другие спецрежимы, ПСН обладает некоторыми особенностями: применять ее возможно, если предприниматель занимается определенными видами деятельности, соответствует предъявляемым требованиям.

В случае, если ИП ознакомился со всеми особенностями работы на ПСН и принял решение применять именно этот спецрежим, то ему нужно заполнить заявление на патент. Выбор и применение ПСН, а не другого режима налогообложения – добровольное решение предпринимателя.

Заявление на патент в 2017 году

Итак, предприниматель сделал выбор в пользу ПСН, что нужно делать? Чтобы стать плательщиком ПСН и сообщить в инспекцию о своем желании применять данный спецрежим, нужно отправить заявление на получение патента. Заявление может быть подано уже зарегистрированными ИП или гражданами, которые еще не являются ИП, но регистрируются в этом качестве одновременно с регистрацией в качестве ИП.

Форма заявления на получение патента законодательно утверждена: заявление нужно подать по форме №26.5-1, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-3/589 от 18 ноября 2014 г.

Новая форма заявления на патент (вернее, электронный формат этой формы) утверждена приказом ФНС России от 17.02.2016 №ММВ-7-6/[email protected], – для тех, подает заявление в электронном виде.

Как заполнить заявление на патент?

Многие предприниматели бояться допустить ошибку при заполнении заявления. Как правильно заполнить заявление на патент? Для начала необходимо скачать заявление на патент (форма есть ниже). Чтобы сократить время на заполнение, вы можете использовать образец заполнения заявления на патент для ИП, актуальный в 2017 году.

Заполненный пример сократит время и облегчит заполнение формы. Чтобы заполнение заявления на патент заняло у вас минимум времени и усилий, ознакомьтесь с примером заполнения заявления на патент.

Образец заявления на патент

Образец заявления на патент стр1

Образец заявления на патент стр2

Образец заявления на патент стр3

Образец заявления на патент стр4

Обратите внимание на все обязательные для заполнения поля. В целом, форма заявления на патент не очень сложна для заполнения. Единственное, что у многих вызывает вопрос поле «код вида объекта в заявлении на патент» на одной из страниц заявления.

В данном поле необходимо указывать следующие виды объекта: 08 – земельный участок, 17 – автолавка и т.д.

Сроки подачи заявления на патент

Если бизнесмен уже зарегистрирован как ИП, то заполненный бланк заявления на патент необходимо предоставить в налоговую не менее чем за десять рабочих дней до дня, когда он планирует начать работать на патенте.

Если бизнесмен еще не успел зарегистрировать ИП, то заявление на выдачу патента на 2017 год нужно подать одновременно с документами на регистрацию.

В какую налоговую подавать заявление на патент?

Ответ на этот вопрос зависит от нескольких условий: зарегистрирован ли гражданин, как ИП и где он собирается вести деятельность. Давайте разберем подробно, куда ИП подавать заявление на патент.

Если работать ИП планирует там же, где зарегистрирован, то заявление на патент ИП нужно предоставлять в инспекцию по месту регистрации;

Если регион регистрации и регион, где ИП планирует трудиться, отличаются друг от друга, то заполненный бланк заявления на патент 2017 (образец заполнения не отличается от того, что подается по месту жительства) можно подать в любую ИФНС этого региона.

Как подать заявление на патент?

Это можно сделать разными способами Можно лично обратиться в инспекцию, можно направить по почте ценным письмом; направить через интернет, заверив квалифицированной электронной подписью; заполнить заявление на патент онлайн и направить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Ниже представлены и сам бланк заявления, которыми вы можете воспользоваться, если решили стать плательщиком ПСН.

Заявление на патент: образец заполнения, правила

Патентная система налогообложения – это один из существующих спецрежимов, доступный только ИП, который применяется к осуществляемой деятельности в случае наличия патента на него. Получить обозначенный патент можно, подав в налоговую заполненный бланк заявления установленной формы 26.5-1.

Бланк заявления на патент

Бланк этого документа утвердил ФНС своим приказом №MMB-7-3/[email protected] от 18.11.14 (отредактирован приказом MMB-7-3/[email protected] от 22.12.15), в приложении к данному распорядительному документу содержится заявление 26.5-1 для применения его с 09.02.16.

Для электронной подачи разработан формат заявления, утвержденный Приказом MMB-7-6/[email protected] от 17.02.16.

Сроки подачи формы 26.5-1

Передать в налоговую заявление нужно за десять дней до начала применения ПСН. В течение пяти дней со дня предоставления документа формируется и выдается ИП патент на осуществления определенной деятельности.

В отношении каждого вида деятельности следует получить отдельный патент, а, значит, подать отдельное заявление. Если ИП работает сразу по нескольким направлениям, попадающим под ПСН, то в отношении каждого вида следует предоставить заявление для получения патента.

Если решение о применении ПСН принимается на стадии процедуры госрегистрации индивидуального предпринимательства, то заявление включается в пакет документов, предоставляемых физлицом для образования ИП. В данном случае патент будет выдан с начала деятельности предпринимателя.

Способ подачи заявления на патент

Бланк 26.5-1 подается в налоговую, территориально расположенную по прописке ИП. При осуществлении деятельности на ПСН по другому адресу, подать заявление можно в любое отделение ФНС.

ИП доступен любой способ подачи заявления:

  • Почтой с описью вложения;
  • Через ТКС в электронном виде;
  • Лично в отделение ФНС.

Заявление можно сформировать и подать самостоятельно или поручить данное действие своему представителю, оформив на него доверенность с перечнем соответствующих полномочий.

Правила заполнения заявления

Приказ, утверждающий бланк 26.5-1, не включает порядок его заполнения, однако в самом заявлении даются сноски, поясняющие особенности оформления отдельных полей документа.

  • Поля заявления представлены клетками, в каждой из которой прописывается отдельный знак, буква, символ или цифра;
  • Заполнение проводится слева направо;
  • В незаполненных полях проставляются прочерки;
  • Две первых страницы оформляются всеми ИП;
  • Остальные страницы заполняются в зависимости от деятельности, в отношении которой получается патент;
  • На первой странице ставится общее число заполненных листов, которое отличается в зависимости от деятельности, по которой формируется заявление;
  • На титульном листе обозначаются сведения о лице, подающем форму 26.5-1 (сам ИП или его доверенное лицо);
  • На каждом листе проставляет ИНН предпринимателя;
  • Каждая заполненная страница нумеруется по порядку расположения в подаваемом документе (пустые страницы сдавать не нужно).

Образец заполнения на патент для ИП

Титульный лист

Данный лист обязателен для каждого случая заполнения формы 26.5-1.

Заявление на патент для ИП

Напомним, индивидуальный предприниматель – это особая форма ведения хозяйственной деятельности, подлежащая налогооблажению, целью которой является получение коммерческой прибыли. Патент – это вид специального налогового режима упрощенного характера (разобраться может каждый, не обязательно иметь бухгалтера), который работает по принципу «разрешение на право работы». Покупаете его за определенную цену у государства и работаете, пока не закончится «срок годности».

Его наличие и правила функционирования могут различаться в зависимости от региона страны, кроме того он доступен далеко не всем видам предпринимательской деятельности, в основном сфере торговли, услуг и производства. Что имеем в сухом остатке? Патентная система освобождает ИП от лишних знаний бухгалтерии, от формирования ежеквартальной отчетности и от ряда классических бизнес налогов, например, от НДС, имущественных выплат и прочего.

ВНИМАНИЕ! Применять патентную систему можно как с переходом, так и без перехода на нее. То есть одновременно вы можете вести другую деятельность с применением прочих налоговых режимов. Или вы можете закрыть все имеющиеся и использовать только патент, если он для вас удобен и выгоден.

Чтобы получить данную «лицензию» необходимо заблаговременно подать заявление на патент для ИП, а также быть как минимум в статусе индивидуального предпринимателя и иметь, например, торговое место или понимание, чем вы будете заниматься. В противном случае вам просто не смогут рассчитать его стоимость. А рассчитывается она по заранее утвержденному классификатору, где тот же таксист в соответствие с пониманием ФНС может и должен зарабатывать в месяц определенную сумму денег (она и берется за базу). Если вы, как физическое лицо, только подаёте документы на регистрацию ИП, то одновременно можете предоставить и заявление на получение патента.

ФОРМУЛА РАСЧЕТА! Самостоятельно определить сумму, во сколько вам встанет такое разрешение, можно по простой формуле ПД*6%/12*К1, где ПД – это потенциальный доход, установленный местными органами ФНС именно для вашего вида деятельности, а К1 – количество месяцев, на которые оно покупается.

На данный момент существует две его разновидности:

  • одна для налогоплательщиков, находящихся на пониженной налоговой ставке
  • вторая для всех остальных

Общие условия и требования

  • может применяться с другими видами налогооблажения
  • выдается на месяц, два, три, на любой срок, кратный месяцу
  • численность вашей компании должна быть не более 15 человек
  • необходимо подать документы за 10 дней до его применения
  • можно оплачивать авансом и частями
  • ваш вид деятельности должен быть разрешен в соответствие с классификатором ПС (полный список смотрите в КВПДП)
  • если вы занимаетесь несколькими разными бизнесами, патент необходим для каждой из них
  • заявление следует подавать в территориальные органы по месту ведения бизнеса
  • отчитываться в ФНС по ПС не нужно
Читайте так же:  Страховочное снаряжение и требования к нему

Подать заявление на патент для ИП можно следующими способами:

  • лично в налоговую инспекцию или передать полномочия доверенному лицу (необходимо выписать доверенность)
  • через МФЦ (самостоятельно или по доверенности)
  • отправить по почте с описью приложенных документов
  • в электронном виде через официальный сайт налоговой инспекции с применением электронной подписи

Заполняем заявление

Итак, заявление на патент для ИП можно скачать в интернете, на нашем сайте или заполнить и распечатать в официальном программном обеспечение от ИФНС (например, Налогоплательщик ЮЛ), и это будет лучшим вариантом, поскольку там всегда есть актуальные по дате и времени бланки документов, правда, если вы своевременно поставили обновление (автоматически это не происходит).

Но ничего не будет страшного, если вы скачаете его в сети. Проверьте файл на вирусы и будет все «окей». Далее открываем документ (он идет в формате Exel, в табличном виде), а это значит, что придется заполнять данные вручную и каждую клеточку в отдельности. Будьте внимательны – не ошибитесь!

ВНИМАНИЕ! Заявление на патент можно распечатать и заполнить шариковой ручкой синего или черного цвета. Это допускается! Не обязательно использовать для этих целей компьютер.

Мы имеем 5 листов, 3 из которых заполняются практически всеми предпринимателями, 4-ый сделан для таксистов и транспортных компаний. Для наглядности скачайте заполненный образец формы, как пример и далее в статье, так же опирайтесь на подсказки. Порядок заполнения формы заявления на поучения патента, так же даст ответы что, где и куда вписывать.

Приступаем к заполнению первого листа. Здесь вписываем «побуквенно» свой ИНН, ставим цифры «001», код местного отделения (вы должны это знать, или поищите информацию в интернете в соответствие с вашим местом ведения деятельности), вписываем ФИО, почтовый индекс, ставим правее код своего региона, полный адрес и (ВНИМАНИЕ) срок, на который вы хотите получить патент (указывается в месяцах), ставим дату его предполагаемого начала действия. Осталось совсем чуть-чуть! Указываем цифру «1» или «2», это означает способ подачи заявления — лично или через поручителя. Пишем номер контактного телефона, дату и подпись.

Лист 2 . Опять вписываем свой ИНН, указываем нумерацию страницы «002» и вид своей предпринимательской деятельности. Если вы сомневаетесь в правильности своего мнения, посмотрите классификатор по патентной системе. Далее информация из него вам все равно понадобится – ниже вписываем код вашей деятельности по нему. Выбираем вариант «1» или «2» — используете ли вы труд наемных работников или нет. В следующей графе в любом случае вписываем какое-либо значение, если нет, то «0», если да, то их количество. Последнее здесь значение – это, какую ставку налогооблажения вы принимали до патента.

Лист 3 . Шапка – ИНН, номер страницы. Вписываем ОКТМО (это адрес вашей организации по соответствующему классификатору, найдите его в интернете), почтовый индекс своего бизнеса и полный его адрес. Если вы ведете деятельность в нескольких местах, то заполняете отдельно дополнительные листы.

Лист 4 . Только для «транспортников»! Заполняем свой ИНН и далее каждую характеристику своего ТС в отдельности. На данной странице три раза продублированы все параметры – это для владельцев трех машин. У вас одна – заполняем один раз.

Лист 5 . Не забывайте про него, он обязателен для всех ИП, которые занимаются торговлей, и у которых есть торговая площадь (в собственности или в аренде). Ставим свой ИНН и заполняем данные по ТП (метраж, ОКТМО, код вида объекта и прочее), а также полный ее адрес.

Последовательность действий

  1. если вы полностью подходите под несложные требования патентной системы, скачиваем заявление по «форме 26.5-1» в формате xls или pdf
  2. затем заполняем его (образец заполнения чуть выше)
  3. после составления документа с указанием всех необходимых реквизитов и паспортом отправляемся в налоговую инспекцию, и подаём их сотруднику в окно под роспись (с этого момента он несет ответственность за ваши бланки)
  4. он объявит вам приблизительную дату готовности патента (по закону она составляют 5 рабочих дней, но на практике это растягивается на несколько недель)
  5. информацию о готовности невозможно узнать по телефону или на каком-то онлайн ресурсе (поэтому у предпринимателей работает принцип сарафанного радио или приходится периодически заезжать в ИФНС)
  6. при получении необходимо тоже иметь на руках паспорт – расписываемся у инспектора в «домовой» книге, фиксируя факт получения разрешения
  7. к бланку будет прикреплена квитанция об оплате (сумму можно разбить на части и платить не сразу)
  8. далее остаётся только оплатить

Простые правила оплаты

Если патент выдан сроком до 6 месяцев, то сумма оплачивается в полной мере, но не позднее его окончания.

Если от 6 до 12 месяцев, оплатить можно в размере 1/3 в течение 90 дней с момента вступления патента в силу или 2/3 в течение всего срока действия.

ПСН: утверждена новая форма заявления на получение патента

ФНС РФ своим приказом от 11.07.2017 № ММВ-7-3/[email protected] утвердила форму заявления на получение патента. Текст документа опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Так, в частности, приказом утверждена форма № 26.5-1 «Заявление на получение патента», электронный формат заявления и порядок его представления.

При этом действующая форма заявления, утвержденная приказом от 18.11.2014 № ММВ-7-3/[email protected], упраздняется.

Напомним, ранее в ФНС пояснили, что Федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ статья 346.43 НК РФ была дополнена подпунктом 48, согласно которому патентная система налогообложения применяется в отношении услуг общепита, оказываемых через объекты без зала обслуживания посетителей.

В связи с этим форма № 26.5-1 нуждалась в дополнении новыми видами объектов организации общепита для заполнения строки 010 на странице «Сведения по каждому объекту, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ».

Кроме того, новый приказ ФНС утверждает электронный формат заявления. Новая форма и новый формат заявления вступят в силу с 29 сентября 2017 года.

В решениях «1С:Предприятие» обновленная форма заявления на получение патента будет реализована с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге изменений законодательства».

Заявления на патент и ЕНВД, декларация НДС

В конце прошлого года был зарегистрирован ИП. Деятельности не велось, однако были движения средств по расчетному счету (внесение личных средств, оплата франшизы, оплата оборудования, все без НДС).

Есть несколько вопросов, связанных с налоговой.

1. Декларация по НДС (нулевая) за 4 квартал 2016 года не была вовремя подана. Саму декларацию подал с помощью электронного документооборота (подавать ее в бумажном формате нельзя). Был заблокирован р/с, теперь его разблокировали, значит, декларацию приняли. Если я правильно понимаю, я еще должен заплатить штраф (1000 рублей). Каким образом это должно произойти? Налоговая должна прислать какое-то требование? Я должен сам распечатать квитанцию и оплатить? Есть ли какие-то крайние сроки оплаты этого штрафа, какие санкции могут быть, если вовремя не оплатить?

2. По ИП есть два вида деятельности; основной — парикмахерские услуги и дополнительный — розничная торговля (косметика, продажа прямо в салоне). По основному нужно перейти на патент, по дополнительному — на ЕНВД. Помещение, в котором открывается салон, еще не переведено в нежилой фонд, но есть распоряжение администрации района о переводе в НФ. Нужно ли в заявлении указывать номер квартиры в таком случае?

3. В заявлении на ЕНВД код деятельности будет 08 (продажа косметики будет осуществляться в салоне)?

4. Можно ли оба заявления (патент и ЕНВД) подать с помощью электронного документооборота? Если да, то как узнать, что в результате нет отказа? Каким образом оплатить патент и ЕНВД (налоговая пришлет требования, или нужно самому печатать квитанции)?

5. Заявление на ЕНВД нужно подавать в налоговый орган по месту ведения деятельности, а на патент — по месту регистрации ИП?

6. Подать заявления нужно не менее, чем за 10 дней до начала деятельности?

Ответы юристов (6)

Если я правильно понимаю, я еще должен заплатить штраф (1000 рублей). Каким образом это должно произойти? Налоговая должна прислать какое-то требование? Я должен сам распечатать квитанцию и оплатить? Есть ли какие-то крайние сроки оплаты этого штрафа, какие санкции могут быть, если вовремя не оплатить?
Владислав

В Ваш адрес налоговая служба должна направить соответствующее требование, в содержании которого указывается сведения о сумме задолженности, основания, по которому вынесено соответствующее решение, сроки исполнения требования, дата, с которой начинают начислять пени (ст.69 НК РФ).

п.4 ст.69 НК РФ.
Требование об уплате налога должно быть исполнено
в течение восьми дней
с даты получения указанного требования, если более продолжительный
период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

п.8.
Правила, предусмотренные настоящей статьей,
применяются также в отношении требований об уплате сборов, страховых
взносов, пеней, штрафов, процентов
, предусмотренных главой 9
настоящего Кодекса, и распространяются на требования, направляемые
плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам.

4. Можно ли оба заявления (патент и ЕНВД) подать с помощью электронного документооборота? Если да, то как узнать, что в результате нет отказа? Каким образом оплатить патент и ЕНВД (налоговая пришлет требования, или нужно самому печатать квитанции)?
Владислав

Заявление на выдачу патента, в общем случае, надо подать в налоговую
инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 дней до начала
применения предпринимателем патентной системы налогообложения.

Читайте так же:  Приказ мвд рф 1221-2011

В течение пяти рабочих дней со дня получения такого заявления ФНС обязана
выдать предпринимателю патент или уведомление от отказе в его выдаче с
указанием причин (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

В получении патента могут отказать по основаниям, перечисленным в п. 4 ст. 346.45 НК РФ, этот список исчерпывающий и при устранении недостатков заявление можно подать снова.

Оба заявления можно подать в электронном виде.

Для перехода на ЕНВД Вам необходимо в течение пяти дней с начала деятельности, подпадающей под ЕНВД, встать на учет в налоговой инспекции по месту ее ведения в качестве плательщика ЕНВД.

Для этого следует подать заявление в ИФНС, указав виды деятельности, по которым будет применяться указанный вид налогообложения. Единый налог на вмененный доход Вы будете уплачивать по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

ст. 346.28
2. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе:
по месту осуществления предпринимательской деятельности
(за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в абзаце третьем настоящего пункта);
3. Организации или индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, подают
в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала применения системы
налогообложения
, установленной настоящей главой, заявление о постановке
на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве
налогоплательщика единого налога.

Для дополнительного вида деятельности подходит

52.33 Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами

Уточнение клиента

Место действия патента — сам салон, или место регистрации ИП? Мне оба завяления подавать в ФНС по адресу салона?

Речь не об ОКВЭД, а о коде вида предпринимательской деятельности (указывается в соответствии с приложением к порядку заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности).

23 Марта 2017, 19:57

Есть вопрос к юристу?

согласно п.2 ст. 69 налогового кодекса

2. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

можете сами обратиться в инспекцию и попросить квитанцию. лучше сделать так потому что могут начислять пени а опять все арестовать. либо вопсользуйтесь кабинетом налогоплательщика на их сайте.

2. По ИП есть два вида деятельности; основной — парикмахерские услуги
и дополнительный — розничная торговля (косметика, продажа прямо в
салоне). По основному нужно перейти на патент, по дополнительному — на
ЕНВД. Помещение, в котором открывается салон, еще не переведено в
нежилой фонд, но есть распоряжение администрации района о переводе в НФ.
Нужно ли в заявлении указывать номер квартиры в таком случае?

да нужно указывать номер квартиры. потому как она так и стоит на кадастровом учете. после изменений они в принципе и сами увидят, но лучше уточнить.

3. В заявлении на ЕНВД код деятельности будет 08 (продажа косметики будет осуществляться в салоне)?

Для дополнительного вида деятельности подходит
52.33 Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами

согласен с предыдущим постом

4. Можно ли оба заявления (патент и ЕНВД) подать с помощью
электронного документооборота? Если да, то как узнать, что в результате
нет отказа? Каким образом оплатить патент и ЕНВД (налоговая пришлет
требования, или нужно самому печатать квитанции)?

да можно и в электронном виде

2. Индивидуальный предприниматель подает лично
или через представителя, направляет в виде почтового отправления с
описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным
каналам связи заявление
на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее
чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем
патентной системы налогообложения, если иное не предусмотрено настоящим
пунктом. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует
осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в
субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом
органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика,
применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление
подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта
Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя. В
случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять
предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением
патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности,
указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43
настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом
органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика,
применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление
подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого
осуществления указанным индивидуальным предпринимателем
предпринимательской деятельности, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта.

5. Заявление на ЕНВД нужно подавать в налоговый орган по месту ведения деятельности, а на патент — по месту регистрации ИП?

а у вас все в разных местах? нет по месту регистрации ИП.

6. Подать заявления нужно не менее, чем за 10 дней до начала деятельности? заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее
чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем
патентной системы налогообложения

Уточнение клиента

Про код деятельности — не ОКВЭД, а код ,который в заявлении на ЕНВД.

Адрес регистрации ИП и адреса салоны — в разных районах СПб, привязаны к разным ФНС.

Патент — за десять дней, а ЕНВД — после начала деятельности? Заранее нельзя?

23 Марта 2017, 20:01

оказание бытовых услуг;

Адрес регистрации ИП и адреса салоны — в разных районах СПб, привязаны к разным ФНС.

Патент — за десять дней, а ЕНВД — после начала деятельности? Заранее нельзя?

Организация, изъявившая желание перейти на уплату ЕНВД, подает в течение пяти дней со дня начала применения указанной системы налогообложения заявление о постановке на учет по форме № ЕНВД-1 в налоговую инспекцию по месту осуществления предпринимательской деятельности.
www.nalog.ru/create_business/ul/in_progress/envd/step4

Уточнение клиента

вот про эти коды.

Я и сам все эти статьи могу найти в интернете. Мне нужен комментарий.

23 Марта 2017, 20:59

Нужно подать заявление по форме N 26.5-1 (утверждена приказом ФНС России от
14.12.2012 № ММВ-7-3/[email protected]) в любую налоговую инспекцию в том регионе, где планируется вести деятельность (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).

2. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя,
направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в
электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на
получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем
за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем
патентной системы налогообложения, кроме случая, предусмотренного
абзацем вторым настоящего пункта. В случае, если индивидуальный
предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность
на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит
на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве
налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения,
указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган
этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального
предпринимателя. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на
учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве
налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным
предпринимателем предпринимательской деятельности.
(в ред. Федеральных законов от 02.12.2013 N 334-ФЗ, от 21.07.2014 N 244-ФЗ)

В
случае, если физическое лицо планирует со дня его государственной
регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществлять
предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской
Федерации, на территории которого такое лицо состоит на учете в
налоговом органе по месту жительства, заявление на получение патента
подается одновременно с документами, представляемыми при государственной
регистрации физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя. В этом случае действие патента, выданного
индивидуальному предпринимателю, начинается со дня его государственной
регистрации.
(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
При
отправке заявления на получение патента по почте днем его представления
считается дата отправки почтового отправления. При передаче заявления
на получение патента по телекоммуникационным каналам связи днем его
представления считается дата его отправки.

В дополнение ст.346.43 НК РФ

1.1) в целях установления размеров потенциально возможного к получению
индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам деятельности, в
отношении которых применяется патентная система налогообложения, дифференцировать территорию субъекта Российской Федерации по территориям действия патентов по муниципальным образованиям (группам муниципальных
образований), за исключением патентов на осуществление видов
предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и
подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной
торговли) пункта 2 настоящей статьи;

Да. Заявление на ЕНВД можете подать и раньше. Важно, чтобы не позже 5 дней.

Да, 08 — Торговля в розницу — через стационарную сеть без зала / нестационарную сеть с торговым местом, площадь которого меньше 5 кв.м.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.