Транспортный налог рязань 2019 ставки

Содержание:

Какие ставки транспортного налога в Рязани в 2017 году

Использование личного транспорта во многих странах обходится не дешево. Расходы нужны на его обслуживание, требуемое топливо, налоги. В некоторых странах веден транспортный налог, поступление средств от которого направлено на оборудование старых и строительство новых дорог. Существует экологический налог, который стимулирует владельцев автомобилей использовать менее губительные для воздуха и природы виды транспортных средств.

Система налогообложения на территории РФ обязывает всех владельцев автомобилей, зарегистрированных в стране, платить транспортный налог, размер которого зависит от определенных показателей:

  • мощность автомобиля;
  • его цена;
  • наличие льгот;
  • место регистрации.

Для некоторых регионов периодически принцип начисления транспортного налога меняется. Учитывая то, что почти в каждой российской семье есть личное транспортное средство, данная тема актуальна для большей части жителей страны.

В нашем государстве транспортным налогом облагаются не только авто, так как он распространяется и на другие виды транспортных средств, подлежащие регистрации. К этой категории следует отнести мотоциклы, мотороллеры, любые виды грузовых автомобилей, вертолеты, самолеты, яхты, лодки и пр. Так же транспортный налог придется платить за мотосани и снегоходы.

Чтобы узнать, будет ли облагаться налогом конкретно интересующее вас транспортное средство, и рассчитать сумму, необходимую к оплате, можно воспользоваться калькулятором транспортного налога 2017, который несложно найти на популярных интернет-ресурсах.

Эти сервисы весьма полезны, потому что, помимо основной интересующей информации, на них размещены ставки и сроки уплаты.

Налоговые ставки в разных регионах России отличаются, и это вполне объяснимо. В разных уголках страны заработные платы и количество используемых автомобилей различно, поэтому и расходы на восстановление дорог и оплату работы сотрудников ГИБДД неодинаковы. Например, транспортный налог в Рязани намного меньше, чем в столице, так как уровень зарплат и загруженность дорог абсолютно разные.

Законодательство РФ регулирует подобные расхождения по величине ставок, так как 2017 году она не должна отличаться более чем в 10 раз. Кроме этого, величина налога зависит от мощности двигателя и категории транспортного средства и срока владения автомобилем на протяжении года. Например, за авто приобретенное в мае нужно будет заплатить за период с мая по декабрь текущего года.

Для автомобилей стоимостью от 3-х млн. руб. введен дополнительный коэффициент, размер которого, в зависимости от показателей авто и места регистрации, составляет от 1,1 до 3. Эти данные можно узнать в индивидуальном порядке, воспользовавшись электронным калькулятором налога на транспорт.

Транспортный налог на наиболее распространенные виды транспорта в Рязанской области в 2017 году будет следующим:

  1. ТС мощностью до 100 л. с. – 10 руб.
  2. ТС до 125 л. с. – 25 руб.
  3. ТС до 150 л. с. – 35 руб.
  4. ТС 175 л. с. – 45 руб.
  5. ТС более 250 л. с. – 150 рублей.

Ставка транспортного налога в Рязанской области в 2017 году будет выше, чем в предыдущие годы, но эта необходимость полностью оправдана состоянием дорог.

На данный момент законом определенны некоторые лица, имеющие различные льготы на уплату транспортного налога. К этой категории относятся Герои РФ, ветераны и инвалиды, владельцы автомобилей с мощностью двигателя до 70 л. с. и другие лица, имеющие право на льготное налогообложение согласно законам РФ. В 2017 году ставки транспортного налога для этих категорий останутся без изменений. Владельцев автомобилей свыше 12 тонн в текущем году ожидают некоторые налоговые послабления.

Главным изменением в текущем году можно считать поправку, вступившую в силу в начале 2017. Суть ее в следующем: если при покупке автомобиля владелец не сообщил об этом в налоговую службу, ему придется заплатить штраф в сумме 20% от размера требуемого налога. Цель данного мероприятия – исключить попытки уклонения от уплаты налога, тем самым дисциплинировать водителей.

Калькулятор транспортного налога Рязанской области

Калькулятор транспортного налога Рязанской области поможет оперативно и точно рассчитать обязательный ежегодный налог.

Единых ставок по России не существует, и они устанавливаются местными властями в каждом регионе. Эти коэффициенты могут сильно отличаться. Однако, они не могут превышать более, чем в десять раз установленные по России нормы.

Действующие на территории Рязанской области ставки налога колеблются от 10 до 150 рублей за 1 л. с. – это средний по России показатель. Наиболее востребованное авто мощностью 100 – 150 л. с. обойдется автолюбителю примерно в 1000 – 3000 рублей в год. А вот в расположенной по соседству Владимирской области эта сумма составит уже около 2000 – 4500 рублей. Столько же заплатит владелец «легковушки» и в Тамбовской области.

Порядок и сроки внесения налога тоже устанавливаются местными властями. В Рязанской области физические лица должны внести сумму налога не позже 01 октября, следующего за расчетным периодом года.

Льготами могут воспользоваться следующие категории граждан:

  • Герои Совет. Союза;
  • Герои России;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • родители (супруги) погибших при исполнении героев России и героев Советского Союза;
  • лица, на иждивении которых находится трое и более детей, не достигших 18 летнего возраста;
  • инвалиды всех категорий.

Чтобы определить сумму собственного налога, заполните форму калькулятора

Транспортный налог в Рязанской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Рязанской области на 2017-2018 год установлены Закон Рязанской области от 22.11.2002 N 76-ОЗ «О транспортном налоге на территории Рязанской области» (с соответствующими изменениями, действующим в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Рязань. Крупные города и населенные пункты: Касимов, Скопин, Сасово, Ряжск, Рыбное, Новомичуринск, Шилово, Кораблино, Михайлов, Лесной, Спасск-Рязанский, Поляны, Шацк, Тума, Спас-Клепики, Октябрьский, Сараи, Кадом, Старожилово, Ухолово, Милославское, Пронск.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Рязанской области

За транспортные средства налог уплачивается независимо от того, эксплуатируются они или нет. За транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом, исчисление налога прекращается, начиная с месяца, в котором транспортное средство было угнано (украдено).

Налогоплательщики-организации уплачивают и исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Читайте так же:  Договор поставки в литве

В течение налогового периода налогоплательщики — организации исчисляют и уплачивают по итогам отчетных периодов авансовые платежи. Отчетными периодами для их уплаты признаются первый, второй и третий кварталы налогового периода (календарного года).

Налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки. Уплата авансовых платежей по налогу производится не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Уплаченные авансовые платежи по налогу засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода. Разница между общей суммой налога, исчисленной по итогам налогового периода, и суммой авансовых платежей по налогу, уплаченных по итогам отчетных периодов, подлежит уплате в бюджет по итогу налогового периода.

Срок уплаты налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода, для налогоплательщиков-организаций устанавливается 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Не исчисляют авансовые платежи налогоплательщики — организации, освобожденные в соответствии с законодательством Рязанской области от уплаты авансовых платежей по транспортному налогу.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Рязанской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Рязанской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Рассчитать транспортный налог в Рязанской области самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй или третий столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Рязанской области

Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Рязань и области.

Предоставление налоговых льгот отдельным категориям налогоплательщиков осуществляется в соответствии со ст. 10 Закона Рязанской области «О налоговых льготах».

Освобождаются от уплаты авансовых платежей в текущем налоговом периоде и уплаты транспортного налога по итогам налогового периода следующие налогоплательщики-организации:

  • Органы местного самоуправления муниципальных образований Рязанской области.
  • Казенные и бюджетные учреждения, созданные органами местного самоуправления муниципальных образований Рязанской области, финансируемые из местных бюджетов на основе бюджетной сметы и (или) в виде субсидий на выполнение муниципального задания. Налоговые льготы, установленные данным пунктом не применяются в отношении транспортных средств, используемых исключительно в целях предпринимательской деятельности.
  • Организации всех организационно-правовых форм, осуществляющие производственную или научную деятельность, со среднесписочной численностью работающих инвалидов более 50 процентов от общей численности работающих, по данным отчета за предшествующий финансовый год.
  • Некоммерческие организации, осуществляющие физкультурно-оздоровительную деятельность, деятельность в области спорта, туризма, зарегистрированные в налоговых органах на территории Рязанской области, а также организации, основным видом экономической деятельности которых является осуществление деятельности детских лагерей на время каникул.
  • Общественные организации ветеранов боевых действий, не занимающиеся предпринимательской деятельностью.
  • Общественные организации инвалидов.
  • Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров транспортом общего пользования (за исключением перевозки пассажиров легковыми таксомоторами и автобусами вместимостью до 15 пассажиров включительно) по тарифам за проезд, установленным соответствующими органами государственной власти или органами местного самоуправления, при условии предоставления мер социальной поддержки по оплате проезда, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Рязанской области.
  • Автономные учреждения, осуществляющие на территории Рязанской области деятельность по выполнению работ, оказанию услуг в целях реализации полномочий органов местного самоуправления муниципальных образований Рязанской области в сферах дошкольного образования, дополнительного образования детей, культуры, физической культуры и спорта, средств массовой информации в отношении транспортных средств, входящих в состав имущества, закрепленного за ними учредителями на праве оперативного управления, либо приобретенного автономными учреждениями за счет средств, выделенных им учредителями на приобретение такого имущества, за исключением имущества, сданного в аренду с согласия учредителей.
  • Общественные объединения пожарной охраны.

Освобождены от уплаты транспортного налога граждане Рязанской области :

  • Многодетные родители — владельцы легковых автомобилей, мотоциклов и мотороллеров, грузовых автомобилей и тракторов — без ограничения мощности двигателя, автобусов с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, имеющие на иждивении трех и более детей в возрасте до 18 лет (льгота предоставляется на одну единицу из указанных транспортных средств по выбору налогоплательщика).
  • Пенсионеры по старости и пенсионеры Вооруженных Сил и правоохранительных органов Российской Федерации, имеющие в собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или мотоциклы (мотороллеры) с мощностью двигателя до 45 лошадиных сил включительно (льгота предоставляется на одну единицу из указанных транспортных средств по выбору налогоплательщика).
  • Инвалиды всех категорий (1, 2, 3 группы), имеющие в собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или мотоциклы (мотороллеры) с мощностью двигателя до 45 лошадиных сил включительно (льгота предоставляется на одну единицу из указанных транспортных средств по выбору налогоплательщика).
  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, и родители (супруги) погибших при исполнении служебных обязанностей Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, имеющие в собственности легковые автомобили или мотоциклы (мотороллеры) (льгота предоставляется на одну единицу из указанных транспортных средств по выбору налогоплательщика).
  • Получатели государственной поддержки, осуществляющие реализацию особо значимых инвестиционных проектов, в отношении транспортных средств, которые определены инвестиционным соглашением, заключаемым в соответствии с Законом Рязанской области «О государственной поддержке инвестиционной деятельности на территории Рязанской области», на срок, установленный инвестиционным соглашением.
  • Организации и физические лица — главы крестьянских (фермерских) хозяйств, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес выручки от реализации которой за предшествующий налоговый период составил не менее 70 процентов в общей сумме выручки, в отношении самолетов и вертолетов, зарегистрированных на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемых при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции, легковых автомобилей, мотоциклов и мотороллеров, автобусов, грузовых автомобилей, — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 лошадиных сил льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.
Читайте так же:  Образец заявления взыскания алиментов за прошедший период

Новое. Льготы не применяются в отношении легковых автомобилей, в отношении которых исчисление суммы транспортного налога производится с учетом повышающего коэффициента на дорогостоящие автомобили (дополнения введены Законом Рязанской области от 30.11.2016 N 76-ОЗ).

В ХМАО в пять раз поднимают транспортный налог для всех предприятий, кроме религиозных

Власти ХМАО намерены увеличить с 2019 года ставки по транспортному налогу для выполнения поручений президента РФ Владимира Путина. Об этом Znak.com рассказал один из представителей правительства округа. По его словам, дополнительная налоговая нагрузка коснется как предприятия округа, так и физических лиц.

Так, для организаций будут увеличены ставки по транспортному налогу в отношении легковых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил.

«С 1 января следующего года размеры налоговых ставок увеличатся в разы. Так, в три раза увеличится ставка для автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил и составит 15 рублей и в пять раз увеличится ставка для автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил и составит 35 рублей», — рассказал собеседник Znak.com.

Кроме того, ставки по транспортному налогу вырастут для гидроциклов, самолетов, вертолетов, владельцев яхт и других парусно-моторных судов, а также водных и воздушных транспортных средств, не имеющих двигателей.

«Президент дал указание — обеспечить в 2019 году бюджет дорожных фондов в размере, не менее фактически полученных за этот год. В правительстве ХМАО в целях повышения налогового потенциала доходной части бюджета решили поднимать ставки по транспортному налогу. Рост налоговой нагрузки для налогоплательщиков будет существенный, — обещает наш источник в правительстве Югры. При этом коснется он все же не всех. — Например, решено, что для религиозных организаций будет установлена льгота по транспортному налогу в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил».

Получить официальный комментарий в правительстве округа пока не удалось. Публично свои предложения по увеличению транспортного налога власти ХМАО еще не озвучили.

© Информационное агентство «Znak»
Шеф-редактор Аксана Панова, [email protected]

Свидетельство о регистрации СМИ № ФС77-53553 от 04 апреля 2013 года. Выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

Адрес: 620026, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, 126
Тел.: +7 (343) 380-81-82, e-mail: [email protected]

Мнение редакции может не совпадать с мнением отдельных авторов.

При использовании материалов сайта ссылка обязательна.

Калькулятор транспортного налога Рязань и Рязанская область

Предлагаем вам калькулятор транспортного налога Рязань и Рязанская область, с помощью которого очень просто рассчитать транспортный налог в Рязани и Рязанской области. Просто заполните необходимые поля и вы получите транспортный налог для таких населенных пунктов Рязанская области как:

  • Рязань
  • Касимов
  • Скопин
  • Сасово
  • Ряжск
  • Рыбное
  • Новомичуринск
  • Шилово
  • Кораблино
  • Михайлов
  • Спасск-Рязанский
  • Лесной

Калькулятор транспортного налога Рязань и Рязанская область

Расчет транспортного налога Рязань и Рязанская область

Воспользуйтесь калькулятором транспортного налога для расчета транспортного налога в других регионах.

Транспортный налог: изменения 2017-2018

Изменения по транспортному налогу 2017–2018 годов мы для удобства собрали в одной таблице. Ее вы найдете в нашей статье. Здесь же расскажем о планах законодателей в отношении «транспортного» налогообложения.

Таблица изменений и разъяснений по транспортному налогу — 2017-2018

Сразу уточним, что налоговое законодательство в 2017 году не содержит коренных изменений в механизме расчета транспортного налога и его декларировании.

Формулы расчета налога и иные нюансы, связанные с его исчислением, вы найдете в материалах посвященной этому налогу рубрики.

Однако отдельные изменения, корректировки, разъяснения и уточнения все-таки необходимо учесть при расчете налога и его оплате в 2018 году (за 2017 год). Их мы собрали в таблице.

Суть изменений и разъяснений

Для отчетности по транспортному налогу в 2018 году (по итогам 2017 года) применяйте обновленную форму декларации.

В чем ее отличие от предыдущей декларации, узнайте здесь

Приказ ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected]

Проверьте ставки, применяемые в расчете налога – в отдельных регионах они изменились (в Смоленской и Псковской областях, республике Марий Эл и др.).

Подробнее об изменениях региональных ставок транспортного налога в 2017 году расскажет статья

Минпромторг обновил перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. Используйте эту информацию при расчете транспортного налога за 2017 год

Официальный сайт Минпромторга РФ

С начала года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ: сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства приводит к штрафу в размере 20% от суммы транспортного налога

П. 12 ст. 1, п. 3 ст. 7 закона «О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ и отдельные законодательные акты РФ» от 02.04.2014 № 52-ФЗ

Налоговики в июле 2017 года кардинально поменяли свое мнение о расчете транспортного налога по дорогим автомобилям: платить налог с учетом повышающего коэффициента нужно и в тех случаях, когда описание модели (версии) для соответствующей марки легкового автомобиля в перечне Минпромторга содержит меньше либо больше сведений по сравнению со сведениями из ГИБДД.

Предыдущую точку зрения налоговиков по этому вопросу смотрите в сообщении

Письмо ФНС от 18.07.2017 № БС-4-21/[email protected]

Налоговики разъяснили, когда льгота на большегруз пропадает: если оплата в систему «Платон» поступит не от собственника автомобиля

Письмо ФНС от 08.06.2017 № БС-4-21/10954

Контролеры уточнили, каким документом можно обосновать правомерность применения льготы по большегрузам:

  • бумажным или электронным отчетом о платежах (по рекомендованной в письме ФНС от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] форме);
  • отчетом, полученным через личный кабинет плательщика на официальном сайте системы и подписанным КЭП уполномоченного представителя оператора

Письмо ФНС от 04.05.2017 № ПА-4-21/8499

Минфин уточнил, что авансы в систему «Платон» транспортный налог не уменьшают. Вычет возможен только за фактически пройденный маршрут (по данным маршрутной карты или реестра системы «Платон»)

Письмо Минфина от 26.01.2017 № 03-05-05-04/3747

ФНС разъяснила, в какую инспекцию представить декларацию по транспортному налогу при закрытии обособленного подразделения (ОП):

  • по месту нахождения ОП (до момента его закрытия);
  • по месту нахождения фирмы (если до закрытия ОП декларацию подать не успели)

Письмо ФНС от 04.04.2017 № БС-4-21/6264

Стоит ли рассчитывать на отмену транспортного налога и как Правительство планирует облегчить налоговые обязательства владельцев автотранспорта

Действующая схема расчета транспортного налога (когда сумма налога зависит от мощности транспортного средства и не отражает реальный характер его использования) подвергается критике со стороны экспертов и автолюбителей.

Читайте так же:  Патологоанатомическое исследование приказ

В связи с этим в отношении транспортного налога в последнее время ведется множество споров и обсуждений. Например:

  • идея ЛДПР (получившая поддержку Д. А. Медведева) – включить налог в стоимость топлива;
  • идея «Справедливой России» – упразднить налог;
  • идея Минпромторга – привязать ставку налога к классу экологичности транспортного средства;
  • идея Минтранса – ввести вместо транспортного налога экологический, учитывающий выбросы СО2 (углекислого газа).

Ни одна идея поддержки в Правительстве пока не нашла. По мнению законодателей, полностью отказаться от транспортного налога невозможно, и необходимо искать альтернативные пути его замены. Связано это с тем, что данный налог эффективно наполняет местные бюджеты, испытывающие значительные трудности в период экономического кризиса.

Как налоговая политика помогает преодолеть кризисные явления в экономике, узнайте здесь.

Исходя из вышеописанной ситуации, ожидать отмены налога в ближайшей перспективе не стоит.

Тем не менее законодатели все же пытаются хоть как-то облегчить налоговое бремя владельцев транспортных средств. Например, Правительство хочет упростить механизм уменьшения транспортного налога на платежи в систему «Платон».

Подробности узнайте по ссылке.

Механизм расчета транспортного налога в 2017 году не изменился. В предстоящей отчетной кампании по этому налогу необходимо использовать обновленную декларацию, а также уточненный Минпромторгом список дорогих авто.

До ее заполнения следует проверить, не изменились ли региональные ставки налога, а также учесть свежие разъяснения чиновников по поводу отдельных нюансов расчета и декларирования этого налога.

Ставки транспортного налога 2018

Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога 2018 по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Ставки транспортного налога в 2018 году

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

Повышающие коэффициенты для транспортного налога

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенный налог с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, налог на которых в 2018 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры», а также на нашем сайте: Перечень дорогостоящих автомобилей 2018.

От 5 млн до 10 млн рублей включительно

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году: таблица

Смотрите таблицу актуальных ставок налога по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Как применять ставки транспортного налога в 2018 году

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка налога – 25 руб. Сумма налога за год – 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Транспортный налог за год — 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. Сумма налога к уплате — 732 руб. (2915 руб. – 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма налога за грузовой автомобиль равна нулю.

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма налога за год — 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате — 70 000 руб. (300 000 руб. — 230 000 руб.).

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма налога за год — 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате — 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска — 2015, мощность — 310 л.с. Повышающий коэффициент — 1,3. Ставка налога — 35 руб. Налог за год — 14 105 руб. (310 л.с. × 35 руб. × 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

  • организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
  • организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.

Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2016 года. Количество полный месяцев владения – три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка налога – 25 руб. Налог за год равен 731 руб. (117 л.с. × 25 руб. × 0,25).

Инспекторы вправе оштрафовать компанию, если она сдала декларацию позже срока и если занизила транспортный налог.

В декларации ошибка – компания рассчитала налога больше, чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.

В декларации ошибка – компания начислила налог меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф. Размер пеней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа – 20 % от неуплаченного в срок налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.