Таможенная пошлина для ип

Таможенные пошлины для ИП

Здравствуйте! Какими таможенными пошлинами облагается товар из-за границы предназначенный для перепродажи? Юридическое лицо — ИП. Товар из Германии.

26 Февраля 2014, 22:38 Регина, г. Уфа

Ответы юристов (1)

Регина, добрый день!
Товар облагается пошлинами в зависимости от кода Товарной Номенклатуры Внешнеэкономической Деятельности (ЕТН ВЭД ТС — сокращенно). Поэтому для однозначного ответа на Ваш вопрос — надо знать товар.
В общем смысле Вас ждет: пошлина / НДС / таможенный сбор за совершение таможенного оформления.
Может быть еще акциз.
Смежные платы: декларация или сертификат соответствия; плата за Склад Временного Хранения (СВХ), плата за оформление Декларации на товары.

Уточнение клиента

Спасибо! Товар относится к разделу 11 текстильные материалы и текстильные изделия. Код 61 и 62. Не подскажите, размеры пошлин и других платежей указаны в таможенном кодексе?

01 Марта 2014, 12:24

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Таможенное декларирование товаров для ИП из-за границы

Подскажите, пожалуйста, может ли ИП поехать за границу, купить товар, а потом оприходовать его в России и продавать?

Или нужно пройти таможню? Или еще что-то?

И перечислите товары подлежащие таможенному декларированию.

12 Января 2016, 22:56 Олег, г. Москва

Ответы юристов (17)

Это называется импорт. А что вы собираетесь привозить?

Уточнение клиента

12 Января 2016, 22:59

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте Олег! И уточните из какой страны собираетесь ввозить

Уточнение клиента

12 Января 2016, 23:03

Уважаемый Олег! Здравствуйте! Естественно, ИП может выехать за пределы России (если нет ограничений на выезд) и купить там то или иной не запрещенный к ввозу на территорию России товар. Естественно мимо таможенных органов Вы не пройдете, так как надо будет помещать товар под тот или иной таможенный режим, подавать таможенную декларацию плюс уплатить таможенные сборы. Только после выпуска товара на территорию России, Вы уже можете продавать товары.

Естественно Вам надо при ввозе товаров соблюдать как положения Таможенного кодекса Таможенного союза, Федеральный закон от 27.11.2010 №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и массу иных НПА.

В частности, при расчетах с иностранными контрагентами, отношениями с банками (открытие паспорта сделки, предоставления отчетных документов) и т.п.

Уточнение клиента

До определенной суммы необязательно проходить таможенное оформление?

12 Января 2016, 23:06

Вам нужно будет проводить процедуру импорта самому либо воспользоваться услугами таможенных брокеров, что порой дешевле.

Экспорт из РФ. Какие налоги и сборы, размер и порядок уплаты?

Товар произведен в РФ. Покупатель в Германии. Отправка фурой. Для расчетов примерные цены за 1 ед.: цена на складе Продавца — 300 руб — продажная цена для РФ, Цена в экспортном договоре поставки — 1000 руб. Перевозка 100000 руб.

Прошу перечислить какие налоги,сборы,пошлины требуется уплатить ООО — экспортеру, а также размер и порядок уплаты?

Товар — одежда верхняя (куртки, брюки, костюмы) и трикотаж (футболки, свитера).

Ответы юристов (6)

Здравствуйте уважаемый Александр! Уточните пожалуйста какую систему налогообложения применяет ООО экспортер?

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте Александр, что касается налогов, то уплачивать их Вы будете исходя из Вашей системы налогообложения, никаких изменений в данном плане нет.

Что касается вывозных таможенных пошлин, то Вы их не уплачиваете и декларируете вывоз товаров по упрощенной процедуре, так как одежда отсутствует в списке товаров в отношении которых применяются ставки вывозных таможенных пошлин.

Здравствуйте, Александр!
Вывоз с территории РФ товаров, облагается НДС по ставке 0%. Для того, чтобы применить эту ставку, вы должны собрать пакет документов, перечисленный в п.1 ст.165 НК РФ:

1) договоры (контракты), на основании которых осуществляется экспорт товаров;
2) выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки от реализации экспортированных товаров;

3) транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, предусмотренные законодательством;

4) иные документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов, предусмотренные законодательством.

После подачи данных документов вместе с декларацией, вы получаете право на вычет «входного» НДС, то есть того НДС, который вы уплатили поставщикам товаров при их приобретении или при производстве.

Выручка от реализации товаров, отражается в доходах по налогу на прибыль.
В расходах учитывается закупная стоимость товаров или себестоимость их производства. Также в расходах может быть учтены затраты на транспортировку продукции до покупателя на основании пп.6 п.1 ст.254 НК РФ.

Если ООО применяет УСН, то оно не является плательщиком НДС, поэтому данный налог и так не уплачивается. По аналогии с общим режимом на УСН (15%) в доходах учитывается выручка от реализации продукции на экспорт, а в расходах — транспортные расходы и себестоимость продукции.

При этом так же отмечу, что если Вы являетесь плательщиком НДС, то при экспорте товаров НДС с данной сделки Вы не уплачиваете

Статья 151. Особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, и вывозе товаров с территории Российской Федерации
2. При вывозе товаров с территории Российской Федерации налогообложение производится в следующем порядке:
(в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 306-ФЗ)
1) при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается.
(в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 306-ФЗ)
Указанный в настоящем подпункте порядок налогообложения применяется также при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного склада в целях последующего вывоза этих товаров в соответствии с таможенной процедурой экспорта, а также при помещении товаров под таможенную процедуру свободной таможенной зоны;

Процедура экспорта товара регламентируется статьей 232 Таможенного кодекса Таможенного союза (ТК ТС)(приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от 27 ноября 2009 г. N 17)

1. При экспорте товаров, к которым не применяются вывозные таможенные пошлины, их декларирование и выпуск осуществляются в упрощенном порядке с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Требования таможенных органов при таможенном декларировании товаров, указанных в части 1 настоящей статьи, ограничиваются теми, которые необходимы для удостоверения факта вывоза товаров за пределы таможенной территории Таможенного союза в счет исполнения конкретной внешнеэкономической сделки и обеспечения соблюдения запретов и ограничений.
3. При декларировании товаров, указанных в части 1 настоящей статьи, в таможенный орган представляются:
1) инвойс;
2) транспортные (перевозочные) документы, если они имеются;
3) разрешения, лицензии, сертификаты и (или) иные документы, подтверждающие соблюдение установленных ограничений, если они необходимы;
4) документы, подтверждающие сведения о декларанте, если они не были представлены ранее при таможенном декларировании других товаров, о таможенном представителе, если таможенная декларация подается указанным лицом, а также полномочия физического лица, подающего таможенную декларацию в таможенный орган, за исключением случаев подачи таможенной декларации в электронном виде;
5) платежный документ, подтверждающий уплату таможенных сборов.
4. Если в представленном при декларировании инвойсе не содержится сведений о лицах, заключивших внешнеэкономическую сделку, номере и дате заключения контракта, наименовании, количестве, весе и стоимости товаров в случае, если перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза осуществляется на основании сделки, декларант представляет иные коммерческие документы или копию контракта (выписку из него), которые содержат указанные сведения.
5. К документам, подтверждающим сведения о декларанте, относятся:
1) учредительные документы;
2) свидетельство о государственной регистрации юридического лица либо свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) договор между декларантом и таможенным представителем;
4) доверенность физического лица на совершение действий от имени юридического лица с предъявлением документов, удостоверяющих личность;
5) подтверждение наличия трудовых отношений с таможенным представителем и наличия квалификационного аттестата специалиста по таможенным операциям в случае подачи таможенной декларации таможенным представителем.
8. При декларировании товаров, указанных в части 1 настоящей статьи, таможенная стоимость не определяется, не заявляется и не подтверждается.
9. Срок выпуска товаров, к которым не применяются вывозные таможенные пошлины, составляет четыре часа с момента регистрации таможенной декларации при условии представления одновременно с таможенной декларацией всех необходимых документов, за исключением случаев, когда в соответствии с настоящим Федеральным законом отдельные документы могут быть представлены после выпуска товаров.
Правительством Российской Федерации может быть установлен перечень товаров, срок выпуска которых может составлять до одного рабочего дня, следующего за днем регистрации таможенной декларации. В указанные сроки таможенные органы при необходимости осуществляют проверку таможенной декларации, товаров и документов на них.
10. Таможенный орган вправе осуществить проверку товаров, указанных в части 1 настоящей статьи, и запросить дополнительные документы и сведения в случаях:
1) выявления несоответствия сведений о декларируемых товарах в таможенной декларации сведениям, содержащимся в представленных документах, и (или) маркировке или другим сведениям на упаковке товаров, и (или) внешнему виду товаров;
2) наличия предварительной информации о возможных нарушениях при таможенном декларировании, полученной от других контролирующих или надзирающих органов.
11. Проверка товаров допускается с письменного разрешения начальника таможенного органа.

12. При выявлении неточностей в указании сведений о товарах в таможенной декларации и представленных документах таможенный орган уведомляет декларанта о необходимости скорректировать (уточнить) представленные сведения. Если выявленные неточности не влияют на принятие решения таможенного органа в отношении применения запретов и ограничений на вывоз, корректировка сведений декларантом не является основанием для отказа в выпуске товаров.

Читайте так же:  Можно ли уменьшить налог на землю

Конкретный размер налоговых платежей в данном случае рассчитать невозможно, так как неизвестна себестоимость производства (или приобретения) изделий. Также неизвестно какой НДС вам выставили поставщики при производстве и приобретении. А также вы не указали размер поставки, только стоимость единиц.

ИП хочет купить в Нидерландах товар для последующей перепродажи, до 1000 евро

Описание ситуации: я ИП (на УСН, доходы-расходы, кассы нет, зарегистрирован в г. Воскресенск Московской области, деятельность веду в Москве), хочу купить небольшую партию товара (амуниция для лошадей, код по ТН ВЭД 4201000000, 1-2 посылки, 10-30 штук однотипного товара) на сумму до 1000 евро в Нидерландах с целью последующей перепродажи в России. Доставка товара будет осуществляться международным почтовым отправлением — сначала Нидерландской PostNL до границы, далее почтой России (или EMS, точнее пока не понял).

Главные вопросы — как это проще и правильнее оформить? Как можно оплатить? Как правильно учесть, чтобы отразить в расходах?

Если вопросы подробнее, то:

— могу ли я купить этот товар как физ. лицо? Оплатив покупку переводом с долларового/евро счета физ. лица (по invoice’су или банковской картой). Нужно ли мне будет растамаживать его в этом случае? Могу ли я его растаможить как физ. лицо для использования в комм. целях? Могу ли я этот товар растаможить как ИП (а товар заказан физ. лицом и оплачен с долларового счета физ. лица)? Смогу ли я (и как?) в этом случае указать расходы в КУДиР на покупку этого товара? Имеет ли значение то, что доставку я заказываю в Москву, а прописан (ИП зарегистрировано) в Московской области?

— если покупать от имени ИП, нужны ли какие-то особенные документы? Можно ли в этом случае оплатить со счета физ. лица?

— есть ли какая-то важная информация, которую должна указать отправляющая сторона в каких-либо документах (счет, накладная, . )?

Хочется все правильно сделать с 1го раза, чтобы не было возврата товара поставщику. Отношения с этим поставщиком очень важны.

Уточнение клиента

Большое спасибо всем ответившим юристам!

01 Сентября 2014, 02:47

Ответы юристов (4)

Здравствуйте, Алексей! Судя по всему, речь идёт об эксклюзивном товаре, необходимом Вам для конкретного разового заказа. Самый простой вариант при заказе товара из Европейского Союза (в том числе из Голландии) стоимостью не более 1000 евро — заказ через интернет-сервис для нужд физического лица.

Оплата производится очень просто. Вы можете ввести данные Вашей карты, а можете воспользоваться более удобным сервисом PayPal. Зарегистрируйтесь в нём, прикрепите карту и оплачивайте товары по всему миру.

Для оплаты требуется регистрация с указанием Вашего адреса электронной почты. Этот адрес одновременно становится и Вашим PayPal — счётом. Для оплаты необходимо ввести такой же адрес контрагента. Процедура занимает несколько секунд.

При оформлении товара на посылке, как правило, размещается маркировка «als Geschenk markieren», то есть «пометить как подарок». Товар проходит таможню, а затем Вы забираете его на почте. Лично заказывал товар таким образом как физическое лицо. Причём как в пределах Евросоюза, так и из Евросоюза в Россию. Фактическая стоимость товара в одной посылке была сопоставима со стоимостью Вашего товара.

Применительно к России отправка из Германии имела место 7 раз. Всякий раз посылки доходили без проблем. В посылке содержится кассовый чек. Поэтому для целей бухгалтерского учёта документ будет. То есть покупка ничем не отличается от покупки в магазине Евросоюза. Если Вы не планируете посещать Голландию лично, вышеназванный вариант самый оптимальный.

Конечно, есть вероятность, что товар пропадёт на российской таможне. Но вероятность такого развития событий не так велика.

Есть вопрос к юристу?

Для учета в КУДР вы можете выдать денежные средства на покупку себе или работнику под отчет, а затем приложить кассовый чек. Тогда не важно каким образом будет оплачен данный товар. Только надо иметь в виду требования Приказа Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002 «Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей»:

6. Документирование фактов предпринимательской деятельности, ведение Книги учета осуществляется на русском языке. Первичные учетные документы, составленные на иностранном языке или иных языках народов Российской Федерации, должны иметь построчный перевод на русский язык.

Лучше Вам все оплачивать и получать как ИП. Так как у Вас в посылке будет однотипный товар, который не подходит под критерии личного пользования, на таможне Вашу посылку признают коммерческим грузом со всеми вытекающими последствиями.

Вам нужно с продавца вместе с платежными документами потребовать сертификат соответствия.

Таможенные правила при пересылке товара в международных почтовых сообщениях регулируются ТК ТС, где:
Для физических лиц (для личного пользования):
В международных почтовых отправлениях, с освобождением от уплаты таможенных платежей, перемещаются товары для личного пользования, пересылаемые в течение календарного месяца в адрес одного получателя, являющегося физическим лицом, находящимся на таможенной территории таможенного союза, таможенная стоимость которых не превышает сумму, эквивалентную 1000 евро, и общий вес которых не превышает 31 килограмма. При превышении указанных величин уплачивается таможенные пошлины, налоги по единой ставке 30% от их таможенной стоимости, но не менее 4 евро за 1 килограмм веса в части превышения стоимостной нормы 1000 евро и (или) весовой нормы 31 килограмм. В этом случае подача дополнительной декларации в таможенные органы не требуется. Оплата таможенных пошлин, налогов производится в отделении почтовой связи при получении почтового отправления.

10-30 штук однотипного товара)

данный товар будет признан таможенным органом как товарная партия, и Вам, как физическому лицу придется заплатить пошлину (размер, см. выше). При получении товара Вы должны (как физическое лицо) заполнить декларацию, вот образец как заполнять:

к декларации обязательно должен быть приложен инвойс от иностранной фирмы, который подтвердит стоимость.

подробнее, вот здесь, на сайте Федеральной таможенной службы России:

Это, что касается пересылки лично. Теперь, если будет ИП:

Для юридических лиц:

Товары, пересылаемые в международных почтовых отправлениях, за исключением пересылаемых физическими лицами товаров для личного пользования, подлежат таможенному декларированию с использованием декларации в таможенных органах, расположенных по месту нахождения адресата в случаях, если их общая таможенная стоимость превышает 200 евро (в адрес одного получателя от одного отправителя по одному транспортному (перевозочному) документу) или если в отношении товаров применяются специальные защитные, антидемпинговые и компенсационные меры и соблюдаются запреты и ограничения.

Процесс будет такой, иностранная фирма формирует посылку, прикладывает инвойс (счет), список вложений и отправляет почтой Вам. По получении посылки, таможенный орган (почта) Вам сообщат о ее прибытии, далее Вы приходите в таможню и начинаете оформление, заполняете декларацию, указываете стоимость, прикладываете контракт, платежные документы об оплата товара, таможня проверяет и после оплаты пошлины получаете товар. Саму отправку товара можете отслеживать вот здесь (Ваш контрагент из Нидерландов должен сообщить только трэк номер):

причем, Вы можете для упрощения работы привлечь таможенного брокера, который все сделает очень быстро и без каких либо проблем/волокиты для Вас. Вот пример таможенного брокера

Вопрос: Я являюсь ИП, применяю УСН. Как мне организовать свой бизнес при ввозе из Китая в Россию товара в виде чехлов для сотовых телефонов, партии будут небо.

Действующим законодательство м не установлен запрет на применение налогоплательщик ами УСН при ввозе товаров из Китая в Россию.

Читайте так же:  Льготы при оплате налога на наследство

Относительно организации вашей предпринимательс кой деятельности конкретно указывать вам на совершение тех или иных действий не полномочны, поскольку в данном случае необходим индивидуальный подход, мы не вправе определять действия, которые для вас являются оптимальными.

Для организации вашего бизнеса именно в том направлении, который указан в вашем вопросе, необходимо обратить внимание, как вы планируете покупать товар в Китае, как физическое лицо или как ИП.

Если продавец отправляет вам товар как физическому лицу, то на таможне посылка проходит как товар для физического лица и для личного пользования, не для коммерческой деятельности. После получения товара он становится вашей личной вещью, а теперь вам решать, как продавать ваши личные вещи через ИП. Этот вопрос уже не привязан к Китаю, не важно, где вы купили товар — в Китае или в России.

Другой вариант, если вы осуществляете покупку товара как ИП.

Всю необходимую информацию по таможенным требованиям можно получить на сайте Федеральной таможенной службы http://www.custo ms.ru/.

При вывозе из Китая товар коммерческого назначения, как правило, облагается пошлиной. Величина пошлины зависит от себестоимости товара, расходов на транспортировку до границы и страховки. Без пошлины допускается вывоз рекламных товаров или образцов товара, товаров с дефектами, а также товаров, определенных как беспошлинные международным соглашением. Кроме таможенной пошлины, вывозимый товар облагается НДС, налог оплачивается от стоимости товара и таможенной пошлины. Способов доставки товаров из Китая великое множество, как и маршрутов доставки: авиаперевозки, водный транспорт, железнодорожный транспорт и автомобильной транспорт. Для осуществления перевозок рекомендуем выбрать надежную транспортную компанию, у которой будет соответствующая лицензия, собственный транспорт, круглосуточная диспетчерская служба, хорошие отзывы и рекомендации от клиентов, а также система страхования. Продукцию необходимо не только доставить в Россию, но и растаможить. Этим можно заниматься самостоятельно, а можно поручить таможенному брокеру или транспортной компании, которая уже доставила ваш груз. Можно заказывать перевозку с тем условием, чтобы товар привезли вам уже растаможенным. Обычно предприниматели, импортирующие продукцию из Китая, предпочитают пользоваться услугами специалистов. Стоимость нахождения товаров на таможенном складе достаточно высокая, поэтому, стремясь сэкономить на услугах профессионала, можно остаться в убытке. Если вы все же решили заняться растаможкой самостоятельно, то вам нужно будет зарегистрировать ся в качестве участника ВЭД, заключить внешнеторговый контракт с китайской стороной на английском, китайском и русском языках, зарегистрировать его в отделе валютного контроля банка, на основании контракта составить и зарегистрировать паспорт сделки и зафрахтовать перевозчика. На таможенный контроль предоставляется упаковочный лист, инвойс, санитарные заключения, сертификаты и т.д.

Грамотное оформление товарно-транспор тных и таможенных документов является залогом успеха любой импортно-экспорт ной операции, особенно если стороной в сделке выступает такой партнер, как китайский контрагент. Первое, на что стоит обратить внимание уже на стадии подготовки контракта, – это перечень документов, которые будут сопровождать ваш товар до места назначения (в контракте поставки для этого должен быть предусмотрен специальный пункт). Если вы что-либо пропустите, то получить документ позднее будет сложно. К тому же ваш партнер на совершенно законных основаниях не станет заниматься лишней работой, если Вы его об этом письменно не попросили.

Относительно легального бизнеса по продаже ввезённого из Китая товара сообщаем, что, прежде всего, стоит обратиться к специализированн ым ресурсам, где размещены предложения производителей и информация о ценах и условиях поставок. Со всеми можно связаться и обсудить сотрудничество лично. Потребуется знание английского и, желательно, китайского языков. Не исключается и поиск непосредственно в Китае, в котором проводятся различные выставки и ярмарки, все компании имеют офисы и магазины, где можно вам лично оценить качество и обсудить условия поставки товара в Россию. Для этого вам также понадобится знание языков либо услуги переводчика. Данный способ требует значительного количества времени и средств, но в некоторых случаях является незаменимым. Также вы можете воспользоваться услугами компаний-посредн иков. В этом случае специалисты со знанием языков и рынка сами подберут поставщиков, соответствующих вашим требованиям, данные организации берут на себя все вопросы, связанные с юридическим оформлением сделок, консультируют по вопросам заключения договора и расчетов. Индивидуальному предпринимателю, не имеющему опыта работы с иностранными поставщиками, желательно пойти именно этим путем и выбирать лучше российскую компанию с представительств ом в Китае.

У вас обязательно должно быть наличие карточки участника ВЭД, что существенно упрощает процедуру таможенной очистки груза. Поэтому, если планируются регулярные поставки, получить ее желательно. Сделать это можно, предоставив пакет документов в таможню по месту вашей регистрации: заявление, документы, подтверждающие статус ИП, выписки и справки из банка и др.документы. Точный список документов сообщат сотрудники таможни. Вам также потребуется открыть валютный расчетный счет для оплаты импортируемых товаров. Основанием для перевода средств с валютного счета будет контракт (договор), который вы заключили с поставщиком. После этого будет составлен и зарегистрирован паспорт сделки, поскольку он потребуется для таможенного оформления ввозимых товаров. Далее, доставка и таможенная очистка груза. В настоящее время на рынке имеется большое количество транспортных компаний, которые осуществляют соответствующую доставку товаров в Россию. Вам нужно лишь выбрать оптимальные условия и сроки. Предпочтительнее воспользоваться услугами российских компаний, это существенно снизит все риски. Для того чтобы растаможить груз, необходимо предоставить ряд документов, таких как инвойс, паспорт сделки и сертификаты на товары. Список документов может меняться в зависимости от вида товаров, этот момент необходимо уточнить заранее. На этом этапе предстоят расходы на таможенные платежи. Сюда входят таможенная пошлина и налог на добавленную стоимость. Ставка пошлины и налога как указано выше также зависит от вида ввозимых товаров.

Существенная часть товаров народного потребления в России подлежит обязательной сертификации.Если планируется импорт именно таких товаров, то нужно позаботиться о получении сертификатов. Для этого нужно обратиться в организацию, имеющую соответствующую аккредитацию, где вам дадут соответствующую консультацию о документах, которые нужно предоставить. В ряде случаев потребуется предъявить образцы продукции. Схема получения сертификата различна для каждого вида товаров, а также для разовых и регулярных партий. Стоимость процедуры также различается в зависимости от типа продукции и ее назначения. Если же импортируемый товар обязательной сертификации не подлежит, обращаться в соответствующие органы все равно придется. Дело в том, что вместо сертификата в этом случае предъявляется отказное письмо, в котором сообщается о том, что сертификат на продукт для его реализации иметь не обязательно. Существенно сэкономить время на всех этапах, от оформления карты участника ВЭД до сертификации, могут помочь специализирующие ся на этом компании. Если нет желания разбираться во всех тонкостях, можно воспользоваться их услугами. В этом случае общение со всеми инстанциями возьмут на себя специалисты, вам же останется только получить свой груз с пакетом необходимых документов. Такие услуги, как правило, платные, но позволяют избежать рисков и ошибок, которые могут привести к более значительным потерям.

Обратите внимание, индивидуальные предприниматели, не обладающие статусом плательщика НДС, не освобождаются от уплаты НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ одним из объектов обложения НДС считается ввоз товаров на таможенную территорию РФ, т.е. в отношении импорта товаров плательщиком налога будет являться любое лицо (в том числе и освобожденное от уплаты НДС по реализации товаров на внутреннем рынке). Таким образом, уплата НДС при ввозе товаров будет касаться любого индивидуального предпринимателя, в том числе применяющего на УСН (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ), уплачивающего ЕНВД (п. 4 ст. 346.26 НК РФ), ЕСХН (п. 3 ст. 346.1 НК РФ), а также воспользовавшего ся правом на освобождение от уплаты НДС (п. 3 ст. 145 НК РФ). Обратите внимание: от уплаты «импортного» НДС освобождаются не налогоплательщик и, а товары из перечня, приведенного в ст. 150 НК РФ. Для того чтобы установить, по какой ставке будет облагаться ввозимый товар, надо определить его код ТН ВЭД в Таможенном тарифе и сопоставить с кодами, указанными в перечнях товаров, облагаемых при их ввозе по ставке 10%, установленных Правительством РФ. Если код товара присутствует в данном перечне, то при его ввозе НДС начисляется в размере 10%, если нет — в размере 18%. Однако, ставка, по которой уплачен НДС при ввозе товаров, может не совпадать со ставкой, по которой определяется НДС при реализации товаров на внутреннем рынке. При ввозе товаров на таможенную территорию РФ налоговая база определяется как сумма таможенной стоимости этих товаров, подлежащих уплате таможенной пошлины и акцизов (по подакцизным товарам) (п. 1 ст. 160 НК РФ). При этом налоговая база устанавливается отдельно по каждой группе товаров одного наименования, вида и марки (п. 3 ст. 160 НК РФ). Налог на добавленную стоимость, уплаченный при ввозе товаров, может быть принят к вычету либо учтен в их стоимости. Если индивидуальный предприниматель освобожден от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ или применяет спецрежимы (УСНО, ЕНВД, ЕСХН), то он все равно будет уплачивать «импортный» НДС, однако при этом принять его к вычету он не вправе (пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 2 ст. 170 НК РФ). Право на вычет НДС, уплаченный при ввозе товаров, имеет только плательщик НДС при соблюдении следующих условий: товары ввезены в режиме выпуска для свободного потребления; товары приобретаются для операций, облагаемых НДС (пп. 1, 2 п. 2 ст. 171 НК РФ), и приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ); уплата НДС подтверждена соответствующими документами (п. 1 ст. 172 НК РФ) — ГТД и платежными документами, которые регистрируются в книге покупок. Таможенные декларации или их копии, заверенные индивидуальным предпринимателем , и платежные документы хранятся у покупателя в журнале учета полученных счетов-фактур. В силу п. 2 ст. 171 и ст. 172 НК РФ «ввозной» НДС можно принять к вычету при наличии документов, подтверждающих фактическую уплату налога. Если налог при ввозе товаров уплачивается с использованием микропроцессорны х пластиковых карт (таможенных карт), то, по мнению Минфина (Письмо от 07.12.2007 N 03-07-08/353), доказать его уплату можно, представив подтверждение уплаты таможенных пошлин и налогов в письменной форме.

Читайте так же:  Пособие кукузя

Учитывая вышеизложенное, определять способы и методы ведения своего бизнеса полномочны только вы.

Таможенные пошлины и налоги при ввозе и вывозе товаров из Китая

Если вы решили заняться бизнесом, связанным с поставками товаров из Китая, то прежде узнайте, во сколько вам все это обойдется здесь, в России, если посчитать таможенные пошлины и налоги. Имеют значение свойства товара, провозимое количество и способ, которым вы собираетесь его доставлять.

Вы можете упростить себе задачу и не мучиться изучением этого вопроса, а сразу обратиться к российской компании-посреднику, желательно крупной и известной, которая специализируется на поставках товаров из Китая.

Норма бесплатного ввоза китайских товаров на территорию России, на одного человека (неважно, какого возраста, можно считать и на ребенка) составляет 50 килограмм, причем максимальная его стоимость может быть 2 тыс. дол.

В случае ввоза воздушным транспортом, максимальная стоимость ввозимого товара — 10 тыс. евро, в случае, если общая стоимость товара больше, то от этой стоимости нужно высчитать 30 процентов и заплатить их в качестве ввозной пошлины (оговаривается, что не менее четырех евро на килограмм).

Если вы везете 50 кг товара одного наименования, например, сапоги, то таможенная служба вполне обоснованно может решить, что данный груз провозится для коммерческих целей, то есть для последующей перепродажи, а не для личного пользования.

Служители таможни учитывают три важных фактора:

1) имеет ли товар бытовое назначение; если он не используется в быту, то нужно будет заплатить пошлину за ввоз данного товара;

2) разнообразие товара; если 50 кг груза состоят из товаров разных наименований (платки, носки, куртки, ботинки, пуховик и т. д.), то решается, что данный товар провозится для личного использования; если же весь товар одинаковый — значит, его ввозят для коммерции;

3) как часто лично вы ввозите один и тот же товар.

Максимальная норма на беспошлинный ввоз на 1 чел.: алкогольной продукции — 3 литра, табака — 200 сигарет, продуктов питания — 5 килограммов.

Пошлина платится в течение пятнадцати дней с момента прохода товара через таможню.

С пошлинами на ввоз в Россию товаров из Китая все понятно, но вы также должны будете уплатить пошлину и в Китае, за вывоз товара из страны. Пошлиной там не облагается только вывоз товаров, предназначенных для рекламы, образцов продукции, бракованных товаров и товара, за который не положено брать пошлину, согласно международному соглашению.

Кроме пошлины, товар, предназначенный к вывозу, в Китае облагается НДС, величина его будет зависеть от суммы стоимости товара и пошлины. Вся информация по ставке НДС на разные группы товаров на сайте www.china-customs.com/customs-tax/.

Есть в Китае и такие товары, которые специально предназначены для того, чтобы стимулировать экспорт товаров из страны. На такие группы товаров часть НДС возвращается, какая часть будет возвращена — зависит от товара. Если вы хотите оформить возврат НДС, то, в первую очередь, вы должны его заплатить, затем оформить нужную документацию и ожидать до 4 месяцев, пока вам вернут деньги.

Каким способом доставить товар из Китая?

Способ доставки воздушным транспортом. Этот способ оптимален для партий товара весом менее десяти килограммов. В течение максимум недели груз будет доставлен. Это быстрый и дорогой вариант, но не все товары разрешено вывозить таким образом.

Нельзя перевозить вещества, способные быстро вступать в реакцию и воспламеняться, а также нельзя перевозить предметы, которые имеют в своем составе эти вещества. Сюда относятся баллоны и аэрозоли различного назначения, бытовая химия, зарядные батареи и т. д.- перечень довольно длинный.

Способ доставки водным транспортом. Доставка осуществляется в контейнерах, способ не дорогой. Минусы в том, что времени на доставку уходит много, и не в любую точку можно доставить товар по воде.

Способ доставки по железной дороге. Не дорого и быстрее, чем водным транспортом, железной дорогой связаны почти все точки страны.

Маршруты ввоза товара по железнодорожному сообщению.

Можно ввести товар в Россию через Казахстан, однако поезда по этому направлению движутся медленно, могут долго простаивать на границе. Чтобы провезти из Китая через Казахстан один контейнер, нужно будет заплатить примерно 10 000 дол.

Можно ввести товар в страну через Монголию, теоретически можно, но монгольская инфраструктура еще слишком неразвита, вследствие чего тоже возможны длительные простои поездов.

Можно ввести товар сразу в центр России, по Транссибирской магистрали. Чтобы провезти один контейнер через серную границу Китая сразу в Россию, нужно будет заплатить до 9 000 дол.

Способ доставки автомобильным транспортом. Всем хорош данный способ, хотя дороже предыдущего. Чтобы провезти один контейнер в европейскую часть России, нужно будет заплатить до 13 000 дол.

Теперь, когда вы определились со способом доставки и маршрутом, необходимо найти надежную компанию, доставляющую грузы. У этой компании должна иметься лицензия на грузоперевозки, свой транспорт, диспетчерская служба и непременно положительные отзывы крупных клиентов о ее работе.

Растоможивание товара также можно поручить транспортной компании, если вы не хотите потом заниматься этим делом самостоятельно. Обычно так и делают, чтобы было быстро, ведь хранение товара на складе таможни обходится дорого.

Возникнет ли у меня необходимость оплачивать дополнительно таможенные пошлины?

Здравствуйте, я планирую регистрироваться в качестве ИП применять УСН 6%. Товары хочу заказывать из Таиланда. Вопрос такой, нужно ли мне будет оплачивать ндс?на сколько мне известно поставщик зарегистрирован в качестве ип на территории РФ, но отправляет товар из Таиланда. И еще вопрос для личного пользования у меня есть возможность перевозить товар из за границы в пределах 1000евро, на первых порах этого мне будет достаточно для того чтобы наполнить свой магазин. Вопрос следующий, возникнет ли у меня необходимость оплачивать дополнительно таможенные пошлины или иные взносы если я буду заказывать товар в пределах этой суммы?

Ответы юристов (1)

Уважаемая Ирина, здравствуйте!

Товары хочу заказывать из Таиланда. Вопрос такой, нужно ли мне будет оплачивать ндс?

Согласно Налоговому кодексу товары, поступившие из-за рубежа, облагаются НДС при совокупности условий:

— они будут перепроданы исключительно в границах российской территории;

— иностранный контрагент-поставщик не выступает налоговым резидентом, не зарегистрирован в контролирующих структурах РФ ( ну это вряд ли).

Так что НДС Вам платить придется.

И еще вопрос для личного пользования у меня есть возможность перевозить товар из за границы в пределах 1000евро, на первых порах этого мне будет достаточно для того чтобы наполнить свой магазин.

Так как товар ввозится для личного пользования только лишь для вида, а на самом деле будет продаваться в вашем магазине, то на него тоже начислят НДС, если таможня и налоговые органы при проверке, узнают, что этот товар используется для бизнеса

Так что такой ввоз — это ваш страх и риск.

С уважением, Артемьев Роман

P.S. При возникновении других вопросов или необходимости в подготовке документов — можете обращаться в чат ко мне или к юристам.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.