Сколько стоит налог на дарственную квартиру

Содержание:

Какой налог на дарственную квартиру в 2018 году

Наверное, самым ценным видом имущества для граждан России считается недвижимость. К сожалению, даже в нашем современном мире отдельной жилплощадью владеет далеко не каждая российская семья, поэтому если удается получить квартиру в качестве дарения, то такой момент рассматривается как неимоверная удача. Чаще всего дарение оформляется близкими родственниками, к примеру, для ребенка его же родителями или для внуков бабушками, но иногда собственник может оформить недвижимость по договору дарения на человека, который вообще не является членом семьи. Получив такой щедрый дар, каждый новый владелец в первую очередь должен будет оформить недвижимость на себя, поэтому многих интересует: нужно ли платить налог и какой предусматривается размер платежа на дарственную квартиру?

Налог с близких родственников

Как уже было ранее сказано, чаще всего в роли дарителя недвижимости выступают близкие родственники, поэтому в первую очередь проанализируем, облагается ли налогом дарение от таких особ. Согласно действующему Семейного кодексу России, под близкими родственниками рассматриваются граждане, которые имеют связь друг с другом как по нисходящей линии родства, так и по восходящей:

  • дети, как родные, так и приемные и их родители;
  • внуки и бабушки с дедушками;
  • родные и сводные сестры, братья.

Если дарение недвижимости владелец оформляет на вышеперечисленных родственников, причем как в одном, так и соседнем поколениях, то налог, как с дарителя, так и с приемников не взимается.

Однако дополнительные расходы при оформлении договора дарения сторонам, подписывающим договор, придется оплатить:

  • услуги, которые предоставят при необходимости нотариус и юрист;
  • за составление договора нужно будет внести оплату в сумме 2 000 — 2 200 рублей;
  • за регистрацию составленного договора вносится оплата в сумме 1 500 рублей в Регистрационную палату.

Вышеперечисленные суммы следует рассматривать как примерные, так как они могут немного отличаться из-за объема работы, которую необходимо сделать юридическим или нотариальным сотрудникам.

Кто освобождается от выплаты налога

Если недвижимость перешла новому владельцу по дарственной, но он не уверен, что входит в список самых близких родственников, которые, согласно законодательству, освобождены от уплаты налога на квартиру или иную недвижимость, полученную по дарственной, то можно ознакомиться со списком, где прописаны категории граждан, освобожденных от выплат:

  • оба супруга, состоящие в официальном браке;
  • дедушка и бабушка;
  • дети, как приемные, так и родные, и их родители;
  • внуки;
  • сестры и братья, причем как полнородные, так и не полнородные.

Чтобы по закону освободиться от выплаты налога, нужно документально подтвердить свое родство с дарителем.

Так же стоит иметь в виду, если новый владелец подаренной недвижимости решит ее продать, то ему придется уплатить обязательный налог в 13%, если с момента получения дарения не пройдет 3 года.

Налог на дарение дальнего родственника

При оформлении дарения на дальних родственников налог и расход рассчитывается по иной схеме. А к категории дальних родственников относят:

  • как двоюродных, так и троюродных сестер и братьев;
  • сестер и братьев мужа и жены;
  • родителей супруга и супруги;
  • двоюродных бабушек и дедушек.

Для вышеперечисленных категорий берется, как было ранее сказано, иной расчет, что указано в СК России, согласно которому особа, принимающая дар, должна оплатить налог в 13% от общей стоимости недвижимости. Однако это положение скрывает некоторые нюансы. О последних обязательно нужно знать – данный вид налога по закону взимается лишь с тех граждан, которые не только должны доказать свое дальнее родство с дарителем, но и иметь доказательство того, что они являются законными резидентами РФ.

По действующему законодательству стать резидентом РФ можно лишь в том случае, если особа, имеющая российское гражданство, будет проживать на территории России не менее 183 дней. Если статуса резидента одариваемый иметь не будет, ему придется выплатить налог в сумме 30% от рыночной цены на квартиру или другой вид недвижимости. При определенных обстоятельствах итоговая сумма может изменяться, учитывая изменения в договоре дарения.

Налог на третью особу

Если собственник недвижимости решит подарить свое имущество не близким и даже не дальним родственникам, а вообще третьему лицу, исходя из своих личных соображений, то налог на такую сделку будет составлять все те же 13% от установленной стоимости квартиры или дома. Разумеется, такой сделкой наследники, которые стояли в так называемых первых рядах будут отнюдь не довольны и даже попытаются оспорить дарение на третье лицо, что будет совершенно бессмысленным занятием. Следовательно, это просто отнимет их свободное время, а не даст желаемого результата. Ведь, согласно законодательству РФ, только даритель является собственником своей недвижимости, поэтому распоряжаться еюон вправе по личному усмотрению.

Уплата налога на недвижимость, полученную по дарственной.

Если одариваемый входит в категорию граждан, которым нужно внести налог на недвижимость, полученную по дарственной, то ему в первую очередь нужно будет оформить акт на дарение в нотариальной конторе или в Регистрационном комитете. После оформления и подписания всей необходимой документации ее необходимо отправить в налоговую инспекцию, чтобы сотрудники учреждения начислили сумму подоходного сбора. Как только вычисления будут закончены, налоговая инспекция вышлет по адресу обратившегося квитанцию, где указана сумма платежа, оплатить который следует в течение 10 дней.

Чтобы уплатить в 2017 году налог на дарственную недвижимость, нужно подготовить следующую документацию:

  • подтверждающие документы на право собственности;
  • документ, удостоверяющий личность и гражданство России, лучше всего предоставить копию паспорта;
  • заверенный нотариально акт на дарение;
  • справка с БТИ, в которой будет указана стоимость квартиры, передаваемой по дарственной;
  • декларация, в которой указывается общая сумма прибыли за полный отчетный период.

После того как дарственная на недвижимость оформлена, перечень необходимой документации отправляют в налоговую инспекцию, сотрудники налоговой службы, как ранее уже было сказано, пришлют квитанцию для уплаты налога. Указанную сумму можно оплатить в любом банковском учреждении в строго указанные сроки.

Штраф за неуплату налога

Если одаряемый станет уклоняться от выплаты налога или просрочит сроки подачи декларации в налоговую инспекцию, на него будут наложены штрафные санкции согласно действующему законодательству Российской Федерации:

  1. Если декларация сдана несвоевременно, нарушителю придется уплатить штраф в сумме 100 рублей.
  2. При несвоевременной выплате налога на нового собственника недвижимости будет выписан штраф, сумма которого составит 20% от общей суммы платежа. Последний следует внести в качестве налогового обязательного взноса.
  3. Если при рассмотрении нарушения доказано, что владелец квартиры или иной недвижимости, полученной по дарственной, умышленно уклоняется от выплаты налогов, то сумма штрафа увеличится до 40%.

Только соблюдение правил и ответственный подход к делу поможет избежать выплаты штрафов, сумма которых будет довольно внушительной.

Можно ли отказаться от имущества, предлагаемого как дар

Если одариваемый не желает получить квартиру или другой вид имущества по дарственной, то по закону нашей страны он имеет полное право отказаться от такого щедрого подарка. Без объяснений и дополнительных документов можно отказаться от дарственной в том случае, если договор не заключен официально. При иных обстоятельствах одариваемый должен будет обратиться в службу Росрегистрации, чтобы составить письменный отказ от имущества, которое даритель хочет ему подарить.

Дарящая особа также может отказаться от ранее составленного предложения на дарение, при следующих обстоятельствах:

  • если особа, которая получает в дар недвижимость, будет обращаться с ним не на должном уровне, что приведет к разрушению;
  • если у дарителя изменится, причем очень резко, состояние здоровья или материальное благосостояние;
  • если незаконные действия одариваемого будут беспокоить дарителя или его близких родственников.

Стоит отметить, что если даритель или одариваемый решат расторгнуть договор по дарственной после его заключения по любым причинам, решить этот вопрос поможет только судейская коллегия после тщательного рассмотрения дела.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».

Налог при дарении квартиры — это НДФЛ

Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Читайте так же:  Письмо возврат товара юридическое лицо

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Дарители налог никогда не платят

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

Например, гражданин купил квартиру 5 декабря 2018 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Налог платят только одаряемые

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.

За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13%. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, то гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ.

С какой стоимости квартиры считать налог

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.

Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.

С рыночной стоимостью все сложнее. Одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная.

Рыночную стоимость квартиры может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию, является членом СРО и застраховал свою деятельность. Отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей.

Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.

Не указывайте в договоре дарения инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. Поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога.

На практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. Даже если получится заплатить с нее, то после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности. В акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости. Обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. Если инспектор решит с именно рыночной, то сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт. В итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. Обязательно их прочтите.

В 2014 году Назаровой подарили квартиру. Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб.

Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.

Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения. После этого Назарова обратилась в суд.

Преображенский районный суд Москвы (Решение по делу №02а-7112/2016): Налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.

Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф. Назарова подала апелляцию.

Московский городской суд (Определение №33а-890/2017): Районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от Назаровой оставить без удовлетворения.

В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.

Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения. Поэтому он подал в суд.

На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой.

Тверской районный суд города Москвы (Решение по делу №2а-2057/2017): Налоговая инспекция права, что посчитала налог с кадастровой стоимости. Даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться с кадастровой стоимости.

Суд решил, что налоговая все правильно посчитала. Одаряемый не стал подавать апелляцию.

Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Как оплатить налог

После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени.

Например, одаряемому подарили квартиру в 2017 году. Он должен до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заплатить налог до 15 июля 2018 года.

Читайте так же:  Приказ мвд 1155 2012

Если одаряемый несовершеннолетний, то подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны их родители (опекуны/попечители).

Теперь сама инструкция:

    Одаряемый должен заполнить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за тот год, когда подарили квартиру. На официальном сайте ФНС есть форма декларации 3-НДФЛ. Еще можно на компьютер установить программу по заполнению этой декларации.

В декларации в разделе доходов нужно самостоятельно указать стоимость подаренной квартиры — кадастровую или рыночную по отчету оценки.

ВНИМАНИЕ: Если в налоговой декларации 3-НДФЛ будет даже малейшая ошибка в расчетах, налоговый инспектор ее не примет. Придется заново её заполнять и подавать. Поэтому если у вас нет опыта подачи декларации 3-НДФЛ, можете доверить это специалистам из Налогии. Просто ответитьте на несколько простых вопросов по ссылке и вам подготовят готовую декларацию.

  • Потом одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту своей постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ. И подать следующие документы:
    • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    • Свой паспорт РФ;
    • Документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Как получить выписку из ЕГРН на квартиру;
    • Договор дарения;
    • Акт приема-передачи квартиры. Если его нет, то достаточно договора дарения;
    • Если налог решил платить с рыночной стоимости, то отчет об оценке на дату дарения.
  • Одаряемому дадут квитанцию по оплате. Налог нужно оплатить до 15 июля.
  • Квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.
  • Что будет если не платить налог

    Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

    Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

    Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

    Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неуплаченого налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ.

    Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у юриста. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

    Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Налоговые отчисления по договору дарения квартиры в 2018 году

    Как оформить договор дарения квартиры, максимально подробно рассказано в обзоре по указанной ссылке. О том, нужно ли платить налог при дарении квартиры близким родственникам можно узнать из статьи перейдя по ссылке. Как взаимосвязаны дарственная на квартиру и налог на нее, в каком порядке и в какие сроки платится налог с дарения в 2018 году, рассмотрим далее по тексту.

    Что надо знать про налоги при оформлении дарственной в текущем 2018-ом году:

    • какой налог на дарение квартиры установлен;
    • какая госпошлина при дарении квартиры обязательна к оплате в 2018;
    • когда налог на дарственную необходимо уплатить, перед тем как оформлять дарственную на квартиру или после оформления всей необходимой документации;
    • взимается ли налог с человека, который выступает стороной сделки в качестве дарителя;
    • какая часть подаренного имущества попадает под налогообложение (то есть будет облагаться налогом в установленном размере);
    • облагается ли налогом дарение, если получателем подарка является жена или дети;
    • что грозит, если не будут вовремя выплачиваться налоговые отчисления;
    • для чего нужен налог с дарственной на квартиру.

    Конечно, такую масштабную тему как налоги за подаренное жилье невозможно раскрыть в рамках одной статьи. Но задачи, обозначенные выше в списке, постараемся раскрыть максимально подробно.

    Кроме того, юридический портал Суд.Гуру дает пользователям уникальную возможность – получить консультацию практикующего юриста совершенно бесплатно.

    Обобщенная информация

    За дарение квартиры налог, который будет уплачиваться в казну государства, приравнивается к подоходному налогу. Ставка налога на доходы физических лиц (он же в сокращении – НДФЛ) в нашей стране на 2018 год не изменилась. Для резидентов нашей страны он составляет 13 процентов от любого дохода. Резидентом являются граждане нашей страны и граждане иностранных государств, которые прожили в Российской Федерации не меньше, чем сто восемьдесят три дня. Для нерезидентов нашей страны он составляет 30 процентов от любого дохода. Причем нерезидентом может стать любой из людей с гражданством в России, но проживающим за пределами границы более 183 дней.

    Итак, подведем итоги, подоходный налог за полученную в качестве подарка квартиру должен будет уплатить одариваемый в размере:

    • резидент – 13% от ее кадастровой стоимости;
    • нерезидент – 30% от ее кадастровой стоимости.

    Указание стоимости жилого помещения в дарственной не обязательно. То есть, можно написать, сколько стоит квартира, передаваемая в дар, а можно и не писать. Но вот НДФЛ будет рассчитываться именно от этой суммы. С 2016 года цена жилой площади определяется как ее кадастровая стоимость. Чтобы узнать кадастровую стоимость жилья необходимо провести ее независимую оценку.

    Итак, от какой суммы будет рассчитан НДФЛ на подаренное жилье:

    • если в дарственной указанна цена на передаваемое в дар жилое помещение – не менее 70 процентов от суммы, определенной после проведения оценки;
    • если в дарственной не указана цена на передаваемое в дар жилое помещение – 100 процентов от суммы, определенной после проведения оценки.

    Оформляя договор дарения на трехкомнатную квартиру, гражданин Н. указал в тексте документа ее стоимость – 1300 000 рублей. После проведения оценки выяснилось, что ее кадастровая стоимость равна 2000 000 рублей. Семьдесят процентов от этой суммы составляет 1400 000 рублей. Соответственно, налог придется заплатить в размере 13-ти процентов от 1400 000 рублей, что составит 182 000 рублей для резидентов или 420 000 для нерезидентов Российской Федерации. По крайней мере, точно не меньше. Если же стоимость жилого помещения договором дарения не определяется, человек, которому подарок предназначит оплат в пользу государства 13 или 30 процентов от кадастровой стоимости. В нашем случае это 13% * 2000000 = 260 000 рублей или 30% * 2000000 = 600 000 рублей.

    Тот, человек, который отдает свое имущество на безвозмездной основе платить ничего не должен. Подоходный налог взимается только с того, кто принимает квартиру в дар.

    Примечательно, что налоговые отчисления не взимаются с близких родственников (жена, брат, родители и т.д.).

    Важно! Доказывать и подтверждать свое родство с дарителем придется документально. На голословные заявления никто не обратит внимания, и налог будет начислен.

    Если одаряемый работает в консульстве, платить НДФЛ за подаренную квартиру ему не придется (законодательные нормы, регулирующие этот момент, относятся к принятым на международном уровне на заседании Венской конвенции). Важно! Супруги, находящиеся в момент оформления дарственной в официальном разводе близкими родственниками уже не являются.

    Немного про дарение

    Что представляет собой дарственная? Это документальное оформление сделки, по условиям которой один человек получает бесплатно от другого человека какое-либо имущество. В данной статье мы делаем акцент на жилую площадь, как на наиболее распространенный вид «подарков», при получении которых накладывается обязанность пополнить государственную казну в виде государственных пошлин и налоговых отчислений.

    По каким признакам можно понять, что совершаемая сделка именно дарение:

    • полная передача прав на квартиру без всяких условий и требований к одаряемому на период времени после перерегистрации права собственности. Заметьте – абсолютно безвозмездная сделка, платить получателю дара даже если и придется, то только государству (налоги и пошлины);
    • результатом сделки может быть только такой вариант – тот кто отдает теряет часть своего имущества (или все, если квартира это все, что у человека было), а тот кто получает, наоборот расширяет перечень имеющегося у него имущества;
    • исключительно добровольное волеизъявление со стороны дарителя – дарственная, подписанная по принуждению ничтожна (не имеет юридической силы);
    • одариваемый должен согласиться принять в качестве подарка жилплощадь дарителя, иначе вся процедура оформления теряет свою значимость.

    Если кто-либо решит оспорить правомерность сделки, именно перечисленные выше признаки в совокупности станут основание для подтверждения статуса законности составленного документа.

    Выражаться процесс дарения может в нескольких формах:

    • стандартный документ на передачу жилого помещения в качестве дара (или договор дарения на долю в квартире) – изначально предполагается, что вернуть подаренный дом невозможно (о способах отзыва дарственной читайте перейдя по ссылке);
    • предложение передать жилье в собственность одариваемого в будущем. То есть, даритель может составить договор дарения, на основании которого, одариваемый получит возможность переоформить квартиру через определенное время, например, через год;
    • пожертвование – представляет собой особый вид договоров дарения, на основании которого недвижимость переходит безвозмездно к другому собственнику, но не для личного пользования, а для удовлетворения общественных нужд и может использоваться только по прямому назначению (например, юридическая фирма передает в собственность детскому дому помещение для того чтобы организовать в нем спортивный зал/комплекс, так именно спортзал там и должен находиться, а не дача директора детского дома).
    Читайте так же:  Лицензия на работы на опо

    Важно! В лице дарителя может выступать взрослый полностью дееспособный человек, находящийся «в уме и памяти». За детей подобное решение могут принять их опекуны/родители после получения разрешения на сделку от органов опеки и попечительства.

    В каком порядке платят

    Конечно, исходя из высокой стоимости квадратных метров жилых помещений и сумма налога за «подарок» чаще всего не маленькая. Но радует одно обстоятельство – платить налоги сразу после переоформления документов на собственность вас никто не заставляет. Для оплаты налога необходимо будет подать налоговую декларацию и сделать это нужно до 30 числа 4 месяца следующего года. Оплата же нужной суммы должна быть произведена до 15 числа 7 месяца будущего года (по месяцам – это апрель и июль соответственно). За предоставленное время необходимую сумму налога можно накопить. Или заработать на той же недвижимости. Например, сдавать квартиру в аренду, а деньги откладывать. Если вам больше негде жить, можно сэкономить на съемном жилье. В налоговые органы, помимо заполненного бланка по форме 3НДФЛ (она же пресловутая декларация) необходимо принести с собой:

    • удостоверение личности;
    • свой вариант договора дарения (он изначально составляется в трех экземплярах);
    • выписку из Росреестра о праве собственности (так как на текущий 2018 год свидетельства о собственности гражданам уже не выдают);
    • акт приемки жилья, если он имеется.

    Оплата полученной квитанции по указанным реквизитам может быть произведена в любом финансовом учреждении (имеются в виду банки и банкоматы). За несвоевременное обращение в налоговые органы с целью оплаты подоходного налога за подаренное жилье, предусмотрен ряд наказаний в виде штрафов и начисления пени. Расторгнуть (отозвать, отменить, аннулировать, признать недействительным) договор дарения можно только по исковому заявлению через суд (если не удастся предварительно договориться с одаряемым в добровольном порядке).

    При оформлении подобных сделок присутствие и помощь квалифицированного специалиста поможет сэкономить время и нервы. А также избежать возможных проблем в дальнейшем.

    Получить бесплатную консультацию юриста можно воспользовавшись формой обратной связи.

    Платится ли налог при дарении квартиры? Что нужно знать, о налогообложении дарственной на недвижимость?

    Оформление любого договора подразумевает не только процесс его подписания и составления, но и оплату некоторых расходов.

    Ответить на вопрос о том, какими они будут сразу невозможно.

    Для этого важно знать статус сторон сделки, ее характер, ценность и другие важные моменты.

    Заключение дарственной – не исключение.

    Не всегда удается заключить ее совершенно бесплатно. Кроме расходов по государственной регистрации права могут прибавиться и налоговые платежи.

    О том, облагается ли дарственная на квартиру налогом, пойдет речь в данной статье.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

    Нужно ли платить налог?

    Платится ли налог с дарственной на квартиру?

    Ответ на этот вопрос должен опираться не только на сам факт совершения дарения.

    Важно знать, кем приходятся стороны друг другу с точки зрения родственной связи.

    Налог при дарении квартиры между близкими родственниками платить не придется, в обратном случае (не родственнику) – оплата его обязательна и зафиксирована законодательно.

    Именно поэтому однозначного ответа на вопрос без учета особенностей дела дать нельзя.

    Какими законами это регламентируется?

    Главным законодательным актом, регулирующим решение подобных вопросов, является НК РФ. Он не только устанавливает ставки, которых следует придерживаться в уплате обязательных взносов в пользу государства, но и определяет правила и сроки их выплаты.

    Кто платит : даритель или одаряемый?

    По общему правилу все расходы по оформлению и оплате составления и заключения дарственной ложатся на плечи одаряемого. Это связано с тем, что именно он больше заинтересован в получении дара и ему эта сделка выгодна.

    Тем не менее, закон не запрещает поделить расходы пополам, в ином соотношении по договоренности между сторонами. Кроме того, если родственник подарил квартиру, он и при желании может взять и все расходы по оформлению.

    Кто освобождается и есть ли льготы?

    По положениям, описанным и предусмотренным в законах РФ, освобождаются от выплаты полностью близкие родственники, заключающие сделку между собой.

    Однако есть и другие послабления и льготы, связанные с особым статусом участника сделки.

    Например, представитель консульств не обязан выплачивать налог на подаренную квартиру.

    При оформлении дарственной на квартиру в пользу близкого родственника, налоги выплачиваемые при этом будут равны нулю, то есть не будет выплачиваться вовсе. В остальных случаях сумма определяется, исходя из ценности передаваемого в дар объекта по ставке 13 %.

    Это обусловлено тем, что непосредственно совершение подарка не взимается никакими платежами в пользу государства. Ставка устанавливается на доход, который поучает одаряемый в виде нового объекта собственности. Именно поэтому ставка берется равной 13%.

    Как рассчитывается и от чего зависит?

    Подсчитать налог при договоре дарения квартиры несложно. Все, что необходимо знать – цену передаваемого объекта в качестве дара. От него исчисляется 13%, которые и необходимо уплатить в пользу государства.

    Например, если квартира подарена стоимостью 3 000 000 руб, то расчет будет таким: 3000000*13/100=390000 руб. – окончательная величина налога по дарственной.

    Очевидно, что при высокой величине ценности подарка, рассчитанный показатель будет расти. Именно поэтому дарственная на недвижимость выгодна больше для тех, кто состоит в близкородственных отношениях.

    С какой суммы взимается?

    Определение окончательного размера выплаты волнует большинство одаряемых.

    Для того чтобы правильно рассчитать сумму налога, на недвижимость необходимо знать стоимость передаваемого в дар объекта.

    Однако эта стоимость бывает разной.

    С какой стоимости платится налог?

    За основу расчета по закону берется кадастровая стоимость недвижимого имущества.

    Кроме нее может быть принята за основу:

    • рыночная цена имущества. Она определяется, исходя из положения на рынке в момент передачи дара. Берется средняя рыночная цена на аналогичные объекты недвижимого имущества и принимается за основу. Однако по требованию закона с начала 2016 года этот показатель не может значительно отличаться от кадастрового;
    • договорная. По договору дарения, эта сумма указывается как цена подарка. Однако она обязательно должна быть сравнена с кадастровой и не может расходиться с ней более чем на 20 % в большую или меньшую сумму.

    Зависимость от года

    От времени, которое находится квартира в собственности дарителя, величина налоговой выплаты в данном случае не зависит. Годы, в течение которых собственником был даритель, влияют на величину налогообложения в случае договора купли-продажи. Однако при дарственной такое правило не действует.

    При дарении доли квартиры

    Процедура налогообложение при дарении не всей квартиры, а только ее доли соответствует такой же процедуре, когда объектом сделки выступает целая жилплощадь.

    Расчет суммы при проведении сделки по дарению доли квартиры, которую придется выплатить будет зависеть от стоимости передаваемой части недвижимости и наличии родственных уз между участниками соглашения.

    Обычно, налоговая инспекция отправляет ответ заявителю о правильности предоставления данных, принятии декларации и сроке оплаты указанной в ней суммы.

    В стандартном случае оплатить ее необходимо до 15 июля года подачи декларации.

    Как поставить в известность налоговую?

    Для того чтобы налоговая инспекция была осведомлена о совершении налогооблагаемого действия и не имела претензий, необходимо подать декларацию по форме 3 НДФЛ.

    Обычно проблем с ее заполнением не возникает, тем более существуют специализированные организации, помогающие сделать это. Также все рекомендации по заполнению формы 3 ндфл, приведены в следующей статье.

    Чем грозит несвоевременное декларирование?

    Однозначно в случае уклонения от погашения или предоставления декларации со стороны налоговой службы последуют штрафы и иные санкции.

    В целом штрафы и пени могут быть взысканы в размере:

    • 1000 рублей + 5% от просрочки за отсутствие декларации;
    • 20% от просрочки при отсутствии современного платежа.

    Понятие налогового вычета

    Налоговый вычет при дарении квартиры не используется, он возможен только при заключении договора купли-продажи. Именно поэтому некоторые предпочитают заключить другую сделку.

    О том, что лучше и дешевле оформить — дарственную или договор купли-продажи вы узнаете в этой статье.

    Это выгодно, так как вычет применяется при стоимости продаваемого объекта выше 1 млн. руб. Однако это может повлечь признание соглашения недействительным, так как оно заключается вместо другого.

    О том, когда можно избежать оплаты налога при продаже квартиры полученной по дарственной, читайте следующую статью.

    Положена ли компенсация?

    Так как дарственная – добровольно составляемый документ, то никаких компенсаций сторонам не полагается. Если одаряемый не хочет нести никаких расходов, у него есть единственный выход – отказаться от принятия дара. Это возможно, так как никто не вправе обязать его совершить обратное действие.

    Налогообложение при оформлении дарственной на иностранных граждан

    Какой налог предусмотрен при дарении квартиры иностранным гражданам?

    Особенности налогообложения в данном случае заключаются в том, что исчисление осуществляется по повышенной ставке.

    Она установлена НК РФ в размере 30% от цены подарка.

    Это означает, что, если он совершен в пользу иностранца или нерезидента, то платить придется больше.

    Причем в законе речь идет именно о нерезидентах, которыми могут быть и граждане РФ, но находящиеся более полугода подряд заграницей.

    Однако иностранцы автоматически попадают в группу нерезидентов, так как зарегистрированы в ином государстве.

    Таким образом, предусмотрена обязательная выплата в пользу Российской Федерации при совершении дарения. Однако она не всегда является обязанностью участников сделки, если квартира получена по дарственной близким родственником то платить налог не нужно.

    Наличие таких связей необходимо подтверждать документально. Порядок расчета и выплаты налоговых отчислений изложен в НК РФ и должен неукоснительно соблюдаться.

    Теперь вы знаете каким налогом облагается дарственная на квартиру, надеемся наша статья была полезна для вас.

    Дополнительная информация в видео ниже: