Региональный налог на автомобиль

Содержание:

Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог (ТН) — это региональный налог, льготы по которому устанавливают местные власти. Это означает, если в соседней области автовладельцам на пенсии на оплату автоналога положена скидка, совсем необязательно, что на нее могут рассчитывать пенсионеры вашего города.

Так как льготы по ТН не едины для всей страны и разительно отличаются по регионам, некоторые автовладельцы и не догадываются, что на самом деле могут налог не платить. Чтобы защитить вас от лишней траты денег, сегодня мы расскажем, кто имеет право на налоговые льготы при оплате транспортного налога на автомобиль по НК РФ и как узнать, кому можно не платить автоналог в вашем регионе.

Федеральные льготы по уплате транспортного налога по ст. 358 НК РФ

Федеральные льготы — это те, что действуют в любой части страны, вне зависимости от прописки автовладельца. В отличие от региональных льгот, которые чаще всего предоставляются отдельным категориям граждан, федеральные льготы действуют только на определенные ТС.

Список ТС, с которых не взимается автоналог, регулирует статья 358 Налогового Кодекса РФ. Подробнее о машинах, за которые платить налог не нужно, читайте в отдельной статье.

Региональные налоговые льготы по транспортному налогу

Субъекты РФ не только самостоятельно регулируют налоговые ставки по ТН, но и устанавливают льготы по его уплате.

При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

абз. 3 ст. 356 НК РФ

Это означает, что в разных регионах России категории льготников и правила предоставления льготы значительно отличаются. Ниже вы найдете таблицу с основными категориями граждан, которые не платят транспортный налог на автомобиль или пользуется льготами по закону в различных частях страны. Каждой категории граждан на нашем сайте посвящен отдельный материал.

Право не платить налог может быть предоставлено не только льготным категориям населения, но и рядовым водителям. К примеру, в Тюменской области от уплаты автоналога освобождается любой владелец легкового авто с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льготниками могут быть не только физ. лица, но и организации. К примеру, от уплаты автоналога освобождены:

Перевозчики пассажиров в Москве;

Организации и ИП за автомобили, работающие на газу, в Санкт-Петербурге;

Образовательные организации в Тюменской области;

Реабилитационные детские центры и медицинские учреждения в Кемеровской области;

Общественные организации инвалидов в Забайкальском крае и т.д.

Чаще всего регионы устанавливают ограничения на автомобили, в отношении которых можно получить льготу. Обычно не платить ТН можно за легковые авто с мощностью двигателя до 150 л.с. Однако условия предоставления льготы в разных субъектах РФ могут значительно отличаться, поэтому уточнять их следует в местных законах о транспортном налоге.

Как узнать, какие есть льготы по ТН в моем городе?

Узнать, какие льготы по транспортному налогу существуют в вашем регионе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и перейдите на новой странице к разделу «Налоговые льготы».

Особое внимание уделите 4-й и 6-й колонке таблицы — в них указан размер льготы и условия ее предоставления. А в 3-й колонке перечислены документы, которые нужно предоставить в ИФНС, чтобы получить льготу.

Выбирайте регион, в котором вы проживаете, а не в котором был зарегистрирован автомобиль. Место регистрации авто не влияет ни на налоговые ставки, ни на льготы по ТН.

Как получить льготу на оплату автоналога?

Если вы нашли себя в списке льготников по налогу на автомобиль, это еще не значит, что ФНС автоматически прекратит начислять вам налог. Чтобы получить льготу, прежде всего необходимо заявить о своем праве на нее. Как это сделать:

1 Напишите заявление о предоставлении льготы (подробнее об этом читайте ниже);

2 Соберите копии документов, подтверждающие право не платить налог;

Документы, которые вам потребуются зависят от того, на каком основании предоставляет льгота. Так, пенсионеру необходимо предоставить пенсионное удостоверение, инвалиду — справку МСЭ, ветерану труда — удостоверение или орденскую книжку. Иногда дополнительно требуют копии ПТС или СТС на авто. Узнать, какие документы нужны для оформления льготы на транспортный налог в вашем случае, вы можете в ближайшей ИФНС или в 3-й колонке таблицы «Налоговые льготы».

3 Направьте документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Направить заявление можно лично, через представителя или заказным письмом по почте.

Чтобы узнать адрес вашей налоговой инспекции, воспользуйтесь сервисом на официальном сайте ФНС. Для этого введите в строку свой адрес и нажмите «Далее». Реквизиты ИФНС появятся на следующей странице.

В реквизитах также указаны наименование и номер налоговой инспекции — эти данные вам пригодятся, когда вы будете заполнять заявление о предоставлении льготы.

Образец заявления в налоговую о предоставлении льготы по транспортному налогу

Получить бланк заявления на льготу по транспортному налогу можно либо в налоговой инспекции вашего города, либо на официальном сайте ФНС.

Пример заполненного заявления:

Как оформить заявление на льготу по ТН:

1 Укажите наименование и номер налоговой инспекции (как узнать номер ИФНС, мы писали чуть выше).

2 Поставьте галочку напротив «Транспортный налог».

3 «На основании» — напишите название, серию и номер документа, который относит вас к категории льготников (например, «удостоверение многодетной семьи №1234567»).

4 Напишите марку, госномер, ВИН-код автомобиля, на который хотите получить льготу.

5 Блок «Данные налогоплательщика» заполняется большими печатными буквами. Каждый символ должен находится в отдельной ячейке. Заполните все строки.

6 Подчеркните «бессрочно» или укажите период, на который хотите получить освобождение от уплаты автоналога.

7 Блок «Достоверность и полноту сведений. » следует заполнять только в том случае, если заявление за вас будет подавать ваш представитель.

8 В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего не пишите.

9 Поставьте свою подпись и дату.

Заявление готово. Теперь вы можете приложить к нему копии необходимых документов и направить их в налоговую. Помните, что пока вы этого не сделаете, платить транспортный налог придется по стандартным правилам региона.

Ставки транспортного налога на 2019-2018 г.

Транспортный налог – это региональный налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Транспортный налог подлежит уплате в отношении автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных транспортных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. Подробнее о сроках и порядке уплаты транспортного налога читайте по ссылке.

Налог на автомобиль определяется как произведение утвержденной ставки транспортного налога (устанавливается в каждом регионе РФ – смотрите таблицу ниже) на мощность автомобиля.

Законодательством утверждены минимальные ставки транспортного налога по России. При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ.

Важно. Общероссийские ставки налога применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.

Единственное ограничение, установленное в отношении максимальных ставок налога – это то, что ставки налога, установленные в Российской Федерации, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в 10 раз. С конкретными ставками транспортного налога по регионам в 2019 году можно ознакомиться в таблице ниже.

Размер минимальных ставок транспортного налога в РФ

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2019-2018 годы

Легковые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

Читайте так же:  Лицензия для наркологической клиники

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Естественно, большая часть регионов воспользовалась своим законным правом и установила максимально высокие ставки налогов, увеличив минимальные ставки ровно в 10 раз!

В результате ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. в ряде регионов достигли 150 рублей за 1 л.с. , а сумма налога составила от 37 500 до 100 000 рублей в год (с учетом мощности двигателя, а также налога на роскошь для дорогих автомобилей престижных марок )

Аналогичным образом увеличены ставки налога и на автомобили мощностью более 200 л.с. Их размер в большинстве регионов России составляет максимально допустимое значение — 75 рублей за 1 л.с., а обладание таким автомобилем владельцу обходится от 15 до 18 тыс. рублей.

Справочно. Обратите внимание, ставки налога на автомобили мощностью более 250 л.с. значительно выше, чем ставки налога на автомобили до 249 л.с.

Например, транспортный налог для автомобиля Audi Q7 с дизельным двигателем объемом 3,0, мощностью 249 л.с. в Москве и Санкт-Петербурге составляет 18 675 рублей (249 л.с.*75 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

А налог на такой же автомобиль Audi Q7 с бензиновым двигателем объемом 3,0, мощностью 272 л.с. составляет 40 800 рублей (272 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

Таким образом, владелец автомобиля с бензиновым двигателем, мощностью более 250 л.с. заплатит более чем в 2 раза больше!

При этом есть регионы, где ставки налога ниже. Самые низкие ставки налога на автомобили в Крыму, Иркутской, Магаданской областях, Республиках Северная Осетия-Алания, Ингушетия, Дагестан, Чечня.

Читайте также:

В таблице ниже перечислены регионы России, в которых на региональном уровне соответствующими законами субъектов установлены ставки и региональные льготы по уплате транспортного налога.

Центральный федеральный округ

Зависимость налога на транспорт от региона и мощности двигателя

Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.

Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “ АвтоКод “.

Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:

  • двухколесные мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • все разновидности грузового транспорта;
  • самолеты и вертолеты;
  • гидроциклы, яхты, парусники, катера;
  • снегоходы и мотосани.

Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:

  • заработная плата и уровень жизни;
  • количество зарегистрированных ТС.

В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.

Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.

Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика. Но окончательно сформированным тариф будет только после учета повышающего коэффициента, который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей. Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.

Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.

Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.

В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.

Транспортный налог на автомобили в 2018 году

Транспортный налог считается не только хорошим источником пополнения государственного бюджета, но и часто становится предметом горячих споров в среде автомобилистов и политиков. В связи с этим он то изменялся в сторону повышения, то в сторону понижения. С 2010 года транспортный налог вообще пытались отменить несколько раз и перевести в «другой формат». Об актуальных изменениях в этом вопросе расскажем в этой статье.

В 2017 году правительство не поддержало идею принятия поправок в Налоговый кодекс, предлагающих отмену транспортного налога, мотивируя это тем, что данное действие приведет к выпадению из бюджетов доходов в объеме 146,2 млрд рублей. Именно такую сумму в 2016 году в благодаря данному виду сбора получили от граждан субъекты федерации.

Несмотря на то, что каких-либо сдвигов в отношении отмены не произошло, стало известно, что собственники автомобилей, вес которых превышает 12 тонн, могут ожидать некоторых льгот, поскольку такие водители в связи с введением системы «Платон» с ноября 2015 года уже вносят отчисления за каждый пройденный километр федеральных дорог на ремонт дорожного фонда.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это обязательный региональный налог, который взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Величину сбора, порядок и сроки его уплаты, формы отчётности и налоговые льготы устанавливаются органами исполнительной власти субъектов РФ. Все денежные средства, полученные таким образом, поступают в региональные бюджеты и используются на финансирование дорожной инфраструктуры.

Какой транспорт облагается налогом

На сайте Федеральной налоговой службы перечислены транспортные средства, которые, в соответствии со ст. 358 НК РФ, признаются объектами налогообложения. К ним относятся

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолёты;
  • вертолёты;
  • теплоходы;
  • яхты;
  • парусные суда;
  • катера;
  • снегоходы;
  • мотосани;
  • моторные лодки;
  • гидроциклы;
  • несамоходные (буксируемые суда);
  • другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке, в соответствии с российским законодательством.

Какой транспорт не облагается налогом

Согласно ст. 358 НК РФ, не облагаются транспортным налогом в любой точке стран

  • легковые автомобили, которые были специально переоборудованы для граждан с инвалидностью (мощностью менее 100 л.с.);
  • легковые авто мощностью менее 100 л.с., которые были приобретены с помощью органов соцзащиты;
  • автомобили, находящиеся в угоне;
  • транспортные средства, принадлежащие сельхозпроизводителям (комбайны, тракторы, скотовозы и другие);
  • автомобили, принадлежащие федеральным органам исполнительной власти или оперативного управления.
Читайте так же:  Можно ли вернуть любимую женщину

Кроме того, следует помнить, что регионы вправе самостоятельно устанавливать налоговые льготы. Таким образом, в вашем городе транспортный налог может не действовать и по иным основаниям.

Например, в Москве от уплаты дорожного сбора полностью освобождены:

  • владельцы авто с мощностью менее 70 л.с.;
  • родители многодетных семей;
  • опекуны инвалидов детства;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • инвалиды I и II группы;
  • организации, занимающиеся городскими перевозками пассажиров в общественном транспорте, и другие.

Расчетная формула

Формула для расчета транспортного налога не претерпела в 2018 году изменений.

Расчет налога можно произвести по следующей формуле:

Рассмотрим каждый пункт, который составляет налог:

  1. Налоговая ставка. Для каждого субъекта РФ устанавливается свой размер налоговой ставки, в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости, года выпуска и (или) экологического класса, срока эксплуатации и прочих характеристик автомобиля.
  2. Налоговая база определяется как мощность двигателя в лошадиных силах, которая указана в регистрационных документах.
  3. Количество месяцев владения — это период, в который вы владеете автомобилем. Так, например, если вы купили машину, 7 января, а продали 15 февраля, то количество месяцев владения составит два полных месяца.
  4. Повышающий коэффициент — переменная, которая назначается на дорогие автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей.

Министерство промышленности и торговли РФ ежегодно не позднее 1 марта размещает на своем сайте в разделе Перечни и реестры список таких автомобилей, которые подпадают под определение дорогих транспортных средств, при расчете налога на которые применяется повышающий коэффициент. На 2018 год уже определен перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых транспортный налог уплачивается с учетом повышающих коэффициентов – список можно посмотреть здесь.

Повышающий коэффициент применяется как к новым автомобилям, так и к подержанным. В зависимости от стоимости транспортного средства, коэффициент варьируется от значений 1,1 до 3.

На данный момент для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей утверждена следующая сетка:

Принимая в расчет год выпуска транспортного средства, стоит учитывать, что количество лет определяется на 1 января каждого года.

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. 3 июля 2017 года в НК РФ была внесена ст. 361.1, которая устанавливает льготы на оплату транспортного налога для владельцев грузовых автомобилей, состоящих в системе Платон.

При этом для того, чтобы получить право не оплачивать автосбор, необходимо соблюдение трех условий:

  • масса грузового транспорта должна превышать 12 тонн;
  • транспорт находится в реестре системы «Платон»;
  • плата по Платону за год должна быть равной или превышать сумму налога.

Если сумма оплаты Платона меньше суммы транспортного налога, то оплатить дорожный сбор придется. Размер аналога в этом случае рассчитывается со скидкой по формуле:

ТН к оплате = (Полная стоимость ТН) — (Сумма всех платежей в систему Платон за год)

Чтобы не платить или получить скидку на оплату транспортного налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. В качестве доказательства на право пользования льготой необходимо приложить к заявлению отчет о внесенной за год плате в систему Платон, закрепленный подписью и печатью оператора системы.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать региональные льготы при уплате транспортного налога. Чтобы узнать какие именно преференции действуют в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Транспортный налог 2018. Новости и перспективы

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Сущность транспортного налога заложена в самом названии: это налог на транспорт. Сбор данного налога необходим для поддержания дорожной системы (28 глава Налогового Кодекса Российской Федерации). То есть накопленные денежные средства от данного налога направляются на поддержание целостности существующих дорог, и строительства новых.

Понятие транспортного налога и его предназначение

Налогоплательщиками данного налога являются владельцы транспортных средств (как физические лица, так и организации). А транспортные средства являются объектом налогообложения.

Налог на транспорт существует для того, чтобы компенсировать вред, который транспорт наносит окружающей среде и непосредственно дорогам. Транспорт, который попадает под налог:

  1. Легковые и грузовые автомобили;
  2. мотоциклы;
  3. мотороллеры;
  4. автобусы;
  5. самолеты;
  6. вертолеты;
  7. теплоходы, яхты;
  8. парусные суда;
  9. катера;
  10. снегоходы;
  11. моторные лодки;
  12. гидроциклы.

Транспортный налог уплачивается на территории того субъекта Российской Федерации, на территории которого он установлен (то есть, зарегистрирован и введен в действие).

Расчет транспортного налога

Размер транспортного налога зависит непосредственно от характеристик транспортного средства (объекта налогообложения), в частности от мощности его двигателя. Принцип таков: «Чем мощнее автомобиль – тем больше налог». Существуют стандартные ставки и региональные ставки, которые устанавливаются в рублях за 1 единицу лошадиной силы.

Сама формула, по которой рассчитывается транспортный налог в 2018 году не менялась и по-прежнему высчитывается следующим образом:

налоговая ставка * налоговая база * повышающий коэффициент.

Что такое налоговая база? Это база, которая определяется мощностью двигателя в лошадиных силах. Она указана в регистрационном документе транспортного средства.

Бывают ситуации, когда владелец продает свой автомобиль, не дождавшись завершения налогового периода (то есть транспортное средство находилось в его собственности менее 1 года). В этом случае бывший владелец должен будет оплатить транспортный налог в полной мере с учетом повышающего коэффициента (количество месяцев владения / количество месяцев в году).

Повышающий коэффициент. Применяется не только к новым транспортным средствам, но и к поддержанным. Варьирование повышающего коэффициента рассмотрим в таблице:

Ежегодно, не позднее 1 марта текущего налогового периода Министерство промышленности и торговли РФ размещает список автомобилей, попадающих под определение «дорогих» транспортных средств. Данный перечень можно увидеть, зайдя на официальный сайт Министерства промышленности, в раздел «Перечни и реестры». На весь перечень автомобилей «люкс» применяется повышающий коэффициент.

Если у владельца транспортного средства не предусмотрен к расчету повышающий коэффициент, и он является собственником движимого имущества больше года, тогда формула налогового платежа сводится к расчету:

налоговая база * налоговая ставка.

Особенности и отличия уплаты транспортного налога для организаций и физических лиц

Ставки транспортного налога едины как для физических лиц, так и для организаций. Однако основным различием системы является то, что физическим лицам налог начисляет специализированный орган, а организации обязаны сами исчислять сумму транспортного налога и авансового платежа.

Как правило, уведомления налогоплательщикам начинают поступать в середине лета. Если специалисты налогового органа посылают уведомление по почте физическому лицу заказным письмом, то оно считается полученным через 6 дней (пункт 4 статьи 52 НК РФ). Если же письмо не дошло, и получатель не в курсе суммы своего платежа, то он может ознакомиться с примерной его величиной на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы РФ. Сервис называется «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога». На электронной странице автоматически определяется регион пользователя. Однако, при необходимости, его возможно изменить. Для расчета налогового платежа необходимо ввести требуемые данные с указанием существующих у гражданина льгот.

Обратите внимание! Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит исключительно ознакомительный характер!

Налоговый период, как для физических лиц, так и для юридических составляет 1 год. Физические лица и Индивидуальные Предприниматели должны уплатить транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Простыми словами — налог за 2017 год плательщик должен произвести до 1 декабря 2018 года. Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц устанавливается на региональном уровне, но не ранее 1 февраля года, идущего за отчетным. В отличие от физических лиц, организации должны уплачивать и авансовые платежи (не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом).

Напоминаем! Незнание суммы налогового платежа или элементарная забывчивость налогоплательщика не освобождает его от ответственности и последствий (начисления штрафов и пеней)!

Физическое лицо становится налогоплательщиком транспортного налога со дня регистрации транспортного средства на свое имя. Гражданин должен уплачивать налог по месту своей регистрации (пункт 5 статьи 83 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Если же владелец транспортного средства меняет свое место жительства, и, соответственно, прописку, он обязан сообщить о данных изменениях в отделение налогового органа по прошлой прописке. То же правило касается и организаций (для их юридических адресов). В статье 85 Налогового Кодекса РФ указано, что организация обязана перерегистрировать все свои транспортные средства по новому юридическому адресу в течение 10 дней. И после этого, должна будет уплачивать транспортный налог по новому месту регистрации (письмо №БС-4-21/18669 от 19.09.2017 года).

Транспортный налог в регионах

В 28 главе Налогового Кодекса РФ отражены основные положения, которые касаются транспортного налога. Однако это не единственный нормативный акт, регулирующий данный налог.

Читайте так же:  Заявление по приобретательной давности на земельный участок

Все нюансы, правила и исключения транспортного налога отражены в региональных законодательных актах.

Каждый субъект Российской Федерации имеет право самостоятельно составлять нормативные акты, регулирующие транспортный налог. В них отражены ставки расчета транспортного налога, льготы, сроки и порядок уплаты. Местные власти вправе изменять налоговую ставку, но не более чем в 10 кратном размере от основных значений. Если же регион не установил иные ставки, то в данном регионе будут применяться основные ставки налога, установленные Налоговым Кодексом РФ (статья 361 НК РФ).

Получается, что за один и тот же автомобиль его владелец будет платить разные суммы транспортного налога, в зависимости от места его регистрации.

Именно местные власти определяют, каких категорий граждан коснутся льготы. Как правило, в льготную категорию всегда входят предприятия, относящиеся к муниципалитету. Что касается физических лиц, это граждане – инвалиды, пенсионеры и многодетные семьи.

Собранные сборы направляются в бюджеты регионов. Полученные суммы составляют приличный процент от всех доходных статей бюджета.

Чтобы получить достоверную информацию о том, какие ставки действуют в том или ином субъекте РФ, можно воспользоваться электронным сервисом на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы. Благодаря данному сервису любой пользователь может изучить нормативные акты, регулирующие региональный транспортный налог, а так же ознакомиться с перечнем предоставляемых льгот. Алгоритм ознакомления с основными данными о транспортном налоге в регионах:

  1. Зайти на официальный сайт ФНС РФ;
  2. Внизу страницы нажать на ссылку «Электронные сервисы».
  3. Среди множества пунктов найти «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»;
  4. Выбрать вид интересующего налога;
  5. Выбрать налоговый период;
  6. Из представленного перечня выбрать интересующий субъект РФ;
  7. Подтвердить выбор нажатием кнопки «Найти».

В полученной форме отразится нормативно-правовой акт, регулирующий транспортный налог в конкретном регионе. Можно ознакомиться с ним подробнее, нажав одноименную кнопку. Далее пользователь получит самую подробную информацию о ставках, сроках уплаты налога и авансового платежа (как для физических лиц, так и для организаций), а так же о налоговых вычетах, федеральных и региональных льготах.

Рассмотрим максимальные и минимальные значения налоговых ставок по транспортному налогу по регионам Российской Федерации в 2018 году. В качестве сравниваемых показателей возьмем легковые авто, с мощностью двигателя 100 лошадиных сил и 150-200 лошадиных сил.

Как рассчитать транспортный налог?

Перед тем как приступить, обязательно укажите регион где зарегистрирован ваш автомобиль. Иначе расчёт будет неверным:

Далее заполните соответствующие поля. Данные для полей можно узнать из ПТС (паспорта транспортного средства). Нажмите кнопку «Далее» :

Следующий шаг можно пропустить, если ваш авто дешевле 3 млн. руб. В противном случае выберите марку и модель вашего автомобиля:

После нажатия кнопки «Рассчитать» , вы увидите сумму, подлежащую к уплате.

Тарифы на транспортный налог в 2019 году

Сейчас владельцев авто интересует не только повышение цен на бензин и стоимость машин, но и тарифы налога на транспорт в 2019 году.

В современном мире люди все чаще покупают более экономичные и менее мощные автомобили. Так как сумма налога на автомобильное средство во многом зависит от мощности двигателя. Налоговые ставки на транспорт в 2019 году существенно отличаются в разных регионах.

Каждому полезно знать, какие факторы на них влияют и как они начисляются. Вносить налог за свой автомобиль в государственную казну обязан каждый владелец машины.

С начала 2013 года в Налоговый кодекс были внесены изменения, существенно увеличился налог на транспорт высокой мощности.

Для машин, мощность двигателя которых от 410 л. с. и дата выпуска после 2001 года, тариф увеличился с 15 до 300 рублей за каждую л. с. Для мотоциклов и мотороллеров мощностью от 150 л. с. — с 5 до 25 рублей.

Но в действительности ставки еще больше, ведь региональным властям разрешено их увеличивать до 10 раз.

Обычных автолюбителей такое повышение транспортного налога не затронуло. Автомобилей данного класса в России насчитывается не так и много. В этом году Правительство приняло решение не увеличивать налог на транспорт.

Таким образом, существенных изменений не намечается. Но и отменять этот сбор пока не собираются. Транспортный налог является главным источником наполнения государственной казны.

Зависимость транспортного налога от региона и мощности

Тарифы налога на транспортное средство в 2019 году определяются местными властями по регионах на основании таких факторов:

  1. Уровень жизни и заработная плата граждан.
  2. Количество зарегистрированных транспортных средств.

В соответствии с законодательством размер транспортного налога по регионам не может повышаться или понижаться больше, чем в 10 раз от основной ставки. Кроме этого, тариф на транспортный налог напрямую зависит от мощности двигателя и категории авто.

Это сделано для того, чтоб мотивировать людей к покупке малолитражных автомобилей и более безопасных для экологии. На сумму транспортного налога существенно повлияет период, в течение которого эксплуатируется машина.

Тариф будет сформирован окончательно только с учетом коэффициента повышения, что применяется для элитных авто стоимостью от 3 миллионов рублей. Критерий рассчитывается индивидуально, в зависимости от региона, в котором машина зарегистрирована.

Таким образом, размер транспортного налога на автомобиль одной и той же мощности, может существенно отличаться в разных частях России.

Законодательство относительно налога на транспорт

В 28 гл. НК. РФ. установлены основы налога на транспорт. Но так как это региональный налог, он во многом зависит от местных властей.

Они имеют право:

  1. Устанавливать льготы.
  2. Изменять тарифы увеличивая или уменьшая их, привязки к году выпуска, дробления, или экологическому классу автомобильного средства. Во всех регионах, где местные власти не установили ставки, применяются те, что указаны в НК. РФ.
  3. Устанавливать порядок и срок уплаты налога юридическими лицами.

Большинство регионов по-своему используют права и возможности по установлению порядка относительно применения транспортного налога. Периодически они корректируют установленные ими ставки. Это проявляется в разнообразных изменениях — установление или отмена льгот, замены ставок.

В каждом регионе ставки отличаются, но не больше, чем позволено законодательством РФ. Важно учитывать, что налог платят по ставкам того региона, где проживают, по месту постоянной регистрации владельца.

Размер ставок транспортного налога в текущем году

Законодательством предусмотрены такие тарифы на транспортный налог:

  1. Для автомобилей легкового типа с мощностью двигателя до 100 л. с., тариф составляет 2,5 рубля на каждую лошадиную силу.
  2. Для автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно — 3,5 рубля на каждую лошадиную силу.
  3. Для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 л. с. до 200 л. с включительно — 5 рублей на каждую лошадиную силу.
  4. Для автомобилей легкового типа с мощностью двигателя свыше 200 л. с. до 250 л. с. — 7,5 рублей на каждую лошадиную силу.
  5. Для автомобилей легкового типа с мощностью двигателя свыше 250 л. с. — 15 рублей.

Сумму транспортного налога к оплате можно рассчитать самостоятельно. Для этого следует мощность автомобиля в лошадиных силах умножить на ставку налога, которая указана выше.

При этом следует учитывать, что для машин, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, установлены коэффициенты, что повышают сумму налога к уплате в бюджет.

По таким машинам транспортный налог к уплате получают через умножение суммы налога на повышающий коэффициент. Минпромторг России устанавливает порядок расчета средней стоимости автомобилей легкового типа.

Список легковых автомобилей, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, каждый год размещается на сайте Минпромторга не позднее 1 марта.

Посмотреть его можно по этой ссылке — http://minpromtorg.gov.ru. Информация о ставках и льготах размещена на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Для этого в таблице необходимо отыскать свой регион и перейти на его страницу. Затем следовать такой инструкции:

  • выбрать транспортный налог;
  • налоговый период — год;
  • муниципальное образование;
  • нажать кнопку «Найти».

Для получения развернутой информации о тарифах транспортного налога в 2019 году нужно перейти на вкладку «Подробнее».

Тарифы налога на транспортное средство в 2019 году почти не изменились по сравнению с прошлым годом. Ставки транспортного налога утверждаются законодательством России.

Региональные власти имеют право заменять их размер, причем как увеличивать, так и уменьшать. Поэтому в каждом регионе России, ставки на транспортный налог будут иметь отличия.

В соответствии с законодательством, они не должны отличаться от базовой ставки больше, чем в 10 раз.