Подоходный налог у разведенных

Размер налогового вычета для разведенной матери одного ребенка

Какой размер составляет подоходный налог с работающей разведенной матери с одним ребенком (алименты не выплачиваются)? Слышала, что размер составляет меньше 13%, так ли это?

Ответы юристов (1)

Вы имеете право на налогый вычет.

Для его получения Вам необходимо написать заявления о предоставлении налогового вычета. Согласно статье 218 НК РФ, НДФЛ удерживается после уменьшения дохода на размер вычета.

Стандартные налоговые вычеты на детей 2014 году предоставляются, если: — ребенок не достиг 18 лет (при очной форме обучения возраст – до 24 лет);

— ребенок полностью обеспечивается налогоплательщиком;

— доход физического лица подлежит обложению НДЛФ со ставкой в 13%; — предельная величина дохода, исчисленная с начала налогового периода нарастающим итогом, не превышает 280000 рублей (при достижении этой суммы с месяца превышения не применяется налоговый вычет).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Получение стандартного налогового вычета

Налоговый вычет НДФЛ для разведенных родителей

В письме N 03-04-06/8-33 чиновники разъяснили, возможно ли получение стандартного налогового вычета на ребенка разведенным родителем. Как правило, исходя из отечественной практики, под таковым понимается отец ребенка, именно он должен доказывать свое право на данный вычет в случае развода. В своих разъяснениях контролеры отвечают на этот вопрос по-разному. Обычно они не против того, чтобы разведенный родитель имел такое право. В письме Минфина России N 03-04-06/833 они ограничились тем, что родитель, проживающий отдельно от детей, должен дополнительно представить только документы об уплате алиментов.

Чем подтверждается факт обеспечения детей родителем?

То, что в этом случае чиновники руководствуются фактом совместного (отдельного) проживания с ребенком, выглядит сомнительным, ведь в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ речь идет только о том, что ребенок должен быть на обеспечении родителя. Последнее и нужно доказывать для получения налогового вычета на ребенка. Считаем, в данном письме чиновники применили слишком мягкий подход: им было достаточно копии свидетельств о рождении детей и документов об уплате алиментов на содержание несовершеннолетних детей. В других случаях они указывали, что в подобной ситуации требуются и иные документы. Так, в письме Минфина России от 30.05.2011 N 03-04-06/1-125 под таковыми понимаются свидетельство о расторжении брака, исполнительный лист (постановление суда) о взыскании алиментов или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов. По нашему мнению, данное требование чрезмерно, ведь факт обеспечения детей подтверждается уплатой алиментов. Свидетельство о расторжении брака не подтверждает и не опровергает выполнение обязанности по содержанию ребенка. Исполнительный лист также не всегда имеет место. С другой стороны, указанные документы представить нетрудно и лучше это сделать.

В письме УФНС по г. Москве от 19.04.2010 N 20-15/3/[email protected] также говорится о справке жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем, но, как мы заметили, совместное проживание в данной ситуации определяющим не является. Хотя, видимо, именно совместное проживание разведенных супругов привело Минфин в письме от 16.07.2009 N 03-04-05-01/564 к выводу о том, что факт наличия зарегистрированного брака между родителями, на обеспечении которых находится ребенок, для получения данного налогового вычета значения не имеет.

Как высчитывают подоходный налог, если я плачу алименты на одного ребенка?

Подскажите пожалуйста, как высчитывают подоходный налог если я плачу алименты за одного ребёнка ! 13% с общего заработка или все таки 11% ?

Ответы юристов (1)

Добрый день! Налоговой ставки НДФЛ 11% не существует в Российском законодательстве. С начисленной заработной платы удерживается НДФЛ 13% в соответствии со ст. 224 НК РФ.

Читайте так же:  Можно ли оформить гражданство ребенку в мфц

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Уменьшится ли у меня подоходный налог при разводе?

У меня двое детей. Сейчас развожусь с мужем. Работаю в бюджетной организации, педагогом. Уменьшиться ли у меня подоходный налог при разводе? И на сколько?

Ответы юристов (2)

Вы имеете в виду стандартный вычет на детей (ст. 218 НК РФ)?

Если вычет оформлен на Вас на 2 детей, то НДФЛ не уменьшиться.

Развод роли не играет — это отношения между супругами.

Юридический отец, т.е. Ваш супруг, так и остается детям юридическим отцом, независимо в браке Вы с ним или разведены.

Др. дело, если он будет лишен родительских прав (ст. 69 СК РФ). Зд. вычет увеличивается вдвое. (ст. 218 НК РФ).

Ставка налога на доходы физических лиц в РФ для всех едина — 13% и никак не зависит от семейного статуса.​ Единственное, на что вы можете в этом отношении претендовать — это налоговые вычеты на каждого ребенка по 1400 рублей в месяц. Точно так же, как и ваш муж. Одиноким родителям такое право предоставляется в двойном размере, но вы не будете считаться матерью-одиночкой, у ваших детей есть отец, обязанный выплачивать алименты либо добровольно содержать своих детей. Всего доброго, удачи!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Вычет подоходного налога на детей у разведенных родителей

Я нахожусь в разводе, ребенка воспитываю одна. Какая сумма не будет облагаться подоходным налогом 1400 или 2800 руб.

1400 рублей. Этот вычет мог бы быть удвоен, если бы Вы были матерью-одиночкой. У разведенных родителей сумма вычета не удваивается.

Сделано в Санкт-Петербурге

© 1997 — 2019 PPT.RU
Полное или частичное
копирование материалов запрещено,
при согласованном копировании
ссылка на ресурс обязательна

Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях
его функционирования в рамках Политики в отношении
обработки персональных данных. Если вы не согласны,
пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте

Удаление аватара

Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Мы отправили письмо на ваш адрес электронной почты ([email protected]). В письме вы найдете ссылку для сброса пароля и все дальнейшие инструкции.

Вы уверены, что хотите выйти?

Сообщение отправлено

Ваше сообщение администратору отправлено. Вы получите ответ на адрес электронной почты в течение 2х рабочих дней

Вы уверены, что хотите удалить закладку
“Изменения в КоАП с 1 марта 2017 года”?

Предоставление стандартных вычетов на ребенка: изменения и тонкости

Автор: Анастасия Моргунова, директор департамента налогового консалтинга
интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Федеральным законом № 330-ФЗ от 21 ноября 2011 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения в части предоставления стандартных вычетов по НДФЛ на ребенка. Некоторые из них распространили свое действие на период с 1 января 2011 года.

Эксперты интернет-бухгалтерии «Моё дело» обобщили и проанализировали вопросы, возникающие у бухгалтеров по этой теме.

Кто имеет право на вычет?

Перечень категорий работников, которые имеют право на вычет, изменения, вносимые Законом № 330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, не затронули.

Вычет на ребенка предоставляется гражданам, имеющим детей. К таковым налоговое законодательство относит:

– каждого из родителей;

– супругу (супруга) родителя;

– каждого опекуна (попечителя), приемного родителя, усыновителя;

– супруга (супругу) приемного родителя.

Вычет им предоставляется, при наличии заявления и документов, подтверждающих право на вычет.

Подтверждение: абз. 14 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.

Кто имеет право на вычет, если родители разведены и оба вступили в повторные браки (ребенок проживает с матерью): оба родителя и оба супруга (отчим и мачеха)?

Право на вычет может быть предоставлено:

– отцу ребенка, при условии, что он участвует в обеспечении ребенка (например, через алименты);

– супругу матери ребенка (отчиму). В данном случае считается, что он участвует в его обеспечении (так как он проживает совместно с ребенком).

Читайте так же:  Долговая расписка продавца

Подтверждение: пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, письма Минфина России № 03-04-06-01/182 от 22 июля 2009 г., № 03-04-05-01/426 от 3 июня 2009 г.

Если отец ребенка не работает и алименты за него выплачивает его супруга (т.е. мачеха ребенка), то считается, что она участвует в обеспечении ребенка, а значит, именно она имеет право на стандартный вычет. В такой ситуации право на вычет будут иметь: мать ребенка, супруг матери ребенка (отчим) и супруга отца ребенка (мачеха).

Обязательно оформлять заявление о предоставлении вычета ежегодно?

Одно заявление может являться основанием для применения стандартного налогового вычета в течение нескольких лет. Однако при этом одновременно должны быть соблюдены следующие условия:

– право на получение стандартного вычета у работника не изменилось;

– заявление является бессрочным (т.е. период окончания предоставления вычетов в нем не указан).

Подтверждение: письмо Минфина России № 03-04-05/1-551 от 8 августа 2011 г.

При этом следует учитывать, что если изменения законодательства затрагивают текст заявления, то его нужно переоформить. Например, в заявлении о предоставлении стандартного вычета на ребенка, который работник написал в начале 2011 года, он указал сумму вычета 1000 руб. С 1 января 2012 года вычет на первого ребенка составляет 1400 руб. Поэтому заявление нужно переоформить.

В каком размере предоставляется вычет?

Закон № 330-ФЗ от 21 ноября 2011 года ретроспективно внес изменения в пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Согласно ему с 1 января 2011 года был изменен размер стандартного налогового вычета на третьего и последующих детей, а так же на детей, которые являются инвалидами. Таким образом, с 1 января по 31 декабря 2011 года размер стандартного вычета на ребенка составил:

– 1000 руб. – на первого ребенка;

– 1000 руб. – на второго ребенка;

– 3000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка.

При этом первым считается наиболее старший по возрасту ребенок (вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет) (письмо Минфин России № 03-04-05/8-1014 от 8 декабря 2011 г.);

– 3000 руб. – на каждого ребенка-инвалида или на учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, интерна, студента) в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. При этом право на вычет не зависит от государства (Россия или иная страна), где ребенок проходит обучение.

Подтверждение: абз. 1-6 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.

Соответственно в отношении работников, которые в 2011 году имели троих детей, а также детей инвалидов, необходимо было пересчитать вычеты и налог с начала 2011 года. Переплату по налогу, которая возникла в связи с увеличением детских вычетов, можно было зачесть при удержании НДФЛ за ноябрь и (или) декабрь 2011 года. Если удерживаемого в конце года налога не хватило для зачета, то излишне удержанную сумму НДФЛ налоговый агент мог вернуть работнику на основании его заявления в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 231 Налогового кодекса РФ.

Однако если до окончания налогового периода такого заявления к работодателю не поступило, то работник вправе воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ путем подачи заявления и декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Подтверждение: письмо Минфина России № 03-04-08/8-230 от 23 декабря 2011 г. (доведено до налоговых инспекций письмом ФНС России № ЕД-4-3/781от 23 января 2012 г.), письмо ФНС России № ЕД-3-3/187 от 24 января 2012 г.

С начала 2012 года тем же Федеральным законом № 330-ФЗ от 21 ноября 2011 года были увеличены стандартные налоговые вычеты и на двух первых детей. С 1 января 2012 года вычет на первого и второго ребенка предоставляется в размере 1400 руб. на каждого. Размер остальных вычетов (на третьего и каждого последующего ребенка, а также на ребенка-инвалида) остался неизменным – 3000 руб.

Подтверждение: абз. 7 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.

В каком размере предоставлять вычет на третьего ребенка работника, если первый и (или) второй ребенок умер?

Предоставлять можно в размере 3000 руб. (как на третьего ребенка).

Читайте так же:  Ингосстрах электронное осаго

Факт того, что первый и (или) второй ребенок работника умер, в данном случае не оказывает влияния на признание третьего ребенка третьим по счету в целях предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ.

Подтверждение: абз. 10 пп.1 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-04-06/8-29от 10 февраля 2012 г.

В каком размере предоставлять вычет, ели второй и третий ребенок работника – близнецы, при этом один из них инвалид?

Если в семье второй и третий ребенок близнецы, то дата рождения у них одинаковая. В такой ситуации родитель вправе самостоятельно решить в целях определения суммы вычета, какой из них будет являться вторым ребенком, а какой третьим. То есть для получения максимальной суммы вычета родитель вправе указать, что вторым ребенком является ребенок-инвалид.

Общая сумма вычета на всех детей в 2012 году составит 7400 руб.:

– 1400 руб. – на первого ребенка;

– 3000 руб. – на ребенка-инвалида (который является одновременно вторым);

– 3000 руб. – на третьего ребенка.

Подтверждение: письмо Минфина России № 03-04-05/8-1075 от 21 декабря 2011 г. (в части определения суммы вычета исходя из размеров, действовавших в 2011 году) – его выводы верны и в настоящее время.

Какой код вычета указывать на третьего ребенка инвалида в справке 2-НДФЛ: 117 (как на ребенка-инвалида) или 116 (как на третьего ребенка)?

Указывать нужно код 117, то есть код вычета на ребенка-инвалида (а не код 116 как на третьего ребенка).
Подтверждение: письмо Минфина России № 03-04-05/8-1 от 10 января 2012 г.

Кому можно предоставлять вычет на ребенка в двойном размере?

Предоставлять вычет на ребенка в двойном размере (2800 руб. или 6000 руб.) можно:

– единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю;

– одному из родителей (приемных родителей) на основании заявления второго родителя об отказе от получения вычета.

Данный порядок действует при соблюдении прочих условий применения вычета на ребенка (например, непревышение с начала года совокупного дохода работника (родителя, опекуна, попечителя, усыновителя), облагаемого по ставке 13 процентов, установленного в пределах 280 тыс. руб.).

Подтверждение: абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-04-05/7-186 от 25 марта 2011 г.

Это единственные случаи, когда граждане могут получить вычет в удвоенном размере. С 1 января 2011 года утратило силу условие, в соответствии с которым граждане, имеющие детей инвалидов, могли получать вычет в удвоенном размере (Федеральный закон № 330-ФЗ от 21 ноября 2011 г.).

Граждане, которые имеют детей инвалидов, получают вычет по специальному основанию – на ребенка инвалида в размере 3000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ). Если, например, ребенок-инвалид будет в семье третий по счету, то вычет на него не удваивается. То есть гражданин не вправе получить вычет на данного ребенка по двум основаниям в размере 6000 руб. (как на третьего ребенка и как на ребенка инвалида).

Подтверждение: п. 1 письма Минфина России № 03-04-06/8-33 от 10 февраля 2012 г.

Тема: Подоходный налог с разведенной женщины

Подоходный налог с разведенной женщины

по льготе по подоходному налогу — это налоговая социальная льгота http://news.ligazakon.ua/news/2011/2/14/37726.htm

вот только какая разница разведена женщина или нет

Если зарплата не превышает 1320 грн, то для замужней женщины льгота 100%, а для разведенной 150% (разница в денежном выражении 35,29 грн)
Налоговый кодекс:
169.1.3. у розмірі, що дорівнює 150 відсоткам суми пільги, визначеної підпунктом 169.1.1 цього пункту, — для такого платника податку, який:

а) є одинокою матір’ю (батьком), вдовою (вдівцем) або опікуном, піклувальником — у розрахунку на кожну дитину віком до 18 років;

ПОРЯДОК
подання документів для застосування податкової соціальної пільги від 29 грудня 2010 р. N 1227

Для цілей цього пункту одинокою матір’ю (батьком) або опікуном, піклувальником вважаються особи, які на момент застосування роботодавцем пільги, визначеної підпунктом «а» підпункту 169.1.3 пункту 169.1 статті 169 Кодексу, маючи дитину (дітей) віком до 18 років, не перебувають у шлюбі, зареєстрованому згідно із законом;