Подать заявление в ифнс в электронном виде

Содержание:

Как подать документы в электронном виде в налоговую инспекцию?

Несмотря на то, что компании уже достаточно давно пользуются возможностью подачи документов в электронном виде в налоговую инспекцию, на практике возникают вопросы по механизму отправки документов в тех или иных ситуациях.

Действующее законодательство позволяет заявителю направлять регистрационные документы в налоговый орган в электронном виде. Для того чтобы направить документы на государственную регистрацию юридического лица или ИП в электронном виде через сайт ФНС России www.nalog.ru необходимо иметь электронно-цифровую подпись (далее по тексту — ЭЦП).

Что представляет собой ЭЦП?

Напомним вкратце о том, что представляет собой ЭЦП. Вопросы получения и использования ЭЦП регламентируются Федеральным законом от 06.04.2011 г. №63 «Об электронной подписи» (далее по тексту – Закон №63-ФЗ). Этим же Законом определены виды ЭЦП.

ЭЦП — это информация в электронной форме, которая присоединена или связана с другой информацией, и используется для определения лица, подписывающего эту информацию (п.1 ст.2 Закона №63-ФЗ).

Алгоритм отправки в электронном виде документов на государственную регистрацию компании

Наиболее востребованный электронный формат общения возникает при электронной подаче документов в налоговую инспекцию в связи с государственной регистрацией компании.

Обозначим последовательность действий заявителя.

  • Зайти на сайт ФНС России www.nalog.ru, вкладка «Электронные сервисы – «Подача документов на государственную регистрацию юридических лиц и ИП».
  • Зайти во вкладку «Программа формирования документов, используемых при государственной регистрации».
  • С помощью скаченной и установленной программы подготовки документов для государственной регистрации (ППДГР) заполняем соответствующую форму заявления (например, Р13001).
  • Сканируем необходимые документы отдельными файлами (заявление – в один файл, учредительные документы – во второй файл и т.д.).
  • С помощью программы «Подготовка пакета электронных документов для государственной регистрации» (ППЭДГР) прикрепляем отсканированные документы и подписываем.

Программа ППЭДГР предназначена для формирования пакета документов в электронном виде (для подготовки так называемого транспортного контейнера), направляемого ИП или организациями в регистрирующий орган с целью государственной регистрации.

  • После отправки документов в электронном виде, заявителю в режиме реального времени, а также на адрес электронной почты, указанный при направлении электронных документов в налоговый орган, направляется сообщение, содержащее уникальный номер, подтверждающий доставку электронных документов.

Документы, подготовленные налоговым органом в связи с внесением записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП (листы записи, свидетельства о регистрации), либо решение об отказе в государственной регистрации, сформированные в электронном виде и подписанные электронной подписью налогового органа, направляются заявителю по адресу электронной почты в транспортном контейнере.

Заявитель может получить документы на бумажном носителе способом доставки, указанном в заявлении (лично либо почтой).

То есть для того, чтобы избежать похода в налоговую инспекцию, необходимо приобрести ЭЦП, скачать программу для формирования так называемого транспортного контейнера. Затем создается транспортный контейнер с необходимыми документами и отправляются документы в налоговую инспекцию. А получить готовые документы можно в личном кабинете на сайте ФНС РФ.

Для отправки заявления для регистрации компании или ИП можно воспользоваться сервисом https://service.nalog.ru/gosreg/. Но в таком случае весь остальной пакет документов необходимо оформить на бумажном носителе и лично отнести в налоговую инспекцию.

Отдельные вопросы, возникающие при электронной подаче документов

При подаче документов в электронном виде возникают вопросы нотариального заверения их копий. Например, необходимо ли нотариально заверять копию паспорта при электронной отправке документов, подписанных усиленной квалифицированной ЭЦП?

Как показывает практика, компании или ИП при подаче документов, распечатывают заполненные формы, подписывают заявления, затем сканируют их. Тем самым усложняется электронный документооборот.

В связи с этим возникает вопрос: должен ли заявитель в заявлении, уведомлении или сообщении вписать свои ФИО на листе заявителя и собственноручно подписаться, а затем сканировать документ для отправки документов в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной ЭЦП?

Согласно п.1.2 ст.9 Федерального закона от 08.08.2001 г. №129-ФЗ собственноручное указание заявителем своих фамилии, имени, отчества (при наличии) и проставление своей подписи на заявлении (уведомлении, сообщении), предоставляемом при государственной регистрации юридических лиц и ИП, при направлении в регистрирующий орган документов для государственной регистрации в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя, не требуется. То есть распечатывать и подписывать документы нет необходимости.

Преимущества электронного формата общения с налоговыми органами

Направление документов в электронном виде освобождает компанию от посещения и затрат на услуги нотариуса, значительно экономит время на оформление документов, избавляет компанию или ИП от посещения налоговой инспекции.

Подать заявление в ифнс в электронном виде

Просьба внимательно ознакомиться с информацией о подаче документов в электронном виде на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей (ИП), крестьянских фермерских хозяйств (КФХ) и юридических лиц (ЮЛ) в электронном виде через сеть Интернет.

Технология подачи документов на государственную регистрацию в электронном виде

В целях подачи документов в электронном виде на государственную регистрацию через сеть Интернет необходимо подготовить транспортный контейнер, содержащий перечень документов, включающий соответствующее заявление, а также другие представляемые документы.

Подготовить заявление в электронном виде и транспортный контейнер можно с помощью специализированного бесплатного программного обеспечения:

  • ПО «Подготовка документов для государственной регистрации» (ППДГР), в котором предоставляется возможность заполнить заявление, сохранить его и распечатать, а также сформировать Транспортный контейнер, для последующей его отправки в Налоговый орган, на который возложены функции регистрации ЮЛ и ИП.
  • ПО «Подготовка пакета электронных документов для государственной регистрации» (ППЭДГР), в котором предоставляется возможность сформировать ТК на основе ранее созданного заявления, для последующей его отправки в Налоговый орган, на который возложены функции регистрации ЮЛ и ИП.

Технические условия использования сервиса

При работе с документами на государственную регистрацию в электронном виде через сеть Интернет используется защищенное соединение и авторизация пользователя по сертификату. Поэтому, чтобы воспользоваться данным интернет сервисом, необходимо выполнение ряда технических условий.

Подача заявления в налоговую с помощью ЭЦП и без нотариуса

Подаче в налоговую заявлений по форме Р11001 — Р27002 предшествует поход к нотариусу для заверения подписи заявителя на форме. Это не всегда удобно, а в моем случае (Р14001) и не всегда возможно так как нотариус, как правило, требует предоставления свидетельств о регистрации и ИНН, а также устава ЮЛ. Однако существует вариант подачи заявления в налоговую минуя нотариуса. Способ мудреный и чтоб каждый раз самому по несколько часов не вспоминать что и как делать, особенно пытаясь проинструктировать кого-то по телефону, для себя же любимого и всех интересующихся сделал пошаговую инструкцию/памятку.

1. Через программу «Формирование пакета документов для подачи заявления о регистрации в электронном виде» (скачивается с сайта налоговой) заполняется форма 14001 (по шаблону — я сохраняю прежние удачные заявления), затем кнопка печать и кнопка с одной дискетой – происходит выгрузка одним многостраничным документом в формате tiff.

2. В программе Adobe Acrobat Pro открываем документ-основание для внесения изменений (в моем случае это как правило решение суда в формате pdf) и сохраняем его в формате tif, при этом файл сохраняется постранично (в несколько файлов).

3. В программе Irfan View (мой выбор, возможно есть лучше/удобней) нажимаем кнопку «Сервис», в выпадающем меню выбираем «многостраничные изображения» и далее «создать многостраничный tif» и объединяем постраничный файлы в один многостраничный.

4. В программе «Формирование пакета документов для подачи заявления о регистрации в электронном виде» нажимаем кнопку «формирование пакета» (изображен конверт), в открывшемся новом окне заполняем раздел 1 «общие сведения о пакете», в разделе 3 подставляем само заявление и прилагаемые документы (прикладываю документ-основание и паспорт — все в формате tif), подписываем каждый документ ЭЦП заявителя. После этого в верхней левой части окна нажимаем кнопку «сформировать» и пакет сохраняется в виде zip-архива с жутким названием по указанному нами адресу.

5. На сайте nalog.ru в разделе «иные функции ФНС» нажимаем «Регистрация ЮЛ и ИП», далее в разделе «Юридические лица» нажимаем «Внесение изменений в регистрационные данные ЮЛ», выбираем вариант «удаленно» и нажимаем «перейти» в варианте «Подача электронных документов на государственную регистрацию». В открывшемся окне нажимаем «Проверить условия использования сервиса и начать работу». При успешном прохождении проверки (может понадобиться установить сертификат налоговой в корневое хранилище) нажимаем «Начать работу с сервисом». В новом окне выбираем вкладку «Отправка документов», выбираем зиповский пакет и отправляем. В результате откроется вкладка «Список переданных документов» с предварительными результатами передачи заявки, а также на электронную почту почти мгновенно придет письмо от ФНС о поступлении документов на обработку.

Читайте так же:  Приказ 105 12.02.2019

Дошедшим до конца пятого пункта мои поздравления – квест пройден.

Далее расслабляемся и через несколько дней ждем письма из налоговой с информацией о результатах.

Подборка ответов ФНС России на распространенные вопросы о подаче документов в электронном виде

ФЗ №129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предусматривает возможность подачи документов для регистрации ООО или ИП при помощи информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе и через Интернет (статья 9). Главным условием совершения регистрационного действия является их подписание квалифицированной электронной цифровой подписью.

Несмотря на то, что возможность подачи документов в электронном виде появилась уже достаточно давно, применение электронно-цифровой подписи на практике все еще вызывает большое количество вопросов. Наши попытки найти ответы на них показали, что некоторые спорные ситуации не имеют однозначной регламентации в правовых актах, при этом некомпетентность сотрудников регистрирующих органов часто не дает возможность опираться на здравый смысл при совершении тех или иных регистрационных действий.

Именно поэтому мы выбрали наиболее распространенные вопросы, в которых действия заявителей законодательно не закреплены, и задали их непосредственно руководству Федеральной налоговой службы. В данной статье мы приводим ответы, полученные нами из ФНС России.

Необходимость нотариального удостоверения паспорта

Первый вопрос, заданный нами, был следующего содержания:

«Нужно ли нотариально заверять копию паспорта при отправке документов в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной ЭЦП заявителя»

«При направлении документов в регистрирующий орган для государственной регистрации гражданина Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронно-цифровой подписью заявителя, свидетельствование верности копии паспорта в нотариальном порядке является избыточным и необязательным».

В принципе, наша точка зрения совпадает с данной позицией ФНС России, однако мы не раз сталкивались с отказами в регистрации статуса ИП в том случае, если при подаче бумаг в электронном виде копия паспорта не была удостоверена нотариусом.

В отказах налоговые органы ссылаются на то, что государственная регистрация ИП регламентирована статьей 22.1 ФЗ №129 от 8 августа 2001 года, которая устанавливает необходимость нотариального свидетельствования верности копии документа, предоставляемого для совершения регистрационного действия. Это необходимо в любом случае регистрации ИП, за исключением, когда заявитель самостоятельно предоставляет в инспекцию копию и совместно с этим передает сотруднику подлинный экземпляр для удостоверения ее верности. Отсутствие удостоверительной надписи нотариуса на копии, по мнению регистрирующих органов, расценивается как непредоставление необходимых бумаг, что и влечет за собой отказ в регистрации.

Необходимость сканирования всех листов паспорта

Сканирование всех листов паспорта – еще одна проблема, с которой приходится сталкиваться при подаче документов в электронном виде. Во-первых, объем информации в итоге получается достаточно большим (4,5 мегабайта), а во-вторых, на сканирование тратиться немало времени.

В связи с этим мы задали в ФНС РФ еще один вопрос:

«Какие страницы паспорта нужно (предоставить) сканировать при отправке документов в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя?»

Цитируем полученный ответ:

«В соответствии с подпунктами «а»-«е» пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 8 августа 2001 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей» в отношении индивидуального предпринимателя — гражданина РФ в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей включаются следующие сведения: фамилия, имя и (в случае, если имеется) отчество; пол; дата и место рождения; гражданство; место жительства в Российской Федерации; данные основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Учитывая вышеизложенное, а так же положения пунктов 8-10 описания бланка паспорта гражданина Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 8 июля 1997 года № 828 «Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации, образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации», представляемая в регистрирующий орган в соответствии с подпунктом «б» пункта 1 статьи 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 года №129-ФЗ копия паспорта гражданина Российской Федерации может содержать вторую и третью страницы, а также страницы с пятую по двенадцатую, на которых проставлены отметки о регистрации гражданина и снятии его с регистрационного учета по месту жительства».

Получается, что при подаче документации через Интернет переводить в электронный формат необходимо лишь основной разворот паспорта и заполненные страницы, содержащие информацию о прописке.

Необходимость собственноручной подписи

В своей работе мы часто общаемся с профессиональными регистраторами и юристами. В результате постоянного взаимодействия со специалистами нами было замечено, что многие из них при подаче документов в электронном виде распечатывают заполненные формы, для того чтобы заявители подписали их собственноручно и указали в соответствующих разделах листов на заявителя свои личные данные (фамилию, имя и отчество). После этого заявления сканируются, подписываются ЭЦП и отправляются по электронным каналам в регистрирующий орган.

Наша позиция такова, что подобное усложнение процесса передачи документов в электронном виде не нужно – достаточно одной только цифровой подписи.

Однако в ФЗ №129 есть конкретное указание на отсутствие необходимости нотариального удостоверения заявлений (уведомлений или сообщений) в случае их подачи в регистрирующий орган через Интернет (пункт 1.2 статьи 9). При этом нет ни слова о необходимости собственноручного подписания документа, который будет подписан ЭЦП и отправлен в налоговую инспекцию в электронном виде.

Именно поэтому от нас в ФНС России поступил следующий вопрос:

«Должен или нет заявитель в заявлении, уведомлении или сообщении вписать свои фамилию, имя и отчество на листе заявителя и собственноручно подписаться, а затем сканировать документ для отправки документов в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя»?

Приводим цитату ответа Федеральной налоговой службы России:

«Исходя из положения пункта 1.2. статьи 9 Федерального закона от 8 августа 2001 года №129-ФЗ, и подпункта 1 пункта 9 «Порядка направления в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей электронных документов с использованием информационно телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг», утвержденного приказом ФНС России от 12 августа 2011 года №ЯК-7-6/[email protected], собственноручное указание заявителем своих фамилии, имени, отчества (при наличии) и проставление своей подписи на заявлении (уведомлении, сообщении), предоставляемом при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, при направлении в регистрирующий орган документов для государственной регистрации в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя, не требуется».

Необходимость предоставления квитанции об оплате государственной пошлины

Административное законодательство в нашей стране в последнее время все больше развивает возможность передачи информации от одних государственных органов в другие путем использования межведомственных каналов связи. Касается это и сферы регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Например, по поводу предоставления документа об уплате госпошлины за совершение регистрационного действия налоговыми органами, законодательные акты говорят следующее:

    ФЗ №129 от 8 августа 2001 года (статья 9) определяет, что в число документов, предоставляемых в регистрирующий орган, входит квитанция (платежное поручение) об уплате госпошлины за предоставление государственной услуги по регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.

ФЗ №210 от 27 июля 2010 года «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» (пункт 1 статьи 7) устанавливает, что органы, предоставляющие государственные услуги не вправе требовать от заявителя документов и информации, в том числе и о внесении платы за оказываемые госуслуги, если эта информация находится в распоряжении государственных и муниципальных органов (подведомственных им организаций), которые участвуют в процессе оказания подобных услуг. Такие бумаги заявитель предоставляет по собственной инициативе.

  • Приказ Министерства Финансов России №169 от 30 сентября 2016 года «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» устанавливает, что квитация об оплате государственной пошлины за совершение регистрационного действия налоговыми органами входит в перечень документов, которые находятся в распоряжении государственных и муниципальных органов, участвующих в оказании услуг по регистрации юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Она, в случае непредоставления заявителем, предоставляется налоговому органу Федеральным казначейством РФ путем его размещения в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах.
  • Получается, что регистрирующие органы не вправе требовать обязательного предоставления квитанции об оплате государственной пошлины при подаче документов на регистрацию в электронном виде, такой документ предоставляется лишь по желанию заявителя.

    В связи с тем, что налоговые органы, несмотря на данные положения закона все еще часто отказывают в совершении регистрационного действия по причине непредоставления квитанции (платежного поручения) об оплате госпошлины, мы решили выяснить официальную позицию ФНС России и задали руководству службы следующие вопросы:

    Читайте так же:  Как несовершеннолетнему ребенку получить гражданство рф

      «Необходимо ли вкладывать документ об оплате госпошлины за регистрацию юридического лица при отправке документов в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя?».

  • «Должна быть в квитанции об оплате госпошлины ссылка на УИН или код документа, по которому была осуществлена оплата?».
  • Вот какой ответ мы получили из Федеральной налоговой службы:

    «Исходя из положение подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 27 июля 210 года № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», пункта 46.1 Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июня 2012 года №87н, заявитель вправе представить документ об уплате государственной пошлины в регистрирующий орган по собственной инициативе. В случае непредставления заявителем указанного документа регистрирующий орган самостоятельно запрашивает сведения об оплате государственной пошлины в Федеральном казначействе (его территориальных органах)».***

    Жаль только, что до тех пор, пока остаются еще сотрудники налоговой службы, которые не знают данную позицию своего руководства, отказы в регистрации по причине непредоставления документов, подтверждающих уплату государственной пошлины, не перестанут быть редкостью.

    ***Примечание: Наша переписка с руководством ФНС велась еще до вступления в силу Приказа Министерства финансов №169н от 30 сентября 2016 года, утвердившего новый Административный регламент предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств. Однако положения нового регламента, определяющие порядок предоставления квитанции об уплате госпошлины, ничем не отличаются от положений Административного регламента, на который сослались в ФНС РФ при подготовке ответа на наш вопрос, то есть позиция налоговой службы по данному вопросу в настоящее время остается неизменной.

    Будем благодарны вам за комментарии к данному материалу. Если вы не нашли ответ на свой вопрос или у вас есть замечания, пожелания, — напишите нам. Для нас очень важно ваше мнение!

    Подача документов в налоговую в электронном виде

    Подача документов в налоговую в электронном виде ─ удобный и быстрый способ исполнения разного рода налоговых обязанностей. Что налогоплательщик может отправить контролерам электронным способом и как это сделать, расскажем в нашем материале.

    Когда возможна, а когда обязательна отправка документов в налоговую в электронном виде

    Документооборот между налоговыми органами и налогоплательщиками огромен. Это не только сдача регулярной налоговой отчетности, но и разного рода ответы на запросы, уведомления, представление документов, требований и др. Постепенно уходят в прошлое те времена, когда налогоплательщику нужно было с каждой бумажкой бежать к инспектору или привозить ему на грузовике коробки с подтверждающими документами.

    Хотя и запрета на бумажный документооборот законодательство не содержит. Большинство бумаг контролеры и сейчас примут в бумажном виде. Обязательная отправка документов в налоговую в электронном виде предусмотрена только в определенных случаях. К примеру, подача деклараций по НДС и связанных с этим налогом документов (книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур), а также отправка налоговикам пояснений по НДС-отчетности возможна только в электронной форме (за редким исключением).

    Узнайте об этом подробнее на нашем сайте:

    Другие виды налоговой отчетности налоговики принимают и в электронной форме, и в бумажной. Все зависит от того, какая численность работников у налогоплательщика, который отправляет отчет (п. 3 ст. 80 НК РФ). При этом простые граждане могут общаться с контролерами и подавать им какие-либо документы самыми разнообразными способами:

    • через личный кабинет налогоплательщика;
    • придя непосредственно в инспекцию;
    • отправив документы почтовым отправлением.

    Важно помнить об основном правиле: если вы сдали декларацию электронным способом, то и в дальнейшем взаимодействие с контролерами по этому налоговому отчету должно происходить электронно. Это правило следует из приказа ФНС от 15.04.2015 № ММВ-7-2/[email protected] На этом документе остановимся подробнее.

    Приказ ФНС № ММВ-7-2/[email protected]: как взаимодействовать с инспекторами электронно (что и как отправить им в ответ на их электронные запросы)

    В приказе вы не найдете описания того, как отправить документы в налоговую в электронном виде. Но он устанавливает порядок электронного взаимодействия контролеров и налогоплательщиков. С помощью рисунков представим основные положения приказа.

    Участники информационного обмена

    На рисунке ниже представлены все участники информационного обмена при направлении документов по ТКС:

    Порядок электронного документооборота

    Электронные документы из ИФНС передаются налогоплательщику через оператора ЭДО с соблюдением следующего порядка:

    Все процедуры уложены в строгие календарные рамки:

    • 1 день есть у налоговиков, чтобы перевести бумажный документ в электронный и отправить адресату;
    • 1 день отведен оператору ЭДО, чтобы подтвердить налоговикам дату отправки налогоплательщику электронного документа;
    • 6 дней дается налогоплательщику, чтобы отправить квитанцию через оператора ЭДО о приеме электронного документа (этот срок закреплен и в п.5.1 ст. 23 НК РФ).

    Нарушение срока грозит блокировкой расчетного счета (подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).

    Требования к оформлению и хранению электронных документов

    Недостаточно просто обмениваться электронными документами с налоговыми органами. Документы нужно не только правильно оформлять, передавать или принимать, но и обязательно подписывать их КЭП и хранить. А также с установленной законом периодичностью проверять их поступление:

    Какие документы могут участвовать в электронном налоговом документообороте

    В приказе перечислено 48 видов налоговых документов, которые могут направляться налогоплательщикам в электронном виде по ТКС. Перечислим основные:

    Минфин и ФНС по отдельным электронным документам выпускает специальные разъяснения. Например, их совместным приказом от 27.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] утвержден порядок направления налогоплательщику требования об уплате налога (сбора, страховых взносов) в электронной форме по ТКС.

    Что важно помнить о сроках при передаче электронных документов

    Обычно передача документов в налоговую в электронном виде производится налогоплательщиками по окончании каждого отчетного или налогового периода. По ТКС значительная их часть передает в инспекцию налоговую и бухгалтерскую отчетность.

    Но есть и иные причины, по которым нужно подать документы в налоговую в электронном виде: налоговики могут запросить документы в ходе проверки (камеральной, выездной, встречной) или предложить пояснить данные декларации или внести в них исправления. Что же нужно учесть при подаче документов в электронном виде в инспекцию?

    В первую очередь помнить о сроках:

    • 10 рабочих дней предоставляется налогоплательщику для подготовки и сдачи документов, запрошенных в ходе налоговых проверок;
    • 5 рабочих дней дается для подачи пояснений и исправления декларации (п. 3 ст. 88, п. 5 ст. 93.1 НК РФ);

    Отсчет сроков нужно производить от даты получения требования из инспекции. Нарушение сроков чревато: за каждый непредставленный документ предусмотрен штраф 200 руб. (ст. 126 НК РФ).

    Есть и другие сроки, о которых необходимо помнить. Например, для подачи по ТКС возражений на акт налоговой проверки у налогоплательщика есть 1 месяц (п. 6 ст. 100 НК РФ).

    Как подать электронные документы

    Другой важный вопрос, который должен решаться при подаче электронных документов в налоговую, — это способ их представления. Документы в электронной форме могут направляться в инспекцию по ТКС через оператора ЭДО или через личные кабинеты налогоплательщиков (п. 2 ст. 93 НК РФ).

    Можно ли представить в электронной форме бумажные первичные документы? Да, это позволяет п. 2 ст. 93 НК РФ — в виде электронных образов, созданных путем сканирования с сохранением их реквизитов по установленным форматам. Этой же статьей кодекса предусматривается, что если истребуемые электронные документы передаются по ТКС, то их нужно заверить усиленной КЭП проверяемого лица или его представителя.

    Приказом от 18.01.2017 № ММВ-7-6/[email protected] ФНС утвердила формат описи документов, которая сопровождает электронный документооборот между налоговыми органами и налогоплательщиками (он вступил в силу с 15.01.2018, п. 1.1 приказа ФНС от 27.12.2017 № MMB-7-6/[email protected]).

    Не связанные с предпринимательской деятельностью физлица тоже могут подать документы в электронной форме. К примеру, гражданин может приложить к электронной декларации 3-НДФЛ скан-образы подтверждающих документов при заявлении имущественного или социального вычета. Подписанные электронной подписью сканы вместе с декларацией уйдут в инспекцию в электронном виде.

    В любом случае налоговики оставляют за собой право ознакомиться с подлинниками документов.

    Какие есть бесплатные электронные сервисы взаимодействия с налоговиками

    Среди сервисов по отправке электронных документов в налоговую можно назвать:

    Налоговики предоставляют налогоплательщикам множество других бесплатных сервисов. Они не позволяют взаимодействовать с налоговиками по вопросам обмена электронными документами, но помогают решать иные важные практические задачи (к примеру, «Проверь себя и контрагента», «Онлайн-запись на прием в инспекцию», «Узнать о жалобе» и другие).

    Электронная подача документов в налоговую производится налогоплательщиками регулярно в виде налоговой и бухгалтерской отчетности. При отправке электронных документов в инспекцию необходимо заверять их электронной подписью и соблюдать законодательно установленные сроки (при представлении документов по запросам контролеров). Специальный бесплатный налоговый сервис позволяет дистанционно подавать документы для регистрации компаний и ИП.

    6 способов подачи документов в налоговую инспекцию. Плюсы и минусы.

    Материал подготовлен специалистами сервиса «Документовед».

    Всем предпринимателям рано или поздно приходится посещать налоговую. Первый поход в налоговую случается при регистрации бизнеса – открытии ООО или ИП.

    В дальнейшем, если необходимо внести какие-то изменения в компанию и уведомить об этом налоговую. Это может быть смена наименования, руководителя, видов деятельности, ввод инвестора и прочее.

    Читайте так же:  Требования дилером

    Не так давно существовало только три варианта подачи документов в налоговую: лично, по доверенности или по почте. Сейчас же возможностей стало больше. Рассмотрим все возможные варианты подачи документов в ФНС, чтобы выбрать наиболее удобный.

    В зависимости от вида регистрационных действий заявителями могут быть учредители, участники, руководители и иные лица в соответствии с законодательством РФ.

    Все возможные способы подачи документов:

    1. Лично
    2. По доверенности через представителя
    3. По почте
    4. Через DHL Express
    5. Электронно (самостоятельно или через нотариуса)
    6. Через нотариуса (для определённых регистрационных действий)

    Подробнее о плюсах и минусах каждого из способов далее.

    Лично без нотариальной доверенности

    Хороший вариант при первичной регистрации (открытии ООО или ИП), если участники не желают удостоверять свои подписи у нотариуса и могу собраться все вместе для похода в налоговую. Если кто-то из участников не может пойти в налоговую, его подпись на заявлении нужно будет удостоверять у нотариуса.

    У такого способа подачи документов на регистрацию есть свой плюс, но много и минусов.

    не нужно тратить время и деньги на заверение подписи заявителя (ей) у нотариуса.

    обращаться придётся только в налоговую, в МФЦ фактически эта услуга не работает;

    необходимо выделить время и собраться всем участникам вместе для поездки в налоговую; этот способ возможен только при создании юридического лица.

    Лично заявитель с нотариально удостоверенной подписью

    Если в случае с регистрацией ООО можно избежать посещения нотариуса, то в случае внесения изменения в ЕГРЮЛ или учредительные документы компании необходимо заверять соответствующее заявление у нотариуса.

    Плюсы: Проверка заявления нотариусом при приёме документов специалист налоговой может сразу предупредить, что будет отказ, что сэкономит ваше время и вы сможете сразу приступить к переоформлению документов. Минусы: дополнительные финансовые затраты на оплату услуг нотариуса за свидетельствование подлинности подписи заявителя на заявлении; временные затраты руководителя (участника) на запись и поездку к нотариусу, затем в налоговую.

    2. Через представителя

    Через представителя по нотариально удостоверенной доверенности

    Если заявитель не может лично посетить налоговую, то в этом случае ему необходимо подготовить доверенность, которая обязательно должна быть удостоверена у нотариуса.

    при частом оформлении документов, можно оформить доверенность на ответственного сотрудника;

    если налоговая по какой-либо причине откажет в приеме документов, доверенное лицо сразу может начать готовить пакет документов повторно.

    помимо всех трат из предыдущих пунктов, придется также заплатить за оформление нотариальной доверенности;

    не всегда есть возможность найти представителя.

    Документы направляются по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

    доступный и дешёвый способ.

    ненадёжно и долго; подпись заявителя все равно нужно заверить у нотариуса;

    в случае отказа – зря потраченный месяц на пересылку в налоговую и обратно.

    Новый способ подачи документов, который появился совсем недавно. DHL Express и Pony Express заключили специальное соглашение с ФНС о доставке документов в налоговую и обратно заявителю.

    Для отправки документов нужно лишь вызвать курьера или доставить документы в один из офисов DHL Express. Нотариальная доверенность для подачи документов в этом случае не нужна. Документы будут поданы в налоговую на следующий рабочий день, а результаты регистрации курьер привезёт на любой указанный при отправке адрес (т.е. фактически 7 рабочих дней на регистрацию).

    Воспользоваться этим способом можно связавшись с представителями компании напрямую, либо воспользовавшись услугами сервиса «Документовед», позволяющего сформировать различные регистрационные документы для налоговой.

    Пока доставка через DHL работает только для Москвы. В дальнейшем такая возможность откроется для всех регионов РФ.

    Курьер отвезет документы в налоговую и привезет обратно на любой адрес в пределах Москвы и Московской области стоимость всего 600 рублей (Цена DHL), что фактически даром за возможность не посещать налоговую;

    не нужно стоять в очередях в налоговой инспекции;

    не нужно оформлять доверенность на получение.

    услуга доступна только для жителей Московского региона.

    5. Электронно (самостоятельно или через нотариуса)

    Документы в налоговую подаются в электронном виде с помощью интернет-сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию» .

    Самостоятельно

    Подача электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя.

    не придётся выходить из офиса/дома;

    заявитель может отслеживать движение документов;

    в электронном виде документы доставляются заявителю на email, указанный в транспортном контейнере, а на бумажном носителе в обычном порядке, указанном заявителем;

    не нужно заверять подпись заявителя нотариально.

    для того чтобы воспользоваться таким методом, сначала необходимо получить ключ электронной подписи. Он выдаётся только удостоверяющим центром, аккредитованным в Минкомсвязи России;

    нужно располагать необходимым оборудованием, обладающим соответствующими техническими характеристиками и навыками работы с программой CryptoPro.

    Кроме этого, придётся подготовить транспортный контейнер, именно в нём будут содержаться документы в электронном виде.

    Через нотариуса

    Подача электронных документов, подписанных электронной подписью нотариуса. Иметь свою ЭЦП не нужно. Достаточно обратиться к нотариусу, у которого она есть.

    Это платная услуга. При этом способе подпись заявителя должна быть заверена и прошита нотариусом на бумажном носителе. Затем заявление сканируется и направляется вместе с пакетом документов в налоговую инспекцию. При этом документы в налоговую может отправить только нотариус, засвидетельствовавший подпись заявителя на заявлении.

    подача документов осуществляется одновременно с заверением подписи нотариусом на заявлении.

    услуга платная и стоимость у разных нотариусов отличается;

    не каждый нотариус имеет собственную электронную подпись.

    6. Через нотариуса (для определённых регистрационных действий)

    Специальный способ подачи нотариусом, когда закон возлагает это на нотариуса. Например, при сделках купли-продажи или залога долей. При данном способе подачи у заявителя нет права выбора способа подачи документов в налоговую, поэтому плюсы и минусы не обсуждаются :).

    Подача электронных документов на государственную регистрацию юрлица: инструкция по сервису ФНС

    Федеральной налоговой службой разработан сервис «Подача документов на государственную регистрацию в электронном виде», предоставляющий возможность направить в налоговый орган для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей электронные документы с использованием сети Интернет.

    Для того чтобы подать документы с использованием данного сервиса необходимо иметь квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи и соответствующий ему ключ электронной подписи, выданный удостоверяющим центром, аккредитованным в Минкомсвязи России, установить программу CryptoPro и подготовить транспортный контейнер, содержащий документы в электронном виде.

    Согласно ст. 9. Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

    в регистрирующий орган документы могут быть направлены почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения, представлены непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, направлены в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, в порядке, установленном уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. При этом свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на представляемых при государственной регистрации заявлении, уведомлении или сообщении в случае направления документов в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя, не требуется

    Преимущества данного способа:

    • экономия на нотариусе, документы не нужно заверять нотариально, достаточно подписать электронной подписью;
    • не нужно направлять документы в регистрирующий орган почтой или ехать в налоговую для подачи документов.

    Останется только получить готовые документы после регистрации.

    Подробный порядок подачи электронных документов на государственную регистрацию

    1. Формируем заявление по утвержденной форме с помощью бесплатного программного обеспечения, предоставленным ФНС.

    ПО «Программа подготовки документов для государственной регистрации» можно скачать отсюда.

    Распечатываем сформированное заявление, подписываем последний лист заявителем.

    Сканируем подписанное заявление по следующим правилам:

    Электронные документы направляются в налоговый орган в виде файлов с отсканированными с бумажных носителей образами документов, оформленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Документы, содержащие несколько листов, сканируются в один файл

    Сканирование образов документов осуществляется с учетом следующих требований:

    • формат изображения: BW;
    • разрешение: 300*300dpi;
    • глубина цвета: 1 бит (чёрно-белый цвет);
    • формат готового файла: многостраничный TIFF.

    Сохраняем файл на компьютер.

    2. С помощью данного ПО «Программа подготовки документов для государственной регистрации» формируем пакет документов для подачи заявления о государственной регистрации в электронном виде: заполняем данные в форме, сведения о заявителе, прикрепляем файлы отсканированных документов, подписываем квалифицированной электронно-цифровой подписью, сохраняем файл пакета на компьютер.

    3. На сайте nalog.ru переходим в режим «Подача электронных документов на государственную регистрацию» в разделе Электронные сервисы, при этом на компьютере должны быть соблюдены все требования:

    • Операционная система — Microsoft Windows
    • Интернет обозреватель — Microsoft Internet Explorer
    • Возможно защищенное соединение с сервером с использованием алгоритмов ГОСТ 28147-89 и ГОСТ Р 34.10-2001
    • Установлен сертификат ключа подписи, выданный удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.

    Прикрепляем сохранённый на компьютере файл сформированного пакета и отправляем документы в налоговый орган.

    4. На указанный электронный адрес приходит расписка в принятии документов.

    5. Ждем пять рабочих дней, пока идет регистрация, получаем решение о регистрации по электронной почте и получаем документы в налоговом органе (или по почте, в зависимости от выбранного в заявлении способа).

    Очень удобный способ, экономит время и силы.

    На практике таким способом уже пользуюсь, все проходит отлично. Удачи и вам.