Налоговый вычет при покупке дома 2019

Содержание:

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения.

Имущественный вычет за 2018 год через налоговую инспекцию можно оформить в течение трех последующих лет: 2019-2021.

Налоговый вычет: изменения и разъяснения

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и распространяются на 2018 год тоже:

  • налогового вычета, право на который возникло в 2018 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2018 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, если ипотечный договор заключен после 1 января 2014 года. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.
    Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объекта, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
    Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета, право на который возникло в 2018 году, зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей на человека. Напоминаем, что на вычет может подать собственник, супруг(-а) собственника, родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника.
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей на человека. При этом стоимость позволяет получить вычет и собственнику в сумме 260 000 рублей и супруге(-е) собственника также в размере 260 000 рублей.
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей. Если была куплена в браке, то оба супруга могут подать на вычет, распределив стоимость между друг другом в удобной пропорции. Вдвоем вычет получить быстрее, чем по одному. При этом за каждым сохранится право добрать вычет до 2 000 000 рублей при покупке иной недвижимости в будущем.
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничения первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налоговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если ипотека получена после 1 января 2014 года, то сумма вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если ипотека получена до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов. Согласно Письму МинФина России №03-04-05/49106 от 01 октября 2014 года
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начала кредитования по конец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2018 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2019 году, заявляя вычет за 2018 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2018 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть максимум 260 000 рублей основного имущественного вычета на человека), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2019 году, при оформлении за 2018 год, так как уплаченного НДФЛ для этого хватит.

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

  • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договор ЖСК.
    Список документов на имущественный вычет при ДДУ
  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.
    Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи

Когда можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Если момент возникновения права — это 2018 год, то подать на вычет можно по итогам 2018 года, то есть не раньше 1 января 2019 года (для получения вычета через налоговую инспекцию). Как определить момент возникновения права — указано на 1 параграф выше.
  2. Вне зависимости от того, в каком месяце 2018 года возникло право на имущественный вычет — вычет будет рассчитан полностью за календарный год.
  3. Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2019 году — Вы все равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  4. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2019 году, они могут оформлять вычет по доходам 2015-2018, если право на вычет возникло до 1 января 2019 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи, заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2019 году оформляется за 2016, 2017 и 2018 годы.
  5. Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно оформить по доходам 2016, 2017, 2018 (для пенсионеров — еще и 2015 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2019 году — право на вычет есть, но оформление будет только исходя из доходов 2016-2018. Права на вычет по доходам 2007-2015 уже упущено.
Читайте так же:  Обязательна ли временная регистрация по месту пребывания

Срок обращения за налоговым вычетом за 2018 год и срок возврата денежных средств

На имущественный вычет за 2018 год можно подавать в течение 3-х следующих лет: 2019, 2020, 2021. То есть конечный срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год — это 31 декабря 2021 года. Если будете сдавать в налоговой лично — обратите внимание на дни работы инспекции.

Срок — до 30 апреля 2019 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах за 2018 год (например, продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Какой положен налоговый вычет

А больше — не просить

Если покупает семья

Даешь отделку

  • договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.

1. Через налоговую

В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.

2. У работодателя

Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:50

ПОШАГОВУЮ ИНСТРУКЦИЮ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ

Государство стимулирует граждан приобретать недвижимость, возвращая до 650 000 руб. затраченных Вами на покупку квартир.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.

  • По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
  • Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.

Если у вас недвижимость куплена с использованием средств банка, обязательно прочитайте «Вычет при покупке квартиры в ипотеку»

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году в новой редакции

Список документов

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП;
  • квитанции или расписки о расходах.

Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ прописан чёткий перечень документов, требуемых в налоговых органах для подтверждения права на вычет. Весь список, с подробными разъяснениями смотрите здесь.

Срок подачи документов

  • Сделать заявку на возврат НДФЛ можно в любое время, начиная с года оформления права собственности, но вернуть его можно только за последние 3 года.

Подробнее о сроках на приобретённое имущество в разные годы, можно ознакомиться здесь.

Срок получения выплаты

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств

Итого: 4 месяца

На практике бывает совсем по-другому, подробнее о реальных сроках получения и как эти их сократить мы подготовили статью «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры»

Существует два варианта вернуть налог:

  1. К работодателю Вы можете обратиться в том же налоговом периоде, когда оформлено право собственности;
  2. в налоговую можно обратиться в любое время, но не раньше чем в следующем году за годом, когда было оформлено право собственности.

Мы провели анализ двух способов и определили кому какой лучше выбрать, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет через работодателя или налоговую, сравнение»

Отказ в налоговом вычете при покупке квартиры

Согласно п.5 ст.220 НК РФ не каждая сделка дает право налогоплательщику получить возмещение НДФЛ. Отказать в такой компенсации Вам могут в следующих случаях:

  1. Вы являетесь безработным;
  2. Вы ИП на УСН, ЕНВД, и не платите налог НДФЛ (подробнее о вычетах для предпринимателей);
  3. Вы пенсионер, не работающий (не имеющий 13%-ной налоговой базы) более 3-х лет до сделки (подробнее о вычетах для пенсионеров);
  4. Вы получили вычет на основании НК РФ до 01.01.2014 г.;
  5. Жильё приобретено полностью за счет субсидий или с использованием сертификатов (подробнее о вычетах с материнским сертификатом);
  6. Жилье приобретено у взаимозависимых лиц:
  • дети, брат, сестра, полнородные и неполнородные, муж, жена;
  • опекуны и подопечные или другие взаимозависимые лица.

Полный список взаимозависимых лиц смотрите в п.2 ст.105 НК РФ. В случае отказа налоговой в имущественном вычете, при этом уверены, что это было неправомерно, Вы можете:

  • Внизу этой статьи написать нам Вашу ситуацию, мы постараемся вам помочь, это абсолютно бесплатно.
  • Либо сразу же можете обжаловать данное решение.

Если Вас интересует возможность получения вычета по сделкам в которых участвовали родственники, обязательно ознакомьтесь с разделом «Имущественный вычет у родственников»

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, изменения

  • C 2018 года в связи с отменой выдачи свидетельств о регистрации, при подаче документов на налоговый вычет, в качестве документа подтверждающего право собственности на квартиру нужно предоставить только выписку из ЕГРП, ранее можно было предоставить либо выписку, либо свидетельство на выбор. Распространяется это только на квартиры, зарегистрированные после 15.07.2016 г. Письмо ФНС РФ от 24.08.2016 г. №БС-3-11/3879
  • Минфин ввёл и утвердил новую и единую рекомендуемую форму заявления о подтверждении права граждан на получение имущественных вычетов КНД 1150074. Письмо ФНС РФ от 06.10.2016г. № БС-4-11/18925

Положениями пп.3 п.1 статьи 220 НК РФ вычет на приобретение квартиры в 2019 году трактуется как право на уменьшение налоговой базы при приобретении жилья и предоставляется с учетом следующих обязательных требований к покупателю:

  • Иметь доход, облагаемый по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов и доходов от трудовой деятельности полученные некоторыми категориями налогоплательщиков, в частности высококвалифицированными специалистами, членами экипажей российских судов, беженцами и др.)
  • Быть налоговым резидентом РФ, т.е. фактически находиться в России не менее 183 кадендарных дней в году (краткосрочные, т.е. менее 6 месяцев, выезды за пределы РФ для лечения или обучения не уменьшают количество дней нахождения в РФ)

Имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года

Определенной границей в сделках с недвижимостью в действующем НК РФ служит дата 1 января 2014 г. В связи с вступлением в законную силу ФЗ РФ №212 от 23. 07. 2013 г.

В п.3 ст.220 НК России внесены изменения — независимо от стоимости недвижимости, возврат НДФЛ можно было получить только по одному объекту, перенести вычет на будущие расходы по другим объектам было нельзя.

  • Лицам, приобретавшим недвижимость до 2014 года, позволен толькоединоразовый возврат налога. Соответственно, если гражданин уже один раз получал вычет, пусть даже и не полностью за квартиру, то больше он обратиться за недополученной суммой не может.
  • Граждане, которые купили объект недвижимости после 1 января 2014 года, имеют право перенести недополученную сумму на следующие сделки подобного рода.
  • При оформлении имущества в общую долевую, либо общую совместную собственность до 01.01.2014 г. размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо при общей совместной собственности — по их письменному заявлению. Т.е.если раньше имущественный вычет распределялся, то сейчас, если стоимость объекта позволяет, каждый может получить вычет в полном размере. Подробнее об этом можно прочесть в статье «Налоговый вычет при долевой собственности».
Читайте так же:  Лицензия dolby digital

Таким образом, налоговый вычет до 2014 года, несмотря на такой же размер льготы, привязан не к стоимости имущества, а к количеству объектов.

Также изменения коснулись возврата по ипотечным процентам кредитов, заключенных с 01.01.2014 г.:

  • до 01.01.14 г. льгота компенсировала 13% от всей суммы выплаченных процентов;
  • после этой даты ограничения составили 13 % от 3 000 000 руб.

Учитывая, что налоговый вычет на квартиру с 2001 г. начал регулироваться НК, а не отдельным законом, налогоплательщики, получившие возмещение по подоходному налогу с физических лиц до 01.01.2001 г. могут вновь воспользоваться этим правом в полном объеме в настоящее время. Согласно письму российского Минфина №03-04-05/7-727 от 14 декабря 2010 г.,

При покупке квартиры в новостройке

Получить налоговый вычет с покупки жилья в новостройке может гражданин РФ в аналогичном порядке и согласно условиям получения этой компенсации, на сделку с вторичным жильем. Единственным аспектом этого процесса может стать то, что Ваш дом ещё не достроили и недвижимость не зарегистрирована, в таком случае нужно предоставить в органы ФНС акт приема-передачи объекта от застройщика владельцу, который подтверждает Ваше право собственности на это жилье.
Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет если дом ещё не сдан»

При покупке квартиры в рассрочку

Часто в рассрочку приобретают именно в новостройках, подробнее о нюансах получения вычета по договору долевого участия читайте здесь.

Позиция государства по этому поводу менялась несколько раз, но в итоге был разъяснён и утверждён единый порядок получения.

  • Если Вы приобрели квартиру после 2014 года.

Возврат налога можно получать неоднократно, по мере оплаты платежей.

  • Если Вы приобрели квартиру до 2014 года.

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2015 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.

Не путайте покупку квартиры с рассрочкой платежей и ипотеку, это разные случаи, про вычет на квартиру в ипотеку читайте здесь.

При покупке квартиры военнослужащим

Учитывая п.5 ст.220 НК России, граждане, использующие компенсации и сертификаты от государства не вправе рассчитывать на получение льготы при приобретении жилья.

Но в 2013 году Министерство Финансов РФ остью разъяснило этот вопрос:

  • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Есть нюансы возврата НДФЛ для военных при приобретении за счёт заёмных средств банка, подробнее читайте в разделе «Налоговый вычет по военной ипотеке»

При обмене квартиры с доплатой

Согласно п.2 ст.567 Гражданского кодекса РФ, законодательно к договорам мены применяются правила как к договорам купли-продажи. Таким образом, договор мены трактуется как два договора продажи. В случае обмена своего жилья с внесением дополнительной доплаты, имущественный вычет на покупку может быть получен со всей суммы (письмо Минфина России от 19.08.2011 № 03-04-08/4-150 доведено до налоговых органов письмом ФНС России от 01.09.2011 № ЕД-4-3/[email protected])

Пример

Плющенко Р.Г. договорился с Ивановым О. Р. об обмене 1-кк стоимостью 2 000 000 руб. на 2-кк Иванова О.Р. стоимостью 2 799 900 в 2017 году. Но между ценами квартир, была разница, поэтому Плющенко Р.Г. доплатил ещё 799 900 руб. В таком случае Плющенко Р.Г. имеет право на налоговый вычет по договору мены в размере 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры.

При дарении квартиры

  • Получение компенсации при дарении новому хозяину не положено.

Это объясняется тем, что дарственная предполагает безвозмездный отказ от собственности, а значит, новый хозяин не вносил собственных средств для приобретения этого имущества и не вправе рассчитывать на возврат.

При сдаче квартиры в аренду

  • Арендаторы квартир и другого жилья несут денежные расходы, но в соответствии ст.220 НК РФ, налоговых льгот в данном случае не предполагается.
  • Арендодатели квартир, физические лица, в соответствии с НК уплачивают 13% НДФЛ с полученных средств от арендаторов. Уплаченные налоги Вы можете вернуть при покупке квартиры.

При переезде из аварийного жилья

Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

Пример
У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

  • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
  • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
  • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.

Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

На приобретение апартаментов

Положениями п.1 ст.220 НК России утверждается перечень недвижимого имущества, приобретение которого дает право владельцу получить льготу. Среди перечисленных объектов апартаменты не значатся, но:

  • если объектом приобретения в заключенном Вами договоре будет указан частный дом или квартира, то Вы вправе претендовать на компенсацию сделки;
  • если же указано именно апартаменты, то вычет получить невозможно.

Но Вы имеете право на льготу по уплате имущественного налога, если оно зарегистрировано в г. Москве, в других регионах такого не предусмотрено. Согласно ч.4,7 ст.1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 №51 и п.2 ст. 399 НК РФ.

На приватизированную квартиру

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

При покупке гаража или парковочного места

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ только объекты недвижимости жилого назначения попадают под эту компенсацию.

  • Покупка гаража или парковочного места не дает право на возврат НДФЛ

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(217 оценок, средняя: 4,62)

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Граждане России, приобретая жильё в 2019 году, могут рассчитывать на получение вычета по имуществу. На него претендуют те, кто планирует покупку жилой недвижимости в предстоящем году.

Одно из важных условий, которое следует выполнить, это быть налогоплательщиком. Иначе, получить 13% назад никак нельзя.

Для оформления вычета понадобится небольшой список документов. После их подачи и проверки, деньги зачисляются на счёт клиента.

Случаются ситуации, которые можно отнести к спорным. В этом случае, нужна консультация специалиста, который подготовит бумаги и подаст их.

Размер налогового вычета

Начиная с 2013 года, в документы вносились поправки. С 2014 года они вступили в силу.

  • Существует лимит по денежному возмещению. Максимальная сумма высчитывается с 2 000 000 руб. То есть 13% — это 260 000 руб. Но, если раньше при расчёте учитывался факт покупки недвижимости, то сейчас расчёт идёт на человека. Говоря простыми словами, раньше деньги возмещались за одну оформленную квартиру, а сейчас это правило не действует. Вычет можно получать не единожды.
  • Новая редакция закона предоставляет возможность использовать возвратные средства, чтобы погасить проценты по ипотечному кредиту. Также действует ограничение по сумме – 390 000 руб. Вычет можно оформить не единожды. Плательщик, приобретая несколько квартир, по каждой из них получит вычет.

Но есть небольшие уточнения. Если недвижимость была приобретена до 2014 года, и по ней было получено возмещение, ещё раз получить его нельзя.

К слову, клиенты, приобретая недвижимость в 2019 году, должны быть готовы к тому, что возмещение части НДФЛ невозможно, если:

  • при покупке использовался материнский капитал;
  • квартира приобреталась у родственников;
  • в покупке участвовали средства работодателя человека.

Как подсчитать размер возмещения?

Чтобы правильно произвести все необходимые расчёты, следует обладать такой информацией:

  • сумма, потраченная на покупку недвижимости;
  • расходы по ремонту, если квартира продавалась без него;
  • размер выплаченных процентов по ипотечному займу;
  • сумма НДФЛ, которая пошла в бюджет.

После этого порядок действий таков.

Следует рассчитать величину возмещения:

  • Максимум, который может вернуть клиент – это 260 000 руб. Но, при условии, что к покупке не были привлечены дополнительные средства (материнский капитал и т.д.).
  • Нужно суммировать все расходы. То, что получилось умножить на ставку НДФЛ (13%). Затем сравнить полученную сумму с той, которая уже перечислена в бюджет.
  • При условии, что полученная цифра меньше перечисленной суммы, она будет доступна к возмещению. Если же она её превышает, тогда деньги вернут не сразу. Они будут приходить на счёт в течение 3 лет. Стоит отметить, что возмещение не может быть больше, чем установил закон.
Читайте так же:  Дешевые осаго отзывы

При ипотечном кредитовании клиент может рассчитывать на определённую сумму, не более чем 390 000 руб. Расчёт ведётся аналогичным образом. Приобретать жильё в ипотеку получается выгоднее, так как возмещение части НДФЛ выше.

Список требуемых документов

При возмещении НДФЛ владелец недвижимости сталкивается с тем, что ему нужно собрать целый список документов и подать их в налоговую:

  • Обязательно требуется документ, подтверждающий личность. Кроме паспорта подойдёт пенсионное удостоверение, например.
  • Предоставляется соглашение о праве собственности. На каких условиях была приобретена недвижимость.
  • Все документы на квартиру.
  • Нужно обязательно иметь доказательство оплаты.
  • Индивидуальный налоговый номер.
  • С работы собственника квартиры потребуется справка, которая подтвердит размер его заработной платы.
  • Налоговая декларация, в которую вписана сумма для возмещения.
  • Письменная заявка с указанными реквизитами счёта (куда переводить бюджетные деньги).

Больше всего вопросов возникает при заполнении декларации. И всё равно в более половины случаев её приходится переделывать.

Поэтому есть специализированные фирмы, которые занимаются такими сложными ситуациями. В их компетенции не только сбор и заполнение документов, но и непосредственно подача в контролирующий орган.

Лучше всего заняться этим вопросом вначале календарного года. Потому как собственник уже будет знать обо всех своих фиксированных доходах, также уже будет посчитано возмещение.

Таким образом, покупая квартиру в 2019 году, обращаться ИФНС можно в начале 2020 года. По закону это не обязательное условие. И, если человек настроен решить вопрос в течение другого периода, он может собрать все документы, подать их.

Но нужно быть готовым к тому, что проверяться они будут дольше. А сумма к возмещению может быть меньше. С экономической точки зрения, лучше начинать процедуру на следующий год после покупки квартиры.

Возмещение можно получить через своё место работы. Для этого весь пакет документов нужно отправить в отдел бухгалтерии. После одобрения с человека не будут снимать налог.

Также есть возможность вернуть часть потраченных средств для той категории граждан, которая приобрела жильё ранее 2018 года. Для этого нужно собрать документы и подать их в начале 2019 года.

Таким образом, чтобы оформить налоговый вычет, нужно:

  • Собрать все требуемые документы. Это документы на недвижимость, справка по зарплате и налоговая декларация.
  • Подать собранный комплект документов в налоговую службу.
  • Дождаться окончания проверки.
  • После этого деньги поступят на счёт, реквизиты которого были указаны в заявке.

Вывод: Налоговый вычет на квартиру могут получить практически все собственники жилья. Но, для его получения должны соблюдаться условия. Например, нельзя, чтобы в приобретении жилья участвовал маткапитал или деньги работодателя.

Документы на возмещение рекомендуют подавать вначале года. Если человеку сложно самостоятельно провести требуемые расчёты или возникают сложности с заполнением налоговой декларации, поможет обращение к специалистам. Это узкопрофильные компании, которые не только помогают всё посчитать, но и могут подать документы.

А какую квартиру вы планируете покупать, и в каком районе? Поделитесь своим опытом в комментариях.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

nalogovyy_vychet.jpg

Похожие публикации

Термин «вычет за квартиру» обозначает льготу, предоставляемую государством частному лицу при приобретении им жилья, возведении дома или участии в строительстве на долях (ст. 220 НК РФ). В сущности, это возмещение плательщику НДФЛ, уплаченного ранее с собственных доходов, к примеру, с заработной платы. Кроме того, при покупке в ипотеку государство предоставляет возможность возврата средств, израсходованных на погашение процентов банка.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Частичная компенсация затрат по приобретению жилья (имущественный вычет) доступна:

работающим гражданам и налоговым резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ в бюджет;

пенсионерам, трудоустроенным и уплачивающим налог с заработка или других доходов, например, от сдачи имущества в аренду.

Получить возмещение затрат невозможно, если:

недвижимость была приобретена до 2014 года и возврат налога уже был произведен;

покупатель не имеет дохода, с которого уплачивался НДФЛ;

при приобретении покупатель воспользовался государственными программами, например, купил жилье на средства материнского капитала;

квартира приобретена за счет работодателя;

сделка совершена между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);

лимит вычета уже закончился при предыдущих покупках.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно в двух вариантах, существенно отличающихся друг от друга – через ИФНС или работодателя.

Первый вариант предполагает обращение заявителя в ИФНС по окончании года приобретения права на жилье, с предоставлением декларации 3-НДФЛ и пакетом документов, подтверждающих приобретение жилья/возведение дома за собственные средства или с привлечением кредита банка. ИФНС, после проведения необходимой проверки, одобряет выплату возмещения и перечисляет полагающуюся сумму (в пределах удержанного НДФЛ за год) на счет заявителя. Если суммы удержанного за год налога недостаточно для покрытия расходов, на следующий год заявителю придется вновь подать в ИФНС документы на вычет, и так до тех пор, пока вся полагающаяся сумма возмещения не будет исчерпана.

Возврат НДФЛ у работодателя принципиально отличается от возмещения затрат через налоговую инспекцию: работодатель, приняв доказательства расходов по покупке недвижимости (подтверждающие документы предварительно также подаются в ИФНС для получения соответствующего уведомления с суммой вычета), перестает высчитывать НДФЛ с зарплаты, увеличивая тем самым ежемесячный доход работника на 13%. При возврате налога через работодателя ждать окончания года, в котором приобретено право на жилье, не нужно. Вычет применяется с начала года, независимо от того, в каком месяце работник обратился за ним к работодателю (письмо Минфина РФ № 03-04-06/15201 от 16.03.2017).

Предельная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Кардинальных изменений по возмещению НДФЛ в 2019 году не предвидится, хотя полностью исключить внесение каких-либо корректировок в процедуру предоставления вычета нельзя. Пока же этот процесс по-прежнему регулируется статьей 220 НК РФ, а сумму уплаченного НДФЛ можно вернуть в размере 13% от:

стоимости приобретенного жилья или возведенного дома в сумме реальных затрат не свыше 2 млн. руб., т. е. в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.);

суммы затрат по уплате ипотечных процентов за пользование кредитом на покупку жилья в пределах 3 млн. руб. – в сумме 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.).

Право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (по договору долевого участия) или с даты оформления права собственности в выписке из ЕГРН (по договору купли-продажи). Подавать документы на возврат налога от ИФНС следует по окончании года, в котором обретено право собственности на жилье.

Вычет от цены квартиры законодательно разрешается «собрать» с нескольких объектов, а не с одного, как это практиковалось до 2014 года. Но возмещение части выплаченных процентов возможно лишь по одному объекту. Остановимся подробнее на особенностях расчета возврата НДФЛ при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Ипотека: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку включает основной вычет и возмещение расходов на уплату процентов по ипотеке. Оформить вычет по выплаченным процентам можно даже в ситуации, когда ипотека предоставлялась раньше года приобретения квартиры, важно лишь подтвердить, что заем был использован на покупку жилья: заявитель вправе включить все суммы уплаченных процентов, начиная с первых ипотечных платежей.

Вычет по процентам можно получить как по ипотечному договору, так и по целевому займу, взятому на покупку/возведение жилья, но при этом в соглашении следует конкретизировать пункт о том, что заем будет израсходован на приобретение жилья. Это – условие, которое определяет возможность получения вычета по процентам. Отсутствие подобной записи в договоре повлечет отказ ИФНС в предоставлении вычета.

Покупатель, вернув сумму налога по основному вычету, вправе заявить о праве на возврат процентов, либо заявить об этих вычетах одновременно. В подтверждение использования заемных средств к заявлению в ИФНС на вычет следует приложить кредитный договор и справку банка о величине выплаченных процентов.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Пакет документов в ИФНС для реализации права на имущественный вычет включает:

Договор купли-продажи (или договор долевого участия) и акт приема-передачи жилья;

Свидетельство о госрегистрации права собственности или выписка из ЕГРН (если жилье приобретено после 15.07.2016);

Оправдательные документы по понесенным затратам (расписки, квитанции, кредитные договоры и т.п.);

Если использовался кредит – договор с банком и справка банка об уплате ипотечных процентов;

Справка 2-НДФЛ, подтверждающая наличие дохода и удержанного с него НДФЛ;

Заявление на возврат налога.

Подробнее о том, как подать документы и какую форму реестра использовать, читайте в нашей статье. Документы на вычет в ИФНС подаются по завершении года возникновения права собственности на жилье. Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году декларацией 3-НДФЛ, следует помнить, что форма документа вновь претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018) и для подачи сведений о доходах за 2018 год необходимо использовать ее обновленную редакцию, которая вступит в силу с 01.01.2019 г.

Изменения в декларации касаются упрощения документа: заметно сокращен раздел, посвященный расчету затрат и вычетов по операциям с ценными бумагами, а сведения о социальных, стандартных и инвестиционных вычетах объединены в приложении № 5. Для получения вычета за квартиру заполняется приложение № 7 декларации.

Обращаться за вычетом в ИФНС, предоставив 3-НДФЛ и документы, можно в течение всего года. Если же физлицу требуется еще и отчитаться о своих доходах, то срок подачи декларации – не позднее 30 апреля следующего за отчетным года.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры налоговики производят в течение месяца после камеральной проверки. Общий срок возврата средств, таким образом, может составить до 4-х месяцев.