Налоговый вычет на приобретение квартиры 2019

Содержание:

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году – правила оформления

Налоговое законодательство России предусматривает возможность получения имущественного вычета из НДФЛ, в случае, если в конкретном году гражданин приобрел дом или квартиру. В итоге новый собственник недвижимости получает возможность вернуть себе до 13% цены жилого объекта. Это правило затрагивает только граждан, имеющих официальную занятость и регулярно вносящих в казну подоходный налог.

Об особенностях расчета и получения вычета из налога при покупке квартиры в 2019 году пойдет речь ниже.

Решите Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

На какой вычет можно рассчитывать?

После приобретения квартиры гражданином право его собственности на объект проходит государственную регистрацию. С этого момента и начинает действовать налоговый вычет. Возврат средств может осуществляться три года после совершения покупки. Так, если квартира была приобретена в 2019 году, то налоговый вычет будет распространяться на 2019,2020 и 2021 годы.

Рассчитывать на вычет могут только лица, регулярно уплачивающие НДФЛ в казну. Если гражданин в течение года потерял работу, то за пропущенные месяцы вычет начисляться не будет.

Сумма возвращаемых гражданину средств составляет 13% от стоимости недвижимого жилого объекта. При этом суммарный вычет не должен оказаться более:

  • 2 000 000 рублей в общем случае;
  • 3 000 000 рублей, в ситуации, когда собственник погашает ипотеку, привлеченную на приобретение жилья.

Пример. Петров А.П. приобрел в 2019 году квартиру за 2,8 миллионов рублей. Имея официальное место работы, он может рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В итоге, возвращаемая ему сумма составит 2*13% = 0,26 млн. руб.

Получается, что приобретая жилье, гражданин может вернуть себе до 260 тысяч рублей НДФЛ, которые либо напрямую передаются ему на руки, либо зачисляются в счет будущих выплат подоходного налога.

Порядок получения вычета

Имущественный вычет не оформляется автоматически после того, как лицо приобрело квартиру. Для оформления и получения льготы новому собственнику жилья придется собрать и передать в налоговую службу внушительный пакет бумаг, а именно:

  • Документ 3-НДФЛ и реестр подтверждающих бумаг, которые удостоверят налоговые органы в факте совершения сделки с квартирой;
  • Паспорта и свидетельства о рождении всех новых собственников квартиры, как в оригинале, так и копии;
  • Договор о покупке квартиры или его заверенная в нотариальной конторе копия;
  • Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ.

Если жилье было куплено супругами в совместную собственность, то к пакету справок придется приложить и свидетельство о браке.

Прямо в отделении ИФНС потребуется написать по установленной форме заявление, на основании которого будет осуществлен возврат. Его также можно скачать на официальном ресурсе налоговой службы и оформить заранее.

Все бумаги, подтверждающие право на возврат налога по факту приобретения квартиры могут быть переданы в налоговые органы лично или отправлены через почтовое отделение заказным письмом. После этого специалисты ИФНС рассматривают все представленные заявителем справки. Время принятия решения составляет:

  • Три месяца – на рассмотрение документов;
  • Один месяц – на возврат налога.

На деле, если налогоплательщик представил не все справки или неверно заполнил документы, то ему придется ожидать ответа 4-6 месяцев.

При подаче документов на причитающийся вычет важно учесть и установленные законом сроки: если квартира была приобретена в текущем году, то бумаги должны быть отправлены в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года.

Следует помнить, что вернуть часть НДФЛ можно и через работодателя, написав официальное заявление в бухгалтерию. В этом случае вопросы сбора бумаг и их корректного представления в налоговую службу будет курировать бухгалтерия организации, в которой работает налогоплательщик.

Таким образом, приобретение квартиры оборачивается для плательщиков НДФЛ возможностью возврата до 260 тысяч рублей подоходного налога. Право на вычет начинается с момента государственной регистрации сделки с недвижимостью. Собственнику остается только собрать необходимые бумаги и передать их в ИФНС или же просто доверить решение этого вопроса бухгалтерии работодателя. В 2019 году максимальный размер вычета имущественного характера установлен на уровне 2 миллионов рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

Имущественный налоговый вычет

imushchestvennyy_vychet.jpg

Похожие публикации

Имущественный вычет регламентируется нормами Налогового кодекса, особенности его получения прописаны в ст. 220 НК РФ. Этот вид льготы введен для возмещения физическим лицам части налога, ранее уплаченного с доходов по ставке 13%, при реализации операций с имуществом налогоплательщика. Сумма удержанного с заработков НДФЛ, имущественный вычет взаимосвязаны – льгота предоставляется с учетом объема перечисленного за гражданина подоходного налога за конкретный налоговый период.

Имущественный налоговый вычет: классификация и нюансы оформления

Налогоплательщики могут получить имущественный вычет при продаже имущества, а также воспользоваться вычетом при осуществлении следующих операций:

реализация доли участия в капитале юридического лица;

изъятие у физического лица принадлежащего ему земельного участка для государственных или муниципальных нужд;

приобретение жилья (например, имущественный вычет при покупке квартиры, дома, части домовладения);

покупка участка, предназначенного для индивидуальной жилищной застройки;

Налоговый вычет может быть применен для уменьшения налогооблагаемой суммы дохода налогоплательщика (физического лица) или для возврата денег в счет компенсации за оплаченный ранее налог. Имущественный вычет 2019 доступен только резидентам РФ, которые имеют доходы, облагаемые НДФЛ.

Льгота оформляется через работодателя или через ИФНС. В первом случае понадобится уведомление налогового органа, подтверждающего обоснованность обращения работника за вычетом. Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно будет заявить по месту трудоустройства, если основания для применения льготы возникнут в 2019 году. Если недвижимость была куплена или продана в 2018 году, в 2019 году возмещение можно оформить только через налоговую инспекцию. То есть в году возникновения оснований для льготного налогообложения вычет может применять работодатель, а после окончания отчетного периода действовать надо через ИФНС. Если заявитель льготы трудоустроен у нескольких работодателей, он вправе самостоятельно решить, по какому месту работу воспользоваться вычетом.

Право на имущественный вычет по ипотечному кредиту или по расходам на покупку (строительство) жилья возникает при условии, что приобретенная недвижимость находится на территории РФ. Если активы оформляются в собственность несовершеннолетних детей, заявителем вычета может стать работающий родитель ребенка (усыновитель, опекун, попечитель).

За вычетом по процентам по ипотечному кредиту налогоплательщик может обратиться только по одному объекту недвижимости.

Заявление на имущественный вычет подается на требуемую сумму льготы, а если по итогам года налоговых перечислений окажется недостаточно для погашения всего объема вычета, остаток может быть перенесен на следующий год.

Пенсионерам можно оформить имущественный вычет за 3 года, предшествующих приобретению жилья. Эта норма позволяет пенсионерам воспользоваться льготой даже при отсутствии в текущем или предшествующем году налогооблагаемых доходов. Пенсионеры могут воспользоваться правом переноса остатка по вычету на предыдущие годы (но не более трех лет, которые идут перед годом образования остатка по вычету).

Сумма имущественного вычета

Размер льготы зависит от типа имущественного вычета. На какой имущественный вычет могут рассчитывать налогоплательщики:

Если речь идет об изъятии государством находящегося в собственности у человека земельного участка, величина льготы будет равна выкупной стоимости надела с расположенными на нем недвижимыми активами (в том числе и в ситуациях с компенсацией, полученной в натуральной форме).

В размере доходов от продажи жилого имущества, которое находилось в собственности у заявителя не менее определенного срока: в общих случаях – 5 лет по недвижимости, купленной не ранее 2016 г., а при получении недвижимости в результате приватизации, по дарственной или в порядке наследования, необходимый для освобождения от налогообложения период владения снижается до 3 лет, такой же срок действует по объектам, приобретенным до 2016 г.). Максимальное ограничение вычета – 1 млн руб., т.е. вернуть можно до 130 тыс. руб. налога.

Вычет в размере доходов от продажи прочего имущества полагается и при несоблюдении минимальных сроков владения, но не более 250 тыс. руб. (норма распространяется и на прочее, в т.ч. движимое имущество, например, автомобили). Аналогичные правила и ограничения по сумме действуют в отношении вычета по доходам от продажи доли в уставном капитале.

Вместо вычета можно отнять от доходов по продаже актива затраты, связанные с первоначальным приобретением этого объекта. Например, дом был куплен в 2017 году за 1,8 млн руб., в 2018 году его перепродают за 2,3 млн руб. Имущественный вычет за 2018 год может быть заявлен в размере 1 млн руб., тогда налог будет взиматься с суммы 1,3 млн руб. (2,3 млн руб. доход – 1 млн. руб. максимальный вычет). Если воспользоваться правом уменьшения доходов на фактические затраты, то налогооблагаемая сумма составит 0,5 млн руб. (2,3 млн руб. доходы – 1,8 млн руб. затраты). Но это возможно при условии, что будут предоставлены документы, подтверждающие сумму издержек по приобретению актива.

При продаже имущественных активов, находящихся в долевой или совместной собственности распределение имущественного вычета производится пропорционально между всеми совладельцами (если иное не предусмотрено договоренностями совладельцев).

При строительстве и покупке жилья допускается вычет в размере фактических издержек, но не более 2 млн. руб., т.е. вернуть можно до 260 тыс. руб. налога (льготу можно заявлять по нескольким объектам в разные периоды, главное, чтобы в целом не был превышен законодательный лимит). За участок земли вычет может быть заявлен в такой же сумме, но только после того, как на нем будет возведено жилое строение и на него налогоплательщик получит правоустанавливающие документы.

Читайте так же:  Договор трц

При заявлении вычета по кредитным ипотечным процентам можно рассчитывать на максимальный размер вычета в сумме 3 млн. руб., т.е. возврат налога возможен в сумме до 390 тыс. руб.

Нужно учитывать, что при покупке жилья вычет не предоставляется, если налогоплательщик приобретал недвижимость до 2014 года и получил за нее вычет (который тогда предоставлялся раз в жизни). Если же покупка совершена после 01.01.2014 г., и вычет ранее не использовался, применить его можно несколько раз, но в общей сумме, не превышающей максимума – 2 млн. руб. Вычет по ипотечным процентам можно получить при покупке после 01.01.2014г. нового жилья, даже если ранее по недвижимости, купленной до 2014 г., уже был получен основной имущественный налоговый вычет (разъяснения даны в письме ФНС от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).

Имущественный вычет: изменения 2019

Чтобы подтвердить право на льготу, необходимо предоставить такие документы:

для имущественного вычета понадобится договор покупки имущества;

правоустанавливающие документы на жилье, земельный участок;

договор долевого участия с передаточным актом (если речь идет о приобретении квартиры в новостройке);

документы, удостоверяющие размер понесенных расходов на строительство или покупку объекта недвижимости;

копия кредитного договора для получения вычета по ипотечным процентам;

при обращении за вычетом в ИФНС понадобится заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить сведения о налогооблагаемых доходах (справка 2-НДФЛ).

Подробнее о требуемых документах можно узнать из наших статей.

Получение имущественного вычета в 2019 году будет осуществляться по прежней схеме. Налогоплательщик должен будет документально подтвердить понесенные расходы. Так как размер вычета не может быть больше суммы полученных заявителем за год налогооблагаемых доходов, в ИФНС надо предъявить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ, имущественный вычет по которой будет применяться в 2019 году, со следующего года будет оформляться по новому шаблону, предусмотренному Приказом ФНС от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/[email protected] Новшества затронули и справку о доходах, подаваемую по форме 2-НДФЛ – корректировки в ее бланк внесены Приказом ФНС от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/[email protected]

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

Читайте про изменения в порядке предоставления и получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2019 году. Статья написана с учетом последних изменений и разъяснений чиновников.

Главные новости января для бухгалтера

Имущественный вычет в 2019 году при продаже имущества

Работники компании — физические лица имеют право на имущественный налоговый вычет при продаже имущества.

Кому полагается вычет

Главная отправная точка — год приобретения имущества, которое продал человек: до 01.01.2016 года или после. В отношении объектов, оформленных в собственность после 1 января 2016 году, действуют новые нормы. В отношении проданного имущества, право собственности на которое возникло в 2015 году либо ранее (например, в 2014-ом), – правила старые.

Так, для объектов, приобретенных до 01.01.2016, минимальный срок владения – три года. То есть после трех лет владения налог платить не нужно и декларацию по НДФЛ при продаже имущества составлять и подавать в ИФНС вообще не надо. В 2019 году как раз по всем объектам, купленным до 1 января 2016 года, наступает ровно три года. Поэтому вычет при продаже имущества в 2019 году актуален лишь по объектам, купленным в 2016 году либо позже — в 2017 или 2018 году.

Если реализация имела место в 2018 году, то тут нужно внимательно посмотреть на год приобретения имущества. И правильно установить, на какой лимит ориентироваться — 3 (три) года или 5 (пять) лет, потому как по «новым» объектам установлены разные «планки». Подробнее об этом — далее.

Вычет в 2019 году при продаже имущества: когда понадобится

Необходимость платить НДФЛ с продажи зависит от того, сколько лет вы владели проданным имуществом (напомним, мы говорим сугубо об объектах, приобретенных после 01.01.2016). Законом установлено два временных лимита: 5 лет и более и 3 года и более.

Так вот в 2019 году ни по одному объекту, купленному в 2016 году и позже, 5 лет еще не вышло.

«Планка» в 3 года установлена для всех движимых объектов, которые налогоплательщик продал. В 2019 году уже есть вероятность, что 3 года истекло, например, по авто, поэтому внимательно просчитайте сроки.

В случае с недвижимостью ориентируйтесь на 3 года, если проданный актив был получен:

  • в порядке наследства;
  • как подарок от члена семьи либо близкого родственника;
  • в ходе приватизации;
  • при передаче имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (то есть когда налогоплательщик в договоре ренты — ее плательщик).

По общему правилу, как вы уже поняли, для недвижимости действует временной лимит в 5 (пять) лет. И лишь в 2021 году может наступить то время, когда налог конкретно с вашего недвижимого имущества платить не придется. Если, конечно, чиновники не примут изменения. По объектам, взятым в собственность до 01.01.2016, установленный лимит в 3 (три) года истекает край в 2018 году. Значит, отчитываться по «старым» объектам налогоплательщики будут последний раз в 2019 году.

Пока у вас есть обязанность платить налог, в случае продажи имущества пользуйтесь соответствующим налоговым вычетом либо альтернативным вариантом. А именно — уменьшайте полученные от продажи доходы на фактически произведенные и подтвержденные документально расходы. Смотрите и выбирайте то, что выгоднее в вашем конкретном случае. Как понять, что лучше — узнаете, продолжив чтение нашей статьи.

Внимание! В «Школе Зарплатоведа» обновлен курс по вычетам НДФЛ. Пройдите тест, проверьте свои знания по теме, если есть пробелы, изучите курс. Но это уйдет не более 40 минут.

Вычет при продаже имущества vs учет расходов

Доходы от продажи жилой недвижимости (домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков), а также земли можно уменьшить на сумму максимум 1 млн. руб. Поступления от продажи иной недвижимости, а также «движимости» (допустим, авто) – на сумму не более 250 тыс. руб.

Как-либо подтверждать величину, объявленную к возмещению, не требуется. При этом если доход у вас меньше, чем 1 млн. руб. (250 тыс. руб.), то и размер возмещения будет меньше установленного лимита. Скажем, продали комнату за 600 тыс. руб. Значит, и размер вычета составит 600 тыс. руб.

Если продажа принесла намного больше, чем 1 млн. руб. (250 тыс. руб.), и расходы на покупку этого имущества столь же высоки, то выгоднее уменьшить доходы на сумму произведенных расходов. Так вы больше сэкономите на уплате налога. Конечно, такой способ доступен лишь при наличии необходимых подтверждающих документов на покупку ныне проданного объекта.

Вычет при продаже имущества в 2019 году: как получить

Возмещение / возврат НДФЛ в связи с продажей объектов предоставляет только налоговая инспекция по местожительству налогоплательщика — физлица. К работодателю за этим не ходят.

Обращаться в ИФНС следует по итогам года, когда имущество было продано. Для этого нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год и подать ее в инспекцию до 30 апреля включительно.

Так, по имуществу, проданному в 2019 году, нужно будет отчитаться не позднее 30 апреля 2020 года.

В 2019 году до 30 апреля включительно налоговики ждут декларации по квартирам, домам, авто, проданным в 2018 году.

Вычет в 2019 году при покупке имущества

Вычет можно получить не только при продаже, но и покупке имущества.

Кому положен вычет

Если в 2019 году либо — в зависимости от ситуации — за более ранние годы у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, вы имеете право на вычет при покупке недвижимости. В качестве указанных доходов обычно выступает заработная плата. Но это могут быть и вознаграждения по ГПД (гонорары). А вот дивиденды, хоть они и облагаются по тарифу 13%, корректировать на вычеты нельзя. И неофициальное трудоустройство автоматически лишает вас права на всякие льготы по НДФЛ.

Помимо подходящих доходов нужны документы на покупку. То есть документальное подтверждение расходов на приобретение дома, квартиры, комнаты, в том числе подтверждение права собственности.

В ряде случае воспользоваться вычетом на покупку не получится. В частности, когда вы приобрели жилье у члена своей семьи – родителя или супруга. Либо у своего руководителя (подп. 10 и 11 п. 2 ст. 105.1 НК). Или купили гараж – такой объект попросту не поименован в разрешенном для вычетов перечне имущества (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК).

Если до 1 января 2014 года вы уже успели применить налоговый вычет на покупку (пусть и не в полном размере), то по общему правилу, права заявлять его у вас уже нет. Если объект вы приобрели до 1 января 2014 года, а хотите заявить возмещение только сейчас, то вы можете использовать его только по одному объекту.

Сколько налога можно вернуть за покупку недвижимости

Размер вычета устанавливается в отношении человека, а не количества объектов жилья. При этом предоставляется льгота раз в жизни. Максимально возможная сумма — 2 млн. руб. Использовать ее можно по нескольким объектам, купленным после 01.01.2014. Либо по одному, купленному до указанной даты.

К примеру, в 2019 году вы купили комнату за 700 тыс. руб. Значит, остаток в 1 млн. 300 тыс. руб. вы сможете использовать в отношении другого объекта жилья в дальнейшем. И так – пока не выберете всю сумму. Про эти позитивные изменения в Налоговом кодексе многие еще забывают или трактуют неверно.

Если вы купили дорогостоящее жилье – например, квартиру за 4 млн. 600 тыс. руб., одного такого объекта хватит, чтобы использовать весь лимит полностью.

При желании получить вычет по дому, купленному в 2013 году за 1500 тыс. руб., реализуете свое право не полностью. Остаток в 500 тыс. руб. применить к другому объекту уже не получится, так как многоразовый вычет возможен лишь по активам, приобретенным после 01.01.2014. А по жилью до 2014 года применяются старые правила (письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32324).

Обратите внимание: вернуть вы сможете не указанные 2 (два) миллиона, а лишь максимум 13% с них. То есть 260 000 руб. — это потолок. При этом вы должны иметь соответствующий доход. Если квартира куплена по ипотеке и вы платите проценты, тогда отдельно можно возместить подоходный по уплаченным банку процентам. Но это уже предмет отдельного разговора.

Вычет при покупке имущества в 2019 году: как получить

Вычет в связи с покупкой (созданием) жилья либо земли можно получить в любое время в ИФНС за три последних года или у работодателя за этот текущий год. Вариант выбирает сам налогоплательщик исходя из того, что ему удобнее и доступно. Чем руководствоваться? Выбрать помогут наши следующие разъяснения возможных плюсов и минусов каждого способа.

Читайте так же:  С кем япония не подписала мирный договор

Вариант первый. Идем только в ИФНС. Вариант с обращением непосредственно в налоговую очень удобен, когда вы хотите вернуть сразу большую сумму. Оптом, так сказать. Ведь налоговая возвращает налог только по окончании года, в котором были получены доходы, на которые обращается вычет. Основание — декларация 3-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ за заявляемый год плюс документы, подтверждающие покупку. При этом документы можно подать хоть 30 декабря.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, то делать вычет по ней можно лишь по окончании 2018 года в 2019 году в любом месяце. Но можно отложить вплоть до 31 декабря 2021 года.

Или человек купил квартиру в 2017 году. Значит, в 2019 году можно подать декларации за 2017 и 2018 год. За 2016 год подавать отчетность нет оснований, так как квартира была куплена только годом позже. Значит, за 2016 год права на возмещение нет.

Если квартира куплена в 2014 году, а налог по покупке человек еще не возвращал, то расклад следующий. Если он решит подавать 3-НДФЛ в 2019 году, то сделать он это может за 2016, 2017 и 2018 год. 2014 и 2015 годы уже потеряны для целей оформления льготы. Будет обидно, жалко, если именно в эти потерянные года были хорошие доходы и соответственно с них платился хороший подоходный.

С ИФНС вариант рекомендован также тем, кто так или иначе будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, в связи с продажей какого-либо личного имущества и обязанностью отчитаться. Например, когда гражданин продает свой автомобиль, купленный всего лишь год назад. Только тут срок не резиновый. Дедлайн строгий — 30 апреля по итогам отчетного года. То есть года, в котором совершена сделка, по которой вы обязаны отчитаться.

Вариант второй. Идем к работодателю. Компания ничего напрямую специально не выплачивает. Бухгалтер просто удерживает с вас меньше налога в текущем режиме. Это значит, что вычет как бы растечется по всему году или нескольким месяцам — в зависимости от суммы покупки и уровня ваших доходов. Реально «возврата» денег вы можете тут и не заметить, потратив всё вместе с зарплатой.

Правда, можно подать на вычет в самом конце года. Тогда работодатель обязан пересчитать налоговую базу с начала года и вернуть излишне удержанное (письмо Минфина России от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).

Избежать посещения налоговой даже в этом случае не получится. Нужно получить от инспектора специальное уведомление для работодателя, на основании которого тот и будет предоставлять вычет. На каждый год берется свое уведомление. Чтобы его получить, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление, справку 2-НДФЛ и подтверждающие документы (договор купли-продажи квартиры, свидетельство на право собственности).

Если стремитесь получить деньги скорее, сделать всё работодателя вполне логично. При этом если вы устроены по трудовому договору в нескольких местах, то обратиться можно хоть ко всем работодателям сразу. Для каждой организации (ИП) ИФНС выдаст отдельное уведомление. При занятости только по ГПД вариант один – идти в налоговую.

Все разъяснения по возникающим вопросам в 2019 году в принципе можно получить по месту своей работы в бухгалтерии. Особенно если ваш работодатель — крупная компания с богатой практикой учета. Конечно, формально давать консультации бухгалтер не обязан, но так или иначе заинтересован, чтобы всё было сделано правильно.

Как получить налоговый вычет (вернуть 13 процентов) при покупке квартиры в 2019 году: последние изменения

Многие граждане, приобретая квартиру или дом, стараются снизить свои расходы. В этом случае стоит принять во внимание и такую государственную льготу, как налоговый вычет при покупке жилья. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры (вернуть 13 процентов от покупки квартиры), и какие нужны для этого документы, об этом мы и поговорим в нашей статье.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщику предоставляется право получить имущественный налоговый вычет на сумму, израсходованную им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей. Вычет может быть предоставлен только в том случае, если доходы налогоплательщика, облагаются подоходным налогом по ставке 13%. Также в налоговый вычет включается сумма, потраченная на покупку (строительство), или сумма процентов по ипотечному кредиту, если жилье приобреталось в кредит.

Что включается в налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году?

В налоговый вычет при покупке квартиры включается:

— приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;

— приобретение отделочных материалов;

— работы, связанные с отделкой квартиры.

Если квартира приобретается по ипотечному кредиту, то сумму налогового вычета не ограничивают 2 млн. рублей. Согласно закону, при покупке квартиры в кредит, с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), которая была получена от кредитных и иных организаций РФ и израсходована на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета.

Какие документы нужны для возврата налога при покупке квартиры в 2019 году

Чтобы вернуть 13 процентов от покупки квартиры, нужны следующие документы:

1. Письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение (строительство) квартиры (жилого дома).

2. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший год.

3. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).

4. Копии документов, которые подтверждают право собственности на квартиру (жилой дом), договор купли-продажи, свидетельство о собственности или другие документы, которые подтверждают право собственности на жилую площадь.

5. Копии документов, которые подтверждают фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры (дома).

6. Наличие номера счета в банке для перечисления на него денег.

7. Акт приема-передачи квартиры.

Налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется в следующих случаях:

— Если расходы физическому лицу, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли в них, оплачиваются работодателем или другим лицом;

— Если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) совершается между физическими лицами, которые взаимозависимы (т. е. они связаны долговыми обязательствами или другими договорными отношениями);

— Если налоговый вычет на покупку жилья предоставлялся единожды или несколько раз, но при этом сумма, с которой был получен возврат подоходного налога, превысила 2 млн. рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

  • Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
  • Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
  • Расположение жилья на территории РФ.
  • Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

Какова величина налогового вычета

С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

  • на оплату проектно-сметной документации;
  • покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
  • оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Читайте так же:  Осаго в росгосстрахе краснодар отзывы

Рассмотрим наглядный пример.

Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)» .

В какие сроки оформляется вычет

Получить вычет возможно 2 способами:

  • дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
  • не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

  • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

  • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
  • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

  • договор купли-продажи (договор долевого участия);
  • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
  • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
  • акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

  • копию кредитного договора;
  • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

  • копию свидетельства о браке;
  • заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

  • копии договоров на вышеуказанные услуги;
  • копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

Рассмотрим наглядный пример.

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.