Налог с пр

Сразу прошу прощения за кашу в голове. Что-то слышал от знакомых, что-то слышал лично от сотрудников магазинов, что-то слышал лично от сотрудника Golden Blue. Пазл не сходится, вопросов много.

У меня есть несколько товаров, купленных в Лондоне в разных магазинах. На кассе попросил документы для возврата налога. В одном магазине дали чек-форму Global Blue. В другом — Premier Tax Free. Раньше я никогда не интересовался возвратом налогов и сопутствующей бумажной волокитой, сейчас решил все же изучить вопрос, но мне многое не ясно.

В частности,
1. Кто возвращает деньги покупателю: государственный служащий из гос.бюджета, продавец-магазин, посредник типа Global Blue? Знакомые говорят, что им деньги в аэропорту возвращал офицер. Откуда у офицера эти деньги? Государство выдает? Магазин? Посредник?
2. Офицер — это сотрудник таможни или сотрудник посредника типа Global Blue? Если первое, то почему он сидит в окошке с надписью Global Blue (знакомые говорят, что в аэропорту разные окошки под разных посредников)? Если второе, то почему его называют офицером?
3. Знакомые говорят, что в некортых случаях офицер возвращал деньги наличными и при этом забирал чек-форму вместе с печатью. А в некоторых возвращал деньги наличными, но при этом просил отправить чек-форму с печатью по почте в фирму посредник типа Global Blue. Почему в некоторых случаях офицеры просят отправить документы в конверте, а в некоторых забирают себе?
4. Я поообщался с сотрудницей в Harrods на предмет возврата налога, но она разговаривала плохо — с сильным иностранным акцентом (английский с примесью индийского, арабского, восточноевропейского или еще не пойми какого языка), потому мне было тяжело ее понять, потому мне до конца так и не ясно, в чем смысл этого посредника Global Blue. Зачем он вообще нужен для получения возврата налога? Разве нельзя обойтись без посредников?
5. Почему посредник берет себе комиссию? Я наивно думал, что мне вернут 20 процентов VAT, но не тут-то было.
6. Может ли посредник вернуть налог прямо на месте в Harrods? Как я понял, может, но тогда тебе придется в аэропорту поставить печать в чеке-форме, а затем бросить конверт с чеком-формой в почтовый ящик, чтобы конверт ушел в Golden Blue. Если конверт не дойдет или дойдет с задержкой, то с тебя кто-то (кто именно — таможня или посредник- не понял) снимут не только выданные тебе наличными деньги, но и штраф 15 процентов, потому лучше деньги на месте в Global Blue в Harrods не брать. Я все правильно понял?

Самый простой вариант получить чек Global Blue, поставить на него на таможне при пересечении границы ЕС печать таможенника и отправить эти чеки по почте в Global Blue. В течении пары недель приходят на карточку деньги.

Вариант без посредника теоретически работает, на практике это такой геморрой, что имеет смысл делать только в случае товаров во много тысяч евро. Для этого нужно просить у магазина специальный бланк, затем со штампом на таможне ехать в этот самый магазин и требовать деньги.

Кто там кому что должен и кому платит обычного путешественника не интересует.

Гугли «инвойс на товары» (это про вариант без посредников).

ЕМНИП (по кр. мере в Финляндии), возвраты по инвойсам осуществляются в самом магазине, т.е. приезжают еще раз с проштампованным на таможне инвойсом (а второй экземпляр как раз в ящике на границе). Это совсем не сложно, но вариант для тех, кто часто ездит в одну и ту же страну. Про то, чтобы сразу купить без налога я не слышала.
Для однокраной покупки глобал блю гораздо удобнее.

Как рассчитать валовую прибыль (формула расчета)?

Валовая прибыль — это один из основных показателей, характеризующих результаты хозяйственной деятельности компании. Подсчет валовой прибыли — формула представлена в нашей статье — позволяет выделить перспективные направления хоздеятельности и перераспределить финансовые потоки для получения более эффективного результата.

Что означает понятие «валовая прибыль»?

Валовая прибыль — это один из промежуточных видов прибыли, показываемых в отчете о финансовых результатах (п. 23 ПБУ 4/99, утвержденного приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н). Соответственно, определяется она по данным бухгалтерского учета и представляет собой выручку от основного вида (видов) деятельности, уменьшенную на себестоимость реализованного.

Цена продаваемых товаров (работ, услуг) неразрывно связана с вложениями в их себестоимость. Себестоимость складывается из набора затрат разных видов (материальные, людские и другие ресурсы). Валовая прибыль отражает факт доходности продаж (как всех, так и в разбивке по видам деятельности) и позволяет определить, насколько рационально используется каждый из ресурсов фирмы.

Валовая прибыль — это разница между выручкой и затратами

Валовая прибыль определяется путем вычитания из выручки от реализации товаров (работ, услуг) затрат на их изготовление (оказание) или приобретение. В выручку входят все суммы, полученные от продаж по основной деятельности. В расчет они берутся без НДС.

В себестоимость изготовленного (или приобретенного) товара включают все понесенные расходы на его производство (приобретение). Если фирма оказывает услуги (выполняет работы), то при подсчете их себестоимости (и в последующем валовой прибыли) учитывают все расходы, связанные с их оказанием.

Однако в себестоимость при расчете валовой прибыли не включаются (п. 23 ПБУ 4/99):

  • коммерческие и управленческие расходы;
  • прочие расходы.

Валовую прибыль обычно определяют на конец месяца, квартала или года, но она может рассчитываться с любой периодичностью и на любой момент времени — всё зависит от целей и задач компании, а также особенностей ее управленческого учета.

О правилах учета материальных расходов при исчислении валовой прибыли читайте в публикации «Порядок учета материально-производственных запасов».

Как рассчитать валовую прибыль?

Как же на практике определяют валовую прибыль? Формула расчета валовой прибыли выглядит так:

ПРвал — валовая прибыль,

Выр — выручка от продаж,

С — себестоимость реализованных товаров (работ, услуг).

Для торговой фирмы валовая прибыль может рассчитываться и другим способом — по среднему проценту. В этом случае формула валовой прибыли будет иметь следующий вид:

ПРвал — валовая прибыль,

Вдох — валовый доход,

С — себестоимость реализованных товаров.

Существует также формула определения валовой прибыли по товарообороту — в этом случае валовую прибыль считают таким способом:

ПРвал — валовая прибыль,

С — себестоимость реализованных товаров,

Рнадб — расчетная надбавка при расчете валовой прибыли, которую находят по формуле:

Тнадб — торговая надбавка при расчете валовой прибыли в %.

Об особенностях организации учета в торговле читайте в материале «Правила ведения бухгалтерского учета в торговле».

Какие статьи используются в формуле расчета валовой прибыли?

В зависимости от того, какие виды деятельности фирма включает в перечень основных для себя (это закрепляется в учетной политике), статьи доходов и расходов, входящие в ее выручку и себестоимость, а значит, и в формулу расчета валовой прибыли, будут отличаться, например:

  1. Выручка производственной фирмы определяется реализацией:
  • изготовленной продукции;
  • оказанных работ, услуг.
  1. Выручка от продажи для торговой фирмы — это доход от реализации:
  • приобретенных товаров;
  • платных торговых услуг (например, доставка товаров);
  1. Выручка организации, сдающей имущество в аренду, будет состоять из арендной платы.

Однако если учетной политикой в основные виды деятельности отнесены продажи имущества фирмы (например, ОС, НМА, ценных бумаг), то и они войдут в расчет валовой прибыли.

Себестоимость складывается из статей расходов, отвечающих получению выручки от видов деятельности, признанных основными. Например, туда войдут:

  1. Для производственной фирмы:
  • стоимость сырья, материалов, инструментов, топлива;
  • зарплата с отчислениями в ПФР, ФСС, ФОМС;
  • расходы на управление производством;
  • амортизационные отчисления.
  1. Для торговой фирмы:
  • стоимость приобретенных товаров;
  • расходы на доставку товара при покупке;
  • зарплата с отчислениями в ПФР, ФСС, ФОМС;
  • расходы на хранение товара и его подготовку к продаже.
  1. Для организации, сдающей имущество в аренду:
  • расходы на подготовку имущества к аренде;
  • обеспечение охраны;
  • оформление документов, связанных с соответствующим имуществом.

Если к основным видам деятельности отнесены и те ее виды, которые обычно попадают в состав прочей реализации, то в себестоимость для расчета валовой прибыли войдут и расходы, связанные этими видами деятельности (например, остаточная стоимость ОС, НМА, учетная стоимость ценных бумаг).

О документе, содержащем основные правила формирования учетной политики для целей бухучета, читайте в статье «ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (нюансы)».

Валовая прибыль — понятие, содержащееся в ПБУ 4/99 и возникающее в привязке к отчету о финансовых результатах. Рассчитывают ее как разницу между выручкой от продаж по основным видам деятельности и себестоимостью этих продаж. При этом в себестоимость не входят коммерческие, управленческие и прочие расходы. Принадлежность видов деятельности к основным определяется учетной политикой.

Читайте так же:  Цены на услуги адвоката во владимире

Перечень поручений по оптимизации порядка уплаты гражданами земельного налога

Владимир Путин подписал перечень поручений по оптимизации порядка уплаты гражданами земельного налога.

1. Правительству Российской Федерации подготовить совместно с Уполномоченным по правам человека в Российской Федерации и представить предложения по совершенствованию механизма государственной кадастровой оценки земельных участков, предусмотрев в том числе:

а) унификацию периодичности проведения на территории Российской Федерации государственной кадастровой оценки;

б) применение в целях налогообложения кадастровой стоимости земельного участка (в случае её изменения по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда) с даты внесения в государственный кадастр недвижимости сведений о кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания;

в) установление единых требований к проведению государственной кадастровой оценки и обеспечение их соблюдения на всей территории Российской Федерации;

г) усиление ответственности оценщиков за допущенные при проведении кадастровой оценки ошибки, которые привели к искажению стоимости объекта оценки.

Срок – 1 октября 2016 г.

Ответственные: Медведев Д.А., Памфилова Э.А.

2. Правительству Российской Федерации:

а) осуществить оценку предоставленных налогоплательщикам налоговых льгот по земельному налогу;

б) по результатам указанной оценки представить предложения о возможности предоставления отдельным категориям граждан налогового вычета по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров общей площади земельного участка, а также определить объём выпадающих доходов местных бюджетов;

в) представить предложения о создании механизма, направленного на исключение случаев резкого увеличения подлежащих уплате налогоплательщиком сумм земельного налога вследствие повышения налоговых ставок земельного налога и применения в целях налогообложения новых значений кадастровой стоимости земельных участков, полученных в результате проведения государственной кадастровой оценки.

Вопросы и ответы

Квартира была приватизирована 30 января 2012 года на меня , супруга и сына по 1/3 доле каждому от общей долевой собственности.10 июня 2014 года супруг и сын подарили мне свои доли согласно договора дарения своих долей. В настоящее время я единственный собственник. В 2016 году планируем продать данную квартиру и приобрести большую площадь. Вопрос- Должна ли я заплатить налог с продажи квартиры ? Мне нужно отсчитывать 3 года или 5 лет ? И с какой даты 2012 года или 2014 года ?

В данной ситуации считается, что право собственности вами получено 30 января 2012 года. Тот факт, что размер вашей доли увеличился (с 1/3 до 1/1) значения не имеет. Соответственно при продаже вами квартиры после 30 января 2015 года (то есть спустя 3 года после получения права собственности) полученный доход не будет облагаться налогом. Сумма дохода значения не имеет.

Когда у меня появилась право собственности на квартиру и обязан ли я платить налог пр продаже данной квартиры

Мной в 2007 году была приобретена квартира в рамках долевого строительства, т.е. вся оплата за квартиру была произведена в 2007 году. В 2007 году дом был сдан и был подписан акт приема объекта. В 24.01.2017 было зарегистрировано право собственности на данную квартиру. В настоящее время я хочу продать свою квартиру и купить новую.

Сейчас у меня возникает вопрос, должен ли я платить налог за продажу своей квартиры? когда у меня возникло право собственности на мою квартиру?

Если у меня возникает обязанность оплатить налог, то каким образом его можно уменьшить?

Ответы юристов (29)

ВОЗНИКАЕТ С МОМЕНТА ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017)

ГК РФ Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору

1.Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с
момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

2.В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной
регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента
такой регистрации, если иное не установлено законом.

Недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю (пункт 1 статьи 302) на праве собственности с момента такой регистрации, за исключением предусмотренных статьей 302 настоящего Кодекса случаев, когда собственник вправе истребовать такое имущество от добросовестного приобретателя.

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте. С момента регистрации права собственности будет отсчитываться срок для уплаты налога.

Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов налогоплательщика (физлица), полученных от продажи в декабре 2012 г. квартиры, если налогоплательщик в 2004 г. приобрел право на эту квартиру в строящемся доме в рамках договора долевого участия, при этом акт приема-передачи квартиры подписан в июне 2012 г., а свидетельство о регистрации права собственности получено в октябре 2012 г.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 14 февраля 2013 г. N 03-04-05/9-103

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик в 2004 г. приобрел право на квартиру в строящемся доме в рамках договора долевого участия. Акт приема-передачи квартиры подписан в июне 2012 г., свидетельство о регистрации права собственности на данную квартиру получено в октябре 2012 г. В декабре 2012 г. налогоплательщик продал указанную квартиру.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного вышеуказанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Согласно ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.
Таким образом, срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Учитывая изложенное, поскольку квартира до даты ее продажи находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет, то налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
14.02.2013

Павел, добрый день! Зря конечно Вы столько тянули с регистрацией права. В силу ст. 8.1 ГК срок владения у вас будет исчисляться с даты регистрации права т.е. с 24.01.2017. При этом вы еще и подпадаете под новые нормы НК, в частности ст. 217.1 НК

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества,умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогомдоходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Т.е. если продаете дешевле чем 70% кадастровой стоимости, то налоговая база определяется от 70% кадастровой стоимости а не цены, указанной в договоре КП. Для уменьшения налоговой базы вы можете учесть размер фактически понесенных на приобретение квартиры расходов

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,связанных с приобретением этого имущества.

если квартира приобреталась без отделки в стоимость расходов можно включить расходы на ремонт и материалы если сохранились документы об их оплате. Для этого до 30.04. после года продажи надо подать декларацию 3-НДФЛ и заявить об уменьшении дохода от продажи квартиры на расходы по ее покупке

Право собственности у Вас возникло именно с момента гос. регистрации права собственности на квартиру, то есть в 2017 году.

Следовательно, при продаже возникает обязанность уплатить НДФЛ.

Уменьшить НДФЛ можно либо путем налогового вычета с суммы не свыше 1 млн. руб., либо путем уменьшения налогооблагаемой базы на ту сумму, которую Вы оплачивали за квартиру по ДДУ (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Можете воспользоваться налоговым вычетом, если будете продавать меньше 1 000000 р. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)

Читайте так же:  Инвалидность 3 группы льготы в беларуси размер пенсии

Положения статьи 220
(в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ) применяются к
правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета,
возникшим после дня вступления
в силу Федерального закона N 212-ФЗ. К правоотношениям, возникшим до
дня вступления в силу Федерального закона N 212-ФЗ и не завершенным на
день вступления в силу вышеуказанного Федерального закона, применяются
положения статьи 220 без учета изменений, внесенных Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ (пункты 2 и 3 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в
размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от
продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые
помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в
указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика
менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого
имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в
размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от
продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности
налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом
недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в
размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от
продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в
собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом
250 000 рублей;

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

Сейчас у меня возникает вопрос, должен ли я платить налог за продажу своей квартиры? когда у меня возникло право собственности на мою квартиру?
Павел
ГК РФ Статья 219. Возникновение права собственности на вновь создаваемое недвижимое имущество
Право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

ГК РФ Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору

1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.
2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом.
Недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю (пункт 1 статьи 302) на праве собственности с момента такой регистрации, за исключением предусмотренных статьей 302 настоящего Кодекса случаев, когда собственник вправе истребовать такое имущество от добросовестного приобретателя.

Да налог придется вам оплачивать, вариант уменьшения налога, либо сумма сделки будет около 1000000,00 (т.е. подпадает под вычет) но если на это пойдет покупатель.

Срок владения квартирой в данном случае рассчитывается с даты регистрации права собственности, таково мнение Минфина:

Письмо МинФина России №03-04-05/9-1315 от 15 ноября 2012 года
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Таким образом, имущественный налоговый вычет предусмотрен только при продаже имущества, находящегося в собственности налогоплательщика.
Кроме того, на начальном этапе строительства приобретается не квартира, поскольку дом и, соответственно, квартира еще не существуют, а право требования передачи квартиры, когда дом будет построен и сдан в эксплуатацию.
Согласно ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней. Регистрации подлежат: право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты, а также иные права в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации и иными законами.
Следовательно, срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
В случае продажи данной квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Кроме того, в соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.Разгулин

Вы можете уменьшить доход на 1 млн. рублей (вычет) и с разницы заплатить 13% либо уменьшить доход на расходы по приобретению данной квартиры, приложив к декларации подтверждающие такие расходы документы, с разницы опять же заплатив 13%.

Вам нужно посчитать, что для вас более выгодно.

Здравствуйте, Павел! Право собственности на недвижимое имущество возникло у Вас с момента его государственной регистрации, т.е. в 2017 году.

Согласно ст. 217 НК РФ, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, то есть более 3 лет.

Добрый день, Павел.

Срок владения исчисляется с момента гос. регистрации, поэтому при продаже налог нужно будет оплатить.

ст. 219 ГК РФ, право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации,возникает с момента такой регистрации.

Поэтому для уплаты налога срок исчисляется с 24.01.2017 г.

Уменьшить сумму налога можно применив налоговый вычет 1 млн. руб.

Отмечу, что если сумму продажи по договору занижать, то налог будет платиться с 70% кадастровой стоимости, поэтому этот вариант не пройдет.

Поэтому только если применять вычет в 1 млн. руб. (продали за 2 млн., оплатили налог с 1 млн. руб.).

Несмотря на подписание передаточного акта в 2007 году право собственности на квартиру у Вас возникло с момента государственной регистрации прав, то есть в 2017 году.

При продаже квартиры Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей либо уменьшить облагаемые налогом доходы на документально подтвержденные расходы связанные с приобретением квартиры.

То есть, если по договору долевого строительства Вы заплатили к примеру 2 млн рублей, а продаете за 3 млн рублей, то расчет будет такой.

3 000 000 — 2 000 000 = 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей (сумма налога).

Для использования налогового вычета или уменьшения дохода на документально подтвержденные расходы Вам необходимо подать декларацию в налоговый орган по 30 апреля следующего года за годом продажи, а до 15 июля уплатить налог.

Павел, здравствуйте. Как правильно отметили коллеги, право у Вас возникло с момента государственной регистрации, поэтому налог платить придется. Уменьшить Вы его можете двумя способами: либо уменьшив сумму продажи на 1 000 000 рублей, либо уменьшив сумму продажи на сумму расходов, связанных с её приобретением (сумма по договору долевого участия + подтвержденные расходы на отделку квартиры, если квартира приобреталась без отделки). Приобретать жилье в этом налоговом периоде намерены? Налоговым вычетом при покупке квартиры не пользовались? Тогда можете в добавок зачесть сумму НДФЛ, подлежающую уплате, в счет предоставления Вам налогового вычета при покупке жилья (до 260 000 рублей).

Уточнение клиента

Спасибо за ответы!

скажите, а можно ли уменьшить сумму налога при продаже квартиры, если стоимость квартиры занизить до 70 % от кадастровой стоимости квартиры, а после чего еще воспользоваться налоговым вычетом в 1 000 000 рублей.

Квартиру я собрался обменять на большую с доплатой, которую взять в ипотеку

14 Марта 2017, 12:14

Уточнение клиента

Разъясните пожалуйста, а что значить уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую я отдавал по договору долевого участия.

Квартиру в 2007 году я приобретал за 3 мл., сейчас. кадастровая стоимость составляет 4 мл., продаю квартиру за 6 мл. А новая квартира, которую я хочу приобрести стоит 11 мл.

14 Марта 2017, 12:38

Или закладывайте в продажную стоимость квартиры сумму налога, тем самым чтобы уплачиваемый вами с продажи налог не был для вас «убытком».

Читайте так же:  Как оформить красиво креветки

Коллега, Вам стоит чаще открывать Налоговый кодекс прежде чем давать такие рекомендации, уже второй год действует измененный порядок налогообложения таких сделок и указание в договоре заниженной цены если она будет меньше чем 70% кадастровой стоимости ничего не даст т.к. налог будет считаться от 70% КС а не от цены в договоре

Уточнение клиента

Спасибо за ответы!

скажите, а можно ли уменьшить сумму налога при продаже квартиры, если стоимость квартиры занизить до 70 % от кадастровой стоимости квартиры, а после чего еще воспользоваться налоговым вычетом в 1 000 000 рублей.

Квартиру я собрался обменять на большую с доплатой, которую взять в ипотеку

14 Марта 2017, 12:16

Вы вправе продать квартиру по любой стоимости хоть за 1 млн рублей, но в этом случае в целях налогообложения будет взята кадастровая стоимость квартиры уменьшенная на понижающий коэффициент 0,7 (если кадастровая стоимость более стоимости квартиры, которую Вы укажете в договоре купли продажи).

Естественно налоговым вычетом в 1 млн рублей Вы воспользоваться вправе равно как и уменьшить доход на документально подтвержденные расходы.

Если покупатель пойдет на занижение, он то в этом случае при продаже ранее пяти лет теряет возможность уменьшить доход от продажи на сумму всех расходов на покупку, А вместо вычета на 1 млн. если документы по оплате ДДУ сохранились Вам наверно выгодней заявить эти расходы (если они больше 1 млн.). Также если покупка другой квартиры будет в том же налоговом периоде вы можете воспользоваться вычетом на покупку жилья (если покупаете вторичку и право в том же году зарегистрируете) это позволит еще уменьшить налоговую базу, по данному вычету максимальный размер 2 млн.

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Можно и занизить до 70% от кадастровой, если покупатель на это пойдет, и воспользоваться вычетом.

Павел, Вам в любом случае надо в договоре купли-продажи указывать стоимость квартиры не выше чем 70% от кадастровой стоимости.

Если будет выше, то и НДФЛ будет выше.

Если будет меньше, то всё равно в целях налогообложения будет применяться кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.

А дальше да, можете применять либо налоговый вычет с суммы 1 млн. руб., либо уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую отдавали по ДДУ.

Уточнение клиента

Разъясните пожалуйста, а что значить уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую я отдавал по договору долевого участия.

Квартиру в 2007 году я приобретал за 3 мл., сейчас. кадастровая стоимость составляет 4 мл., продаю квартиру за 6 мл. А новая квартира, которую я хочу приобрести стоит 11 мл.

14 Марта 2017, 12:37

Да, именно так и делайте — указывайте 70% кадастровой стоимости. Еще сверху вычет 1 млн. примените.

Уточнение клиента

Разъясните пожалуйста, а что значить уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую я отдавал по договору долевого участия.

Квартиру в 2007 году я приобретал за 3 мл., сейчас. кадастровая стоимость составляет 4 мл., продаю квартиру за 6 мл. А новая квартира, которую я хочу приобрести стоит 11 мл.

14 Марта 2017, 12:36

Вы из 6 млн. вычитаете 3 млн, у вас остается 3 млн, с них НДФЛ 390 тыс. Плюс с покупки можете вернуть 260 000 (13% с максимальной суммы в 2 млн), итого к уплате 390 000 — 260 000 = 130 000 налог.

Кадастровая стоимость Вашей квартиры составляет 4 млн. руб.

Учитывая, что Вы приобретали её за 3 млн. руб., то на эту сумму Вы и вправе уменьшить налогооблагаемую базу.

То есть от 6 млн. руб. отнимаете 3 млн. руб. = 3 млн. руб. (налогооблагаемая база).

От 3 млн. руб. НДФЛ составляет:

3 000 000 * 13 % = 390 000 руб.

Но Вы можете указать в договоре купли-продажи и меньшую сумму (нежели 6 млн. руб.).

У Вас кадастровая стоимость 4 млн. руб.

То есть 70% — это 2 800 000 руб.

Если укажите эту сумму и уменьшите налогооблагаемую базу, то она составит вообще 0. И НДФЛ платить будет не нужно.

Что касается покупки новой квартиры, то если ранее не пользовались налоговым вычетом при покупке, то можете им воспользоваться на сумму до 2 млн. руб.

2 млн. руб. * 13 % = 260 000 руб.

Как верно рассчитала коллега выше, если в ДКП сумма будет 6 млн. руб., и Вы уменьшите облагаемую сумму на 3 млн. руб., то НДФЛ от продажи будет 390 000 руб.

Из него вычитаете 260 000 руб. (налоговый вычет при покупке новой квартиры). Итого к уплате — 130 тыс. руб.

Если сохранились документы, подтверждающие расходы, то Вы можете применить вычет в виде понесенных расходов на приобретение.

То есть вычет у Вас будет в виде расходов на приобретение в сумме 3 млн. руб.

Итого 6-3 = налог будете платить с 390 т.р.

Если квартира была приобретена с отделкой, значит, уменьшаете сумму продажи на расходы по приобретению. 6 000 000 — 3 000 000 = 3 млн. С трех млн. придется заплатить налог 13%. Если договоритесь с покупателем прописать в договоре 4 млн., то 4000000 — 3000000 = 1 млн. рублей, с которого нужно заплатить налог 13%. Но так как Вы покупаете квартиру в этом же налоговом периоде, Вы можете одновременно подать в налоговую заявление о предоставлении вычета при покупке квартиры. Он у Вас будет максимальный — 260 000 рублей. Сумму вычета (или её часть можете зачесть в счет уплаты налога). Так, если налог платится с 1 млн. рублей, это 130 000 рублей. Путем зачета Ваша обязанность по уплате налога прекращается, при этом Вы вправе вернуть из бюджета ещё 130 000 рублей.

Уточнение клиента

Спасибо! скажите, а вычет при покупке квартиры в 260 т.р. я могу получить после выплаты ипотеки, или раньше?

14 Марта 2017, 13:28

Если договоритесь на 70% от кадастровой — ещё лучше.

Уточнение клиента

Спасибо! скажите, а вычет при покупке квартиры в 260 т.р. я могу получить после выплаты ипотеки, или раньше

14 Марта 2017, 13:29

Уточнение клиента

Скажите, если я являюсь пенсионером, то при продаже квартиры я все равно должен платить 13%? или на пенсионеров не распространяется уплата налога при продаже квартиры?

15 Марта 2017, 03:06

Если ранее им ни разу не пользовались, то сразу после приобретения квартиры.

После выплаты ипотеки можете воспользоваться еще вычетом на проценты.

Право на данный вычет возникает либо при регистрации права собственности на квартиру, либо при ДДУ — с даты подписания акта приема передачи. При этом если там кредит — то подтверждением расходов служит платежка о перечислении средств с вашего счета в банке на счет застройщика либо продавца.

Павел, если новую квартиру будете брать в ипотеку, то воспользоваться вычетом при покупке Вы сможете только после гос. регистрации права собственности. Не обязательно после выплаты полностью ипотеки. После выплаты ипотеки Вы сможете получить вычет ещё и по процентам по ипотеке.

Уточнение клиента

Скажите, если я являюсь пенсионером, то при продаже квартиры я все равно должен платить 13%? или на пенсионеров не распространяется уплата налога при продаже квартиры?

15 Марта 2017, 03:05

Выплата ипотеки тут значения не имеет, вычет Вы можете получить сразу за тот год, в котором приобретете недвижимость. То есть купили в 2017 г. — в январе 2018 года уже можете подать документы в налоговую и вернуть налог за 2017 г.

Уточнение клиента

Скажите, если я являюсь пенсионером, то при продаже квартиры я все равно должен платить 13%? или на пенсионеров не распространяется уплата налога при продаже квартиры?

15 Марта 2017, 03:03

На пенсионеров также распространяется обязанность по уплате НДФЛ.

Уточнение клиента

скажите, а если я продаю две квартиры, могу ли я получить по каждой квартире вычет в 260 т.р.?

15 Марта 2017, 04:52

Павел! Имущественный вычет на приобретение квартир ограничивается 2 000 000 рублей (возврат 13% этого вычета, т.е. 260 т.р.) независимо от количества объектов недвижимости.

Имущественный вычет при продаже квартир ограничивается 1 млн рублей в год.

Не пойму такое количество Ваших уточнений. Вы бы сформулировали Ваш вопрос однозначно, то есть что хотите продать, что купить и пользовались ранее налоговым вычетом на приобретение. Я Вам все посчитаю.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.