Налог 13 с учебы

Содержание:

Как получить налоговый вычет 13% за учебу

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том

  • откуда берутся деньги на возврат;
  • кто может воспользоваться правом социального вычета;
  • где нужно учиться;
  • какую сумму денег можно вернуть;
  • сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
  • что нужно для получения вычета.

Что такое возврат 13% за учебу

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  • граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

  • лицензия о праве вести образовательную деятельность;
  • подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда относятся:

  • платные школы и высшие учебные заведения;
  • образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
  • дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества. 🙂 Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.

Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

Самостоятельная оплата своего образования

Если человек возвращает деньги за свое обучение, то размер налогового вычета ограничен: получить 13% можно только от суммы не больше 120 000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от израсходованных денег.

Пример 1. Студент Школьников П.Р. обучается платно на вечернем отделении ВУЗа, а в дневное время подрабатывает на стройке. За год он уплатил за обучение 70 000 руб. Эта сумма меньше максимального лимита, поэтому 13% считаем от нее. В итоге Школьников сможет вернуть за 2015 год сумму в 9 100 рублей.

Пример 2. Экономист Бережливый В.А. решил за свой счет пройти курсы повышения квалификации. Обучение обошлось ему в 150 000 руб. В этом случае Бережливому положен возврат 13% от 120 000 руб. (максимальная сумма). В итоге он сможет вернуть 15 600 руб.

Оплата за обучение детей

Вернуть деньги, израсходованные на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники: брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата: 13% от 50 000 рублей в расчете на каждого ребенка.

Пример 1. Сын учится в институте на очном отделении, а мама оплачивает его обучение. За год оплата составила 40 000 руб. Поэтому к возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге вернется 5 200 руб.

Пример 2. Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 65 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.

Как часто можно возвращать деньги

Деньги можно возвращать за каждый год, когда Вы оплачивали образование. Если учеба продолжается в течение 10 лет, то ежегодно можно получить возврат.

Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года.

Пример. Студент платно обучается с 2013 года. И только в 2017 году он решил вернуть полагающиеся ему деньги. В этом случае он сможет подать декларацию за 3 предыдущих года: 2016, 2015 и 2014. Деньги, которые он заплатил в 2013 году вернуть уже не получится.

Поэтому не нужно откладывать сдачу декларации на неопределенный срок, а получать положенные деньги сразу после окончания календарного года.

Как вернуть деньги за обучение

Что же нужно сделать для того, чтобы вернуть часть потраченных средств? Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.

Обычно, для оформления возврата за обучение необходимо:

  • справка 2-НДФЛ (оригинал), которую нужно взять на работе;
  • декларация 3-НДФЛ (оригинал);
  • справка о том, что человек обучался в учебном заведении (оригинал);
  • паспорт;
  • ИНН;
  • копия договора, который был заключен с учебной организацией;
  • копия лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
  • копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.

Более подробную информацию о необходимых документах и порядке сдачи их в налоговую инспекции можете прочитать в отдельной статье.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ можно подать заявку , и наши специалисты в течение нескольких часов оформят готовый бланк, с которым можно отправляться в налоговую инспекцию. А кроме того, Вы получите консультацию о том, как выгоднее оплачивать образование, чтобы получать максимально возможный вычет в течение года.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Вы узнаете кто и когда имеет право на вычет, как получить вычет за обучение, какие документы нужно предоставить, по каким расходам на обучение вычет предоставляется, а по каким нет >>>

Человек, который потратил деньги на свое обучение, часть из них может вернуть. Говоря канцелярским языком получить социальный налоговый вычет за обучение (его еще называют «образовательным»). Он установлен статьей 219 (пункт 1 подп. 2) Налогового кодекса. Кроме того, вычет предоставляют при оплате обучения ребенка, брата или сестры.

Вычет за обучение в 2018, 2017 и 2016 году

Вычет за обучение — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доходы человека, облагаемые налогом на доходы. Подробнее о том что такое налоговый вычет и как он работает, читайте по ссылке. Нужно иметь ввиду, что вам возвращают не деньги, которые вы потратили на обучение, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года (этот налог, в частности, удерживают с вашей зарплаты).

Чтобы претендовать на возврат денег нужно как минимум:

  • потратить деньги на обучение (себя, своих детей или подопечных, своей сестры или брата);
  • платить налог на доходы физических лиц.

Поэтому некоторые категории граждан получить вычет и вернуть часть средств не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, они не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

Читайте так же:  Фрейтак адвокат

Как работает вычет за обучение

С ваших доходов, которые вы получаете в течение года, удерживают налог на доходы. Вычет за обучение — уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом. В результате сумма налога должна быть меньше.

По окончании календарного года вам нужно узнать какой доход вы получили и какая сумма налога была с него удержана. Это сделать не сложно. Достаточно попросить в бухгалтерии фирмы, где вы работаете, Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Там все эти данные есть.

Общую сумму дохода вы можете уменьшить на сумму расходов по обучению (это и будет налоговый вычет за обучение). Причем эта сумма законом ограничена (подробнее ниже). В результате вы получите уменьшенную сумму дохода. Следовательно и налог с нее должен быть удержан в меньшей сумме. Разницу между удержанным налогом (указанным в Справке) и той суммой, которую надо было заплатить вам вернут.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за этот год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Человек потратил на свое обучение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму. В результате его доход составит:
540 000 – 89 000 = 451 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
451 000 руб. х 13% = 58 630 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив вычет за обучение, составит:
70 200 – 58 630 = 11 570 руб.

По сути, это 13% от суммы потраченной на обучение.

Кто вправе претендовать на вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение может получить человек, который заплатил деньги за свое обучение. Причем чему он учился – не важно. Это могут быть курсы зубных техников, автовождения, английского языка, первое высшее образование, второе высшее образование и т. д. Никаких ограничений на этот счет законодательство не содержит. Форма обучения (очная, вечерняя, заочная) также не важна. Главное – чтобы у образовательного учреждения, где он учится была лицензия или государственная аккредитация.

Однако это еще не все. Право на вычет получает и человек, который оплатил обучение каждого своего ребенка в возрасте до 24-х лет. Кроме того, на него может претендовать не только родитель, но и опекун или попечитель, оплативший обучение своего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 18 лет. После достижения опекаемым этого возраста человек утрачивает право на опеку (попечительство). Но он и далее может претендовать на вычет, если он оплачивает обучение уже бывшего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 24 года. На вычет также вправе претендовать человек оплативший обучение своего брата или сестры. Однако здесь действует ограничение – дети, опекаемые, братья или сестры должны учиться только по очной форме обучения. Чему именно – не важно.

Итак, право на вычет имеет человек, который оплатил:

  • свое обучение по любой форме;
  • обучение своего ребенка по очной форме;
  • обучение своего опекаемого или подопечного по очной форме;
  • обучение своей сестры или брата по очной форме.

Ограничение суммы вычета за обучение

На свое обучение (равно как и на обучение своих родственников) вы вправе тратить любую сумму. Однако в налоговый вычет за обучение она будет включена не вся. Если вы потратили деньги на свое обучение, то в составе вычета вы можете учесть не больше 120 000 руб. в год. Причем эта сумма касается не только «образовательного» но и вычета на лечение. Подробнее о том что такое налоговый вычет за лечение смотрите по ссылке. То есть если вы потратили деньги на образование и лечение, заявляете два вычета («образовательный» и «медицинский») то вы вправе учесть оба из них, но в сумме не превышающей 120 000 руб. в год. Такие правила установлены пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса. Из этого правила есть исключение, но останавливаться на нем мы не будем. Тем более, что мало кто заявляет два вычета.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Ситуация 1
Человек потратил на свое личное обучение 158 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 120 000 руб. (то есть в пределах максимальной суммы вычета).

В результате его доход составит:
540 000 – 120 000 = 420 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
420 000 руб. х 13% = 54 600 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 54 600 = 15 600 руб.

Ситуация 2
Человек потратил на свое личное обучение 119 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на всю эту сумму. Она не превышает максимального размера вычета.

В результате его доход составит:
540 000 – 119 000 = 421 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
421 000 руб. х 13% = 54 730 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 54 730 = 15 470 руб.

Если человек оплачивает обучение своего ребенка, опекаемого или подопечного, то максимальная сумма вычета за обучение составляет 50 000 руб. на КАЖДОГО из детей, за которых оплачивается обучение. То есть если учится один ребенок, максимальная сумма вычета составляет 50 000 руб., если два – 100 000 руб., если три – 150 000 руб. и т. д. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Ситуация 1
Человек потратил на обучение своего ребенка 67 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 50 000 руб. (то есть в пределах максимальной суммы вычета на одного ребенка).

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 50 000 = 490 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
490 000 руб. х 13% = 63 700 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 63 700 = 6500 руб.

Ситуация 2
Человек потратил на обучение одного ребенка 43 000 руб., а второго 38 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на сумму в размере 81 000 руб. (43 000 + 38 000), так как она не превышает максимальной суммы вычета на двух детей (100 000 руб.).

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 81 000 = 459 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
459 000 руб. х 13% = 59 670 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 59 670 = 10 530 руб.

Ситуация 3
Человек потратил на обучение одного ребенка 62 000 руб., а второго 43 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на сумму в размере 93 000 руб. (50 000 + 43 000). На первого ребенка вычет дают в максимальной сумме – 50 000 руб., на второго в размере фактических расходов на обучение, так как они не превышают максимальной суммы.

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 93 000 = 447 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
447 000 руб. х 13% = 58 110 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 58 110 = 12 090 руб.

Вычет за обучение: какие документы собрать?

Первое — вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. Форма заявления на вычет на обучение здесь. И последнее. Необходимо приложить к декларации документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.

В состав необходимых документов включают:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).
Читайте так же:  Дарственная доля на супругу

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Обучение ребенка за счет материнского капитала: вернут ли налог

Здравствуйте! Мой сын учится за счет Материнского капитала. Возможно ли вернуть 13%?

На сегодняшний день очень популярной темой стал возврат налоговых вычетов с потраченных гражданами больших сумм денежных средств. Для того, чтобы максимально точно выяснить, возможно ли вернуть подоходный налог 13 % с обучения ребенка, которое было проплачено средствами из материнского капитала, необходимо прибегнуть к Налоговому Кодексу РФ.

Пп.2 п.1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ содержит четкий ответ на данный вопрос. В нем прямым текстом указано, что налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на обучение происходит из счета средств мат. капитала.

Исходя из закона, можно сделать заключение, что возврат налогового вычета величиной 13 % от оплаченной суммы за учебу получится только лишь в случае, если платежи осуществляются из собственного бюджета.

Подтверждается это тем, что материнский капитал — это поддержка семей, которая выдается государством в виде подарка. Она не представляет собой доход, не зарабатывается собственными трудами и усилиями, соответственно, — налог за нее не уплачивается, потому и возвращен обратно быть не может.

В случае, если платежи совершались из личного кармана заработанными деньгами, при условии официального устройства на работе, вернуть вычеты можно. Тогда сумма возврата складывается, исходя из всех отчисленных налогов на полученные доходы за прошедшие годы, при всем этом она не может быть выше всех выплаченных налогов.

Также нужно помнить об установленной максимальной льготе, с которой можно вернуть 13 процентов: это 50 000 руб на обучение каждого ребенка.

Применить вычет можно в любых образовательных учреждениях, вузах, школах, детских садах, как в коммерческих, так и в муниципальных, обязательно лишь наличие лицензии и ряда других документов.

Вычеты можно использовать за тот период, который был оплачен, даже если обучение в нем еще не началось. Но, если за текущий год его использовать не удалось, остаток на следующий год не переносится.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Можно ли оформить налоговый вычет за обучение за 2015-2017 г. за один раз и когда это лучше сделать?

Мария Шатрова Автор

Подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году. Вы сможете получить деньги разом.

Добрый день! Как получить 13% в налоговой за обучение, деньги потраченные на лечение?

Мария Шатрова Автор

Для того, чтобы получить деньги за учебу, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов (справка 2-НДФЛ, заявление о возврате, копия паспорта).

Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются:
-декларация 3-НДФЛ;
-договор с медицинским учреждением;
-справка об оплате медицинских услуг;
-документы, подтверждающие Ваши расходы;
-документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Здравствуйте! Можно ли получать налоговый вычет ,если я нахожусь в декретном отпуске.Что для этого нужно?

Мария Шатрова Автор

Здравствуйте. Получение имущественного налогового вычета предполагает, что Вам возвращают налог на доходы физических лиц, а Вам возвращать нечего.

Здравствуйте, скажите пожалуйста , оплата за обучение сына первая половина в августе 2017г., вторая половина в январе 2018г. Когда подать декларацию, все чеки на одно имя могут ли подать оба родителя ? Спасибо.

Мария Шатрова Автор

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ): подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, какие документы нужно собрать на возврат 13% с учёбы?

Мария Шатрова Автор

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
— Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
— Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
— Заявление на возврат налога за обучение.
— Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
— Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются :

— копия свидетельства о рождении ребенка;
— справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
— копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются :

— копия собственного свидетельства о рождении;
— копия свидетельства о рождении брата/сестры;
— справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Читайте так же:  Программа договор аренды

Как вернуть 13% от уплаченной за обучение суммы

Вы оплачиваете свое обучение, обучение брата/сестры, детей и при этом платите налоги. У вас есть возможность вернуть 13% от уплаченной за обучение суммы.

-Берете на работе справку 2-НДФЛ за каждый год, в котором претендуете на налоговый вычет

-Скачиваете программу для заполнения 3-НДФЛ с сайта nalog.ru и заполняете форму на каждый год в соответствии с выданной справкой 2-НДФЛ. Печатаете два экземпляра на каждый год, один отдаете в налоговую, другой визируете и оставляете себе

-Получаете справку в учебном заведении о том, что вы или ваш родственник в нем обучаетесь

-Делаете копию договора об обучении

-Просите в учебном заведении копию лицензии этого заведения

-Делаете копии чеков об оплате

-Копия паспорта, если за родственника платите, то копия и его паспорта

-Копии свидетельств о рождении ваше и родственника, чтобы доказать родственные связи

С этим пакетом документов вы обращаетесь в налоговую вашего района, пишите заявление, указываете номер банковской карты и ждете перевода денег.

Для примера: вы заплатили за год обучения 50000 р., вернуть вы можете 13 %, т.е. 6500 р.

Как вернуть 13% за обучение в автошколе?

Налоговое законодательство позволяет возвратить часть средств, затраченных на обучение, своё или близких родственников. Возвращаемая часть равна размеру налога на доходы, который был уплачен лицом с суммы оплаты всего обучения. Поскольку размер подоходного налога в РФ равен 13%, то рассчитывать можно на то, что государство вернёт сумму, равную также 13% от всей оплаты обучения.

Например, человек заплатил за обучение 10 тысяч рублей. Подоходный налог с этой суммы составляет 1 тысячу 300 рублей. Именно на такой налоговый вычет и можно претендовать.

Существуют несколько моментов в налоговом законодательстве, которые нуждаются в уточнениях и разъяснениях:

  • законодательство не уточняет, какое именно обучение попадает под критерии возврата налога, то есть любой его вид (и учёба в автомобильной школе в том числе) может стать поводом претендовать на налоговый вычет;
  • в НК РФ содержится единственное требование к такому обучению – оно должно быть очным, занятия в автомобильных школах допускают единственную форму взаимодействия с обучающимися и это взаимодействие исключительно очное;
  • для того чтобы претендовать на вычет нужно иметь подтверждённый доход в сумме не меньшей, чем было затрачено на обучение, и с этого дохода должен быть удержан подоходный налог;
  • лица, не выплачивающие НДФЛ (это касается не только тех кто совсем не имеет работы или работает неофициально, но и, например, индивидуальных предпринимателей, для которых законом данный вид налога не предусмотрен), не могут рассчитывать на возврат 13% за обучение;
  • возврат налога возможен не только в отношении своего личного обучения, но и обучения детей, опекаемых, братьев или сестёр, в этом случае следует предусмотреть такой нюанс – договор на обучение должен быть составлен на имя того человека, который будет получать налоговый вычет;
  • предельный возраст для другого человека при возврате налога составляет 24 года, собственный возраст в этом случае законом не ограничивается.

Обычно много вопросов возникает относительно той суммы, которая может быть возвращена за обучение в автошколе. Юридический портал bukva-zakona.com считает необходимым разъяснить эту ситуацию.

Если речь идёт о собственном обучении, то ежегодно вернуть можно подоходный налог, рассчитанный с суммы в 120 тысяч рублей. В эту сумму входят все допустимые случаи, при которых осуществляется налоговый возврат – обучение, лечение и так далее. Как правило, этой суммы вполне достаточно, чтобы возвратить средства в полном, допускаемом законом, объёме. Естественно, что человек должен иметь подтверждённый доход за год в размере не меньшем 120 тысяч рублей и с этой суммы должен быть удержан подоходный налог.

Если речь идёт об обучении другого человека, например, детей, то максимальная сумма, с которой может быть возвращён 13% налог, составляет всего 50 тысяч рублей на каждого ребёнка. Если речь идёт только об обучении в автошколе, то этой суммы вполне достаточно. Но если кроме этого родители претендуют ещё на возврат налога за учёбу в высшем учебном заведении, то следует быть готовым к тому, что вернуть полностью налог не удастся.

Порядок действий при возврате 13% за учёбу в автомобильной школе следующий.

  1. Сбор документов:
  • договор со школой, оформленный на имя того человека, который претендует на налоговые вычеты;
  • лицензия автошколы, возврат НДФЛ возможен только если обучение осуществляет лицензированное учебное заведение;
  • подтверждения об оплате учёбы (квитанции, чеки и так далее);
  • подтверждения родственных отношений, если речь идёт о возврате налога за обучение других людей;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ), оформляется у работодателя;
  • заполненная форма 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счёта, на который будет осуществлён возврат налога;
  • заявление на возврат НДФЛ.
  1. Подача документов в налоговую инспекцию. Весь пакет документов подлежит сдаче в налоговую службу и там же заявителю будет предоставлен ответ на его просьбу. Чаще всего отказы в выплате налога за учёбу в автомобильной школе происходят по причине неполного набора документов или неправильного их заполнения.

После приёма документов заявителю остаётся только дождаться, когда средства будут перечислены на его счёт.

К числу других возможных причин для отказа в возврате налога относятся:

  • отсутствие лицензии у автошколы;
  • отсутствие подтверждённого дохода у заявителя или меньший, чем нужно размер дохода;
  • пропущенный срок для подачи заявления;
  • заявление о возврате налога в отношении лица, которое не предусмотрено НК РФ, например, жены или мужа.

Портал bukva-zakona.com напоминает, что предельным сроком, в течение которого можно заявить свои претензии на возврат налога, является трёхлетний период. То есть, в 2017 году можно претендовать на возврат налога за три предшествующих года.

Сама процедура возврата подоходного налога не представляет сложностей, единственным затруднением может быть самостоятельное заполнение декларации формы 3-НДФЛ. Если самому заполнить её сложно, то можно воспользоваться услугами профессиональных юристов нашего портала.

Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение

У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?

Ответы юристов (2)

Уточнение клиента

26 Декабря 2011, 10:41

Вы вправе получить только одно высшее образование за счет бюджета РФ. Второе высшее образование в гос вузе может быть получено только на платной основе.

Гражданин России может получить социальный налоговый вычет (далее по тексту – СНВ) в сумме, уплаченной в календарном году за свое обучение в образовательных учреждениях

Вычет принимается в размере расходов реально оплаченных за обучение.

Если гражданин оплачивает собственное обучение, он имеет право заявить СНВ в размере расходов реально оплаченных, в пределах 120 000 руб. в календарный год. Если в одном году у гражданина есть право на несколько СНВ, эти 120 000 руб. придется делить между всеми этими вычетами или выбрать какой-то один из них. Следовательно, максимальный размер СНВ равен 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%) НДФЛ.

СНВ можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, например в детских садах, средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах. Причем эти учреждения могут быть как государственными и муниципальными, так и частными (коммерческим).

Образовательное учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

СНВ предоставляются плательщикам НДФЛ, если их доходы облагаются по налоговой ставке 13%. Остальные доходы не учитываются для целей СНВ.

При отсутствии доходов, облагаемых по ставке 13%, пенсионеры и неработающих граждан не вправе получить СНВ в связи с произведенными расходами на обучение.

За свое обучение гражданин может получить СНВ, не зависимо от формы обучения. В случае, обучения ребенка по вечерней форме (очно-заочная форма) налоговики откажут в предоставлении вычета. Вычет предоставляется только при очной форме обучения ребенка.

Налоговое законодательство РФ не предусматривает конкретный перечень необходимых документов. Примерный перечень необходимых документов:

— декларация (форма 3 НДФЛ);

— платежные документы: кассовые чеки ККТ, платежные поручения, и т.п.;

— договор об обучении;

— лицензия на образовательную деятельность,

— документы, подтверждающие данные о рождении детей и их родстве с налогоплательщиком;

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая, обучение ребенка по очной форме;

— справка о доходах за прошедший год (форма 2 НДФЛ).

Если родитель оплачивает обучение ребенка в институте, то и договор на обучение ребенка должен быть заключен между институтом и этим родителем. В противном случае налоговики откажут в предоставлении вычета.

СНВ на обучение предоставляется налоговой инспекцией. Основанием для его получения является налоговая декларация, подаваемая гражданином по окончании календарного года.

Необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации письменное заявление на предоставление социального вычета, декларацию по НДФЛ, документы, подтверждающие право на получение социального вычета на обучение.

Документы можно подать в копиях, показав инспекторам оригиналы документов при непосредственной подаче в инспекции. Если посылать документы по почте, то они должны быть заверены нотариально.

Наша юридическая компания может оказать помощь в составлении декларации и подаче документов в инспекцию.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.