Можно ли уменьшить налог на землю

Как уменьшить налог на землю?

Свой земельный участок, пусть и небольшой, – это кусочек личного пространства, где можно строить дачу, дом, разводить огород или просто отдыхать на природе.

Такую возможность уединения никогда не обеспечит ни одна, даже самая роскошная квартира. Но и платить, к сожалению, за свободу приходится больше: земельный налог существенно вырос за последние несколько лет в связи с новыми правилами его расчета.

Если раньше налог исчислялся на основе чисто символической балансовой стоимости земли, и никто особо его не замечал, то теперь сумма налога напрямую зависит от кадастровой стоимости земельного участка.

А размер такой стоимости ненамного отличается от рыночной стоимости земли, а иногда даже превышает ее, поскольку цены на рынке недвижимости меняются настолько быстро, что купленный сегодня за бесценок участок завтра может подорожать в 10 раз.

Поэтому если начисления земельного налога в квитанциях резко подскочили вверх, есть смысл поинтересоваться, какая кадастровая стоимость официально установлена для вашего участка.

Эта информация общедоступна: на сайте Росреестра нужно по системе поиска найти свой земельный участок (завести кадастровый номер, который указан в свидетельстве о праве собственности или кадастровом паспорте) и нажать на источник данных «Государственный кадастр недвижимости» – он выдаст все сведения о вашем участке, в т.ч. его кадастровую стоимость и дату ее определения.

Сравните ее с той ценой, которая реальна для вашего участка на рынке недвижимости. Если сравнение получилось явно не в пользу кадастровой стоимости, есть смысл оспорить такую оценку вашей земли. Ведь из-за завышенной кадастровой стоимости земельного участка вы ежегодно будете переплачивать земельный налог.

Закон предусматривает два основания, по которым вы имеете право претендовать на снижение кадастровой стоимости вашего земельного участка:

1) Если в кадастровый учет включены недостоверные сведения об участке, т.е. при проведении оценки допущены ошибки, которые привели в итоге к выведению неверных показателей в характеристике объекта недвижимости, на базе которых рассчитывалась кадастровая стоимость.

Таковыми нарушениями признаются:

• некорректные сведения, внесенные в перечень подлежащих кадастровой оценке объектов недвижимого имущества, • ошибки оценщика в определении места расположения земельного участка (в т.ч. вхождение участка в санитарно-защитные зоны и т.п.), целей и допустимых направлений его использования, • нарушение порядка расчета кадастровой стоимости и т.д.

Сейчас есть возможность легко выяснить все сведения о вашем земельном участке, на основании которых производился расчет его кадастровой стоимости – обратиться в территориальное отделение Росреестра с соответствующим запросом («о предоставлении сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости», в порядке ст. 24.18 ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ»).

В течение 7 рабочих дней вам обязаны предоставить все необходимые сведения.

2) Кадастровая стоимость земельного участка превышает его рыночную стоимость.

Обратите внимание, что по такому основанию можно оспорить кадастровую стоимость только при условии, что и рыночная, и кадастровая стоимость определены по состоянию на одну и ту же дату.

Поэтому если кадастровая стоимость земли была определена, к примеру, в 2016 году в 2 млн рублей, а в 2017 году ее рыночная стоимость снизилась до 1 млн рублей, пересмотреть кадастровую стоимость сразу нельзя (пересмотр возможен не чаще, чем 1 раз в 3 года).

Таким образом, проводить оценку рыночной стоимости земли, чтобы сопоставить ее с кадастровой стоимостью, нужно обязательно на одну и ту же дату.

Любое из указанных оснований дает право требовать пересмотра кадастровой стоимости земли и снижения налога. Не переплачивайте за свое имущество!

На сайте «Детский сад.Ру» в разделе «Семейный юрист» вы можете найти дополнительную информацию по данному вопросу, в том числе образец заявления о предоставлении сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости.

Как уменьшить земельный налог?

Основным показателем, от которого зависит размер земельного налога, является кадастровая стоимость участка. Она устанавливается администрацией субъекта РФ по каждому участку индивидуально.

Мы расскажем о том, как уменьшить земельный налог на арендованный или ваш собственный участок.

Раз в несколько лет осуществляется переоценка земли и по многим участкам кадастровая стоимость увеличивается (как правило). В результате возростает земельный налог в несколько раз. Эту ситуацию можно исправить, обратившись в судебные органы.

Последовательность действий для уменьшения земельного налога

В суде вам потребуются два основных документа, подтверждающих, что рыночная стоимость земли намного меньше кадастровой: оценка участка и её экспертиза.

Оценочный отчёт выполняет специализированная организация. Обратитесь к нашим юристам и они помогут вам получить качественную услугу по проведению надлежащей экспертизы.

Заключение эксперта выполняется только в Москве, оценщики знают процедуру его получения. Заострять на этом внимание не будем, так как это уже работа узких специалистов и стоить она будет в общей сложности около сорока тысяч рублей. Цена оценочных услуг зависит от площади участка и других его характеристик. Для суда эти документа потребуются на бумажном и электронном носителях.

Наличие таких документов является основанием для обращения в кадастровую палату и получения от них отказа. Это делается для разгрузки судов. Например, если стоимость земли увеличилась в результате ошибки кадастрового специалиста, то её приведут в соответствие по вашему заявлению. Тогда в суд идти не нужно. В остальных случаях, вам к иску нужно будет приложить отказ кадастровой палаты.

Затем вам нужно подготовить заявление в суд. Обратитесь к юристу, который специализируется в земельном праве, без этого снизить налог будет проблематично. Без специальных знаний и юридических навыков иск не составишь.

Следующим вашим шагом будет вторичное обращение в кадастровую палату. Это необходимо для того, чтобы изменения стоимости зафиксировать в кадастре земельных участков. Сложностей здесь не возникнет, однако, не забывайте, что судебное решение должно содержать отметку о вступлении в силу.

Заключительным этапом всей этой процедуры является перерасчёт, и как следствие, снижение земельного налога. Идите на приём к специалисту налогового органа и представьте справку с новой стоимостью участка. Кадастровую справку можете заказать в палате самостоятельно или налоговая служба это сделает за вас в рамках межведомственного взаимодействия.

Дополнительные рекомендации

Весь процесс у вас займёт четыре месяца, если обратитесь к хорошему юристу, который знает в какую инстанцию обращаться и что для этого нужно. Решите обойтись своими силами, потратите своё время и нервы, а результат, вероятно, вас не обрадует.

Если вас интересует услуга по уменьшению земельного налога, задайте вопрос нашему юристу.

Как уменьшить земельный налог?

Как уменьшить земельный налог? Представляем вашему вниманию основные способы по тому, как уменьшить налог на земельный участок.

Как уменьшить земельный налог?

Для этого важно собрать документы и предпринять конкретные меры.

Как известно, за любое имущество, будь оно движимым или недвижимым, предусматривается налог. Тем самым, пользование любым земельным участком должно сопровождаться уплатой налога. Собственник при этом обязан вносить в местный бюджет определенный размер земельного налога, который в последнее время стали рассчитывать по новому порядку. При этом важно подметить, что налог не предусматривается для тех участков, которые оформлены как арендованные.

Но от каких параметров зависит размер этого финансового обязательства? И можно ли уменьшить земельный налог от своей привычной стоимости? Как известно, налог поступает в местный бюджет. А это значит, что категорию лиц-льготников, ставки, сроки и порядок оплаты определяется представителями местной власти.

В первую очередь, владелец участка должен знать, что сумма платежа зависит от кадастровой стоимости данного участка. Как известно, в силу изменений в 2013 году кадастровый показатель стоимости земли существенно увеличился. А в связи с этим и повысился размер земельного налога. Но как же сделать так, чтобы предотвратить увеличение финансового обязательства? Некоторые владельцы уверены, что ситуацию можно исправить, если обратиться к судебным органам.

И действительно, согласно законодательству, размер кадастровой стоимости должен соответствовать рыночной. А это значит, что существенной разницы между данными показателями не может быть. И это должно быть определено на основе решения суда.

Но какие же меры стоит предпринять, чтобы уменьшить земельный налог? Исходя из рекомендаций экспертов, можно сделать так, чтобы сократить размер государственного обязательства.

Необходимые этапы по сокращению налога

Тем самым, единственный верный путь, чтобы уменьшить земельный налог – это обратиться к судебным представителям. В этом случае собственник должен представить государственным органам два важных документа:

  • Заключение об оценочной экспертизе, которая определяет точную стоимость земли.
  • Документ, свидетельствующий о конкретной цене на данный участок.
Читайте так же:  Денежное пособие на ребенка до 3 лет

Чаще всего для получения соответствующих документов собственники обращаются к независимым специализированным учреждениям. Они проводят как экспертизу, так и оценивают данный земельный объект. Только профессионально и грамотно проведенная экспертиза станет основанием собственнику, чтобы обратиться в суд и требовать сокращения размера финансового обязательства. В основном, специализированная услуга специалистов обойдется владельцам в пределах сорока тысяч рублей. Зато заключение исследования станет неопровержимым доказательством перед судебными органами.

Но чаще всего цена услуги определяется специалистами в зависимости от различных факторов, в том числе и от того, какова площадь земли. Заключение об экспертизе и оценке участка необходимо представить в двух экземплярах: как в письменном виде, так и на электронном носителе.

Нередко эксперты советуют обратиться с этими документами в кадастровый центр и предъявить свои претензии. И получение отказа только облегчит работу судебных органов. Так, в этом случае, обращаясь в суд, владелец может указать на необходимость уменьшить земельный налог, объясняя увеличение размера неправильной работой сотрудников кадастра. При таком варианте развития событий собственник избавляется от необходимости обратиться к судебным органам. Все решается на основе представленного заявления в кадастровое учреждение.

В остальных случаях, если кадастровая палата ответила отказом, нужно приложить и этот документ к перечню бумаг для обращения в суд. Следующим шагом является оформление грамотного заявления. От этого будет зависеть, рассмотрят ли ваш призыв или нет. Ведь все должно быть оформлено грамотно и попунктно. К тому же для этого вы должны обладать определенными юридическими знаниями. Поэтому чаще всего, чтобы уменьшить земельный налог, владельцы обращаются к помощи опытного юриста. Только профессиональный юрист знает основные шаги по тому, как обратиться к судебным органам.

Основные документы для обращения

  • Итак, первым необходимым документом для того, чтобы обратиться к судебным органам, является заявление. Оно должно быть оформлено к суду общей юрисдикции. Примечательно, что ранее вопрос кадастровой стоимости рассматривался представителями арбитражного суда, но теперь правила существенно изменились.
  • На втором этапе вы должны в очередной раз обратиться в кадастровый центр. Эта инициатива необходима для того, чтобы палата зафиксировала стоимость конкретного земельного объекта. Этот пункт не предполагает никаких трудностей. Ваш документ будет рассмотрен в короткие сроки. Но важно, чтобы это происходило в момент, когда решение суда вступило в силу.
  • Следующим шагом для того, чтобы уменьшить земельный налог, является процесс перерасчета, позволяющий объективно оценить, сколько стоит конкретная земля. Именно это станет основанием, чтобы налог на участок был снижен.
  • Впоследствии справку, которая выдала палата, нужно представить в налоговом учреждении, чтобы добиться снижения земельного налога. Сотрудники налогового центра могут самостоятельно получить из кадастровой службы необходимую справку о том, какова измененная стоимость недвижимого объекта.

Полезные советы

Земельный вопрос всегда требует особой внимательности и ответственности. Поэтому нужно учитывать все требования и нормативы, чтобы избежать непредвиденных ситуаций в будущем. Если основываться на рекомендациях опытных специалистов, то можно уменьшить земельный налог без особых проблем.

  • Важно знать, что перерасчет земельного налога должен быть осуществлен за целый конкретный год, а не на какой-то промежуток времени. Юрист всегда знает, что этот процесс нужно начинать с начала текущего года до его конца.
  • Если ваш процесс подготовил грамотный юрист, то он займет не более нескольких месяцев. Ведь профессионал всегда знает, какие документы необходимо составить и когда в какие учреждения обращаться. И после этого можно будет уменьшить земельный налог без особых трудностей. Услуги профессионала помогут достичь эффективного результата, при этом экономя время и деньги.

Основные изменения для земельного налога

Отметим, что с предыдущего года в законодательстве РФ произошли определенные изменения для налогообложения на землю. Если ранее размер финансового обязательства для владельца недвижимого имущества определялся балансовой стоимостью, то теперь за основу берется цена, установленная кадастром.

И изменение порядка начисления налогов сильно отразилось на размере финансового обязательства. Балансовая стоимость по сравнению с кадастровой является довольно низким показателем, поэтому изменение системы привело к значительному увеличению суммы налога.

Поэтому сразу, как только поступили нововведения в силу, у многих возникло желание уменьшить земельный налог всеми возможными методами. Представим основные изменения в систему налогообложения.

  • В каждый год размер земельного налога будет увеличиваться на 20%. Только к 2020 году граждане выяснят, какую сумму нужно платить в полном объеме за недвижимое имущество в местный бюджет.
  • В 2016 году нова система образования налога на конкретный участок будет функционировать только в 28 регионах. И жители этих регионов задумываются о том, как уменьшить земельный налог.
  • Чтобы выяснить размер платежа на земельный объект, необходимо обратиться в Росреестр. Скорее всего, эту информацию можно получить и на официальном сайте ведомства. Единственное, что нужно – это ввести номер кадастрового учреждения в поисковик. Сразу же вы сможете получить сведения о вашем участке, а также выяснить актуальную цену.
  • Если под рукой нет номера, за которым закреплена ваша земля в кадастровом центре, необходимо ввести другие координаты на этот участок. В частности, можно набрать ближайший адрес или найти поселок на карте. Если вы нашли свой участок, но думаете, что цена сильно завышена, то нужно предпринять меры по тому, как уменьшить земельный налог.

При этом в такой безвыходной ситуации оказались тысячи россиян. Они выяснили, что их земля сильно завышена в стоимости, а значит, что увеличен и размер налога на него.

Причины завышения

Почему же возникла существенная разница между показателями балансовой и кадастровой стоимости? Чем это обусловлено?

Как выяснилось, ранее кадастр определял стоимость того или иного недвижимого имущества без каких-либо определенных критериев. Именно поэтому конкретная земля могла оцениваться по-разному в зависимости от того, кто выступал оценщиком.

  • Так, чаще всего оценщики определяли стоимость участка с учетом имеющихся объявлений в различных областях страны.
  • Немаловажную роль для определения цены недвижимого объекта играет его предназначение.
  • Эксперт определял окончательную стоимость земли, умножая цену за квадратный метр на общую площадь здания.
  • При подсчете суммы не учитывался такой фактор, как близлежащие общественные объекты и отдаленные или близкие населенные пункты. А это на сегодняшний день играет немаловажную роль для определения стоимости недвижимого имущества.
  • Не учитывался и уровень развитости города, и другие важные особенности.

Тем самым, определялась окончательная кадастровая цена без учета разницы показателей между договором купли-продажи и содержанием объявления о продаже. Поэтому земля по расчету оценщика имела совершенно иную стоимость. Ведь нередко продавец какого-либо участка соглашался идти на уступки и делать скидки за покупку.

Поэтому можно сделать вывод, что специалисты кадастрового центра определяли цену на участок неправильно. Именно этим обусловлен завышенный налог на землю. В связи с этим, если возникают сомнения относительно стоимости земельного участка, необходимо сразу предпринять меры по тому, как уменьшить земельный налог.

Граждане недовольны налогом

Примечательно, что преобладающая часть владельцев недвижимого имущества начали выражать свое недовольство новой системой налогообложения. Ведь таким образом значительно вырос размер финансового обязательства. А это значит, что каждый гражданин попытается уменьшить земельный налог.

В связи с этим многие эксперты уверены, что весь 2016 год будет полон судебным процессом. Каждый подаст заявление о необходимости уменьшить сумму налога, указывая на важность переоценивания кадастровой стоимости.

И единственно эффективный способ уменьшить земельный налог – это обратиться в судебные инстанции. Эта организация рассмотрит представленные вами документы и вынесет необходимое решение в вашу пользу.

Помощь суда также важна в том случае, если комиссия отказывается от переоценки кадастровой суммы за земельный участок. И как уже отмечалось, именно от этого параметра зависит размер транспортного налога.

Сократить ставки

Еще один доступный способ уменьшить земельный налог – это сократить размер платежа. Как предполагает законодательство, ставки на налог должны быть установлены представителями местной власти. При этом нет конкретных пределов для данных ставок. Единственное ограничение – это размер максимальной ставки. Так, для земельного участка, предназначенного для садоводства, коэффициент ставки составляет 0,3%, а для земель, имеющих коммерческую направленность, ставка может достичь до 1,5%.

А общий размер ставки определяется местными чиновниками. Например, они имеют право при необходимости уменьшить земельный налог на свое усмотрение, сокращая размер ставок. Например, ставки могут быть снижены до 0,2-0%. Но, конечно же, местные чиновники вряд ли согласятся на такие добрые деяния, особенно если именно налог является основой для пополнения местного бюджета.

Поэтому единственно верный способ уменьшить земельный налог – это добиться справедливости в судебных инстанциях, представляя все необходимые документы. К тому же сами чиновники обязаны выслушать мнения и требования местных жителей. А значит, что в ряде случаев у них не будет возможности гражданам отказать в уменьшении размера налога.

Власть всегда дорожит мнением и голосом каждого избирающего. Поэтому если вы захотите, то сократите размер налога уменьшением ставок. Но вместе с тем чиновники пытаются успокоить население, делая определенные уступки:

  • Для владельцев земельных участков будут сохранены все положенные льготы.
  • Если налог будет предельно высоким, то его размер будет перерассчитываться с учетом актуальной на рынке недвижимости цены.
Читайте так же:  Приказ мвд россии 950

Таковы обещания местных властей, но какими будут слова в действительности, покажет время.

Существуют ли льготы?

Но как отразились нововведения на льготниках? В частности, этот вопрос интересует пенсионеров, которые хотят выяснить, предусмотрены ли для них какие-нибудь субсидии при выплате налогов.

И действительно, законодательство предусматривает конкретных групп лиц, которые либо освобождаются от налогообложения, либо платят меньше. Так, полностью освобождены от физических обязательств:

  • Коренные жители Севера России.
  • Коренные жители Сибири.
  • Коренные жители Дальнего Востока.

Именно для этих личностей не предусмотрен налог на земельный участок. В силу их места проживания, они освобождаются от всякого рода налогообложения. По общему законодательству льготы для уплаты налогов на землю не предполагаются. Однако не подразумевает, что местное законодательство не может сделать определенное снижение налога для льготников конкретной местности.

Следует подметить, что в основе налогового кодекса перечисляются те группы лиц, для которых размер налога может быть уменьшен на 10 тысяч рублей. В частности, к льготникам можно причислить:

  • Ту группу лиц, которые относятся к героям СССР или РФ.
  • Личностям, которые имеют свидетельство об инвалидности I, II группы.
  • Тем лицам, которые имеют свидетельство об инвалидности с детства.
  • Льготы предусмотрены для ветеранов Великой Отечественной Войны.
  • Тем лицам, которые подверглись радиационному воздействию в ходе чернобыльской катастрофы.
  • Тем лицам, которые приняли участие в ходе ядерных испытаний.
  • Тем людям, которые перенесли лучевую болезнь.

Тем самым, пенсионер по налоговому законодательству не включен в группу тех лиц, которым предусмотрены льготы. Но это не значит, что в конкретном регионе местные власти не могут ввести собственные льготы для людей пожилого возраста. Но не стоит забывать, что для пенсионеров есть также конкретные облегчения по налогу. Например, они освобождены от имущественного налога. И это освобождение прописано в общественном законе, то есть действует для всех пенсионеров страны.

Вместе с тем определена нулевая ставка для налога на землю для конкретных организаций. Данный показатель свидетельствует об освобождении от налогов руководителей организаций.

Так, нулевая ставка налога действует:

  • Для тех учреждений, которые имеют расположенность под дорогами общего пользования.
  • Для организаций, имеющих религиозную направленность, то есть для церквей, соборов и иных благотворительных организаций.
  • Налог не предусмотрен и для тех судостроительных организаций, которые функционируют в особой промышленной сфере.
  • От налогообложения освобождаются компании, занимающиеся народным промыслом и др. аналогичные учреждения.

Как начисляется налог?

Как уже было отмечено, размер налога определяется кадастровой стоимостью. Это та сумма, которая была установлена оценщиками в момент на 1 января текущего года.

Также ранее было отмечено, что в конкретном регионе местные власти сами определяют ставки на земельный налог. Но вместе с тем есть определенное ограничение. Ставка не может быть выше показателя в 0,3%, если речь идет о:

  • Сельскохозяйственных участках.
  • Землях для жилых построек.
  • Землях, предназначенных для садоводства, огородоводства и иных аналогичных целей.

Для остальных типов участок налог устанавливается с учетом ставки в 1,5%.

Кроме этого, предел ставок определяется с учетом конкретных критериев:

  • В зависимости от того, к какой категории относится земля.
  • Имеется ли разрешительный документ для пользования землей.
  • Где располагается участок в муниципальном образовании.
  • Были ли внесены коррективы в установленные границы.

Вместе с тем в начислении ставок начала действовать определенная система увеличения земельного налога на коэффициент. В частности, ставка налога увеличивается для некоторых курортных районов.

  • Для Краснодарского края установлен коэффициент в пределах 6. При этом показатель может варьироваться в зависимости от такого фактора, как рекреационная ценность земли.
  • Для Ставропольского края установлен коэффициент на уровне 4,5. При этом он может колебаться в пределах от 3,5 до 7.
  • Для Московской области данный показатель равен 3,5.
  • В Калининградской области коэффициент равен 4.
  • В Ленинградской области коэффициент равен 3,5.
  • В Приморском крае – 2,5.

Местные власти увеличивают ставки в данных районах для того, чтобы способствовать природоохранной деятельности. В частности, особое внимание уделяется тем курортным участкам, которыми владеют конкретные организации или физические личности.

Тем самым, размер налога может варьироваться в зависимости от различных факторов. Конечно, определяющим моментом является кадастровая стоимость, которую и нужно попытаться уменьшить. Но вместе с тем существуют и другие немаловажные параметры, которые могут отразиться на стоимости земельного налога. В частности, налог может колебаться и в зависимости от ставок. А они определяются для каждого региона по-разному в зависимости от пожеланий и требований местных чиновников. Все это стоит учитывать, если необходимо уменьшить земельный налог.

Как снизить налог на землю

Рассмотрим реальные пути снижения земельного налога. Первый путь, о котором часто забывают, заключается в проверке применения различных льгот по уплате налога. Льготы, в зависимости от категории льготников, бывают вплоть до полного освобождения от земельного налога. Число категорий льготников, установленных законом, достаточно велико, но, что главное — местные власти имеют право его расширять. Например, в одном из муниципалитетов Московской области пенсионерам дают «скидку» с налога в 20%. После произошедшего повышения земельных налогов это может быть солидная сумма. Чтобы уточнить попадаете ли вы в список льготников, обратитесь в местную администрацию или налоговую инспекцию. В инспекцию стоит обратиться и в том случае, если вы считаете, что вам полагается льгота по уплате, но ее не учли — тогда вам после предъявления подтверждающих документов проведут перерасчет.

В предыдущей статье о налоге на землю мы рассмотрели структуру этого налога и некоторые вопросы, связанные с его исчислением. Теперь же рассмотрим реальные пути снижения земельного налога. Первый путь, о котором часто забывают, заключается в проверке применения различных льгот по уплате налога. Льготы, в зависимости от категории льготников, бывают вплоть до полного освобождения от земельного налога. Число категорий льготников, установленных законом, достаточно велико, но, что главное — местные власти имеют право его расширять. Например, в одном из муниципалитетов Московской области пенсионерам дают «скидку» с налога в 20%. После произошедшего повышения земельных налогов это может быть солидная сумма. Чтобы уточнить попадаете ли вы в список льготников, обратитесь в местную администрацию или налоговую инспекцию. В инспекцию стоит обратиться и в том случае, если вы считаете, что вам полагается льгота по уплате, но ее не учли — тогда вам после предъявления подтверждающих документов проведут перерасчет. Кстати, из существования льготников вытекает первый, хотя и не самый корректный и надежный, способ снижения налога на землю — это переоформление земельного участка на того, кто льготой обладает. Естественно, это должно быть лицо, которому вы всецело готовы доверить такой ценный актив.

Если вернуться непосредственно к формуле расчета налога на землю, когда налог получается перемножением ставки налога на кадастровую стоимость земельного участка, то логично предположить, что уменьшить налог можно воздействуя на один из этих множителей. Начнем с наиболее известного способа — снижения кадастровой стоимости. Теоретически, неправильно рассчитанную кадастровую стоимость можно уменьшить, обратившись в специальную комиссию при вашем региональном отделении Росреестра. Но пока случаи, когда комиссия шла навстречу заявителям, автору неизвестны. Поэтому большинство землевладельцев сразу идут в суд — арбитражный или общей юрисдикции, чтобы не тратить время на бесполезные споры с чиновниками. Впрочем, прежде чем идти в суд, необходимо заручиться отчетом об оценке, в котором вы представите суду вашу версию кадастровой стоимости земельного участка. В суде же события могут развиваться по разному сценарию. Где-то чиновники настолько не любят и не хотят ходить в суд, что фактически спорить с вами никто не будет, и суд примет решение на основании вашей оценки. Где-то процесс может затянуться на полгода, а то и год, так как суд назначит собственную судебную экспертизу стоимости. В любом случае для простого человека судебный процесс выйдет недешевым, так как будет необходимо оплатить начальную оценку (5-20 тысяч рублей), услуги юристов (20-50 тысяч рублей плюс пошлина), судебную экспертизу (30-50 тысяч рублей). Поскольку в 99 случаях из 100 суд о снижении кадастровой стоимости удается выиграть, теоретически можно взыскать понесенные затраты с проигравшей стороны, то есть с государственных структур. Однако, как показывает практика, получить с них деньги, даже при наличии решения суда, занятие крайне хлопотливое. Отсюда вывод, что судебный процесс по снижению кадастровой стоимости выгоден владельцам крупных земельных участков, которые платят за них сотни тысяч и даже миллионы рублей налогов в год. Для мелких же землевладельцев стоимость судебного процесса окажется больше, чем выгода от него в виде нескольких тысяч рублей в год. Владельцу одного из участков для индивидуального жилищного строительства в Подмосковье площадью 137 гектар удалось за полгода снизить кадастровую стоимость участка с 2,5 до 1,2 миллиардов рублей. А значит, теперь он будет платить в год за свой участок не 2,5 миллиона рублей, а на 1,3 миллиона рублей меньше (налоговая ставка составляет 0,1%). Некоторым удается в суде снизить кадастровую стоимость земли даже в 20 раз. Однако, следует учитывать, что счастье землевладельца продлится не вечно — до следующей кадастровой переоценки государством. После нее процесс придется повторить.

Читайте так же:  Договор дарения участка ребенку

Мелким землевладельцам стоит обратить внимание на второй множитель — налоговую ставку. Теоретически эту ставку можно изменить сразу для всех землевладельцев участков с определенным видом разрешенного использования, обратившись к главе местного органа власти с петицией о снижении налогов. В идеальном мире глава должен пойти навстречу жителям. Но в России реальность устроена несколько по-иному. Подобные предложения встречаются крайне прохладно, так как значения ставок спускаются директивно с вершин «вертикали власти». Оттуда же спускаются бесконечные указания по росту доходной части бюджетов — а земельный налог, как раз и формирует значительную долю местных бюджетов. Так, что на практике этот путь пока никому воплотить не удалось. Но есть обходной маневр.

Дело в том, что если нельзя поменять ставку, то в некоторых случаях можно поменять вид разрешенного использования, на тот, где ставка будет ниже. Например, с «личного подсобного хозяйства» на «индивидуального жилищное строительство», или с «малоэтажного жилищного строительства» на «индивидуальное жилищное строительство». Откуда куда выгодней переходить (и есть ли такая возможности) в каждом конкретном случае можно определить, только ознакомившись с местной спецификой сетки налоговых ставок. Далее остается подать заявление об изменении вида разрешенного использования участка на желаемый, и, если необходимо, провести публичные слушания (а необходимо это далеко не всегда, тут тоже есть нюансы). Нельзя сказать, что местные администрации с радостью идут на подобные шаги, но иногда идут, тем более что иначе придется обосновывать отказ. Да и, в конце концов, речь идет о снижении налоговых поступлений не сразу со всех участков скопом, как получается, когда просят снизить налоговую ставку, а об «убытке» с нескольких земельных участков наиболее активных и настойчивых землевладельцев. Например, в одном из коттеджных поселков Московской области группе из 40 мелких землевладельцев удалось подать заявления о смене вида разрешенного использования с «жилищное строительство и общественно-деловые объекты» на «индивидуальное жилищное строительство». В результате они будут платить налоги по ставке не 1,3%, а 0,12%, то есть в 10 раз меньше. Но учитывая общее число земельных участков для местных властей эти потери — капля в море.

Александр Пыпин, директор аналитического центра портала ГдеЭтотДом.РУ

Налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц

Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

В 2019 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

Какой налог на землю в 2019 году

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Остальные облагаются по ставке 1,5%.

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой. Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность. Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

Льготы на оплату земельного налога

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

К некоторым относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Изменения с 1 января 2019 года

Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога применяется единая формула:

Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

  • Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Пример 2. Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2018 года. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь) и ожидать квитанцию от налогового органа с суммой к оплате только за него.

Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный Калькулятор онлайн земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах. Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам. К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

Видео: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

+7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)