Льгота пенсионерам на налог на недвижимость 2019

Содержание:

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Читайте так же:  Главные роли в сериале адвокат

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Новые льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2018 и 2019 году

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпостройка площадью не более 50 кв. м.

При расчете земельного налога теперь пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешенного использования и площади. Данные налоговые льготы могут быть расширены муниципальными нормативными актами. Например, на территории Самары налоговый вычет предоставлен на 600 кв. м от площади земельного участка гражданам, имеющим на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет.

К пенсионерам, которые могут использовать налоговые льготы, относятся лица, которым установлена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством. При этом фактический получатель пенсии, назначенной другому лицу, не относится к числу пенсионеров, пользующихся льготами, предусмотренными Налоговым кодексом РФ. То есть представитель ребенка, которому назначена пенсия по случаю потери кормильца, или опекун недееспособного гражданина не смогут воспользоваться преференциями.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер подает в налоговый орган заявление о ее предоставлении. Также он по желанию может дополнительно представить документы, подтверждающие его право на льготу. Если пенсионер ранее обращался в инспекцию с таким заявлением и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.

Если вы являетесь владельцем недвижимости, транспортных средств, земли, вы по закону Российской Федерации обязаны уплачивать соответствующие налоги.

Отметим, что можно платить налог частями, но не позднее, чем до установленной даты. Если уплата налога прострочена, в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации, насчитывается пеня за каждый день.

В этом году налог на имущество для физических лиц считается по другим правилам. Налоговые сообщения с некоторыми переменами россияне получат уже во второй половине текущего года.

Читайте так же:  Договор безвозмездной передачи денег

Стоит отметить, что к сорока девяти субъектам нашей страны, где налог считается, исходя из кадастровой стоимости имущества, решили добавить еще пятнадцать, среди которых будут Хабаровский край, Тамбовская и Мурманская области.

Тут в этом году первый раз будут платить налог за объекты большого строительства, на которые регистрировали права с 2006 года. Уплата будет проходить в упрощенном порядке, без предварительной технической инвентаризации.

В этом случае речь идет о дачных домиках и садовых пристройках, площадь которых составляет не более пятидесяти метров квадратных. Сюда относятся гаражи и жилые помещения, которые были введены в пользование с 2013 года, где не проводится инвентаризация, а все рассчитывается по кадастровой стоимости.

Льготы для пенсионеров на налог на имущество 2018: кто относится к льготной категории налогоплательщиков

В двадцать одном регионе, где порядок расчета налога исходя из его стоимости будет применяться уже второй год, с 0,2 до 0,4 вырастет коэффициент к налоговому периоду, а в двадцати восьми регионах третьего года применения такого порядка коэффициент составит 0,6.

Налогоплательщики-пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет» не получат налоговые сообщения по почте. Им такие уведомления будут отправлены в электронном варианте через «Личный кабинет».

Единое налоговое сообщение не будет дублироваться им на бумаге. Чтобы снова получать уведомления по почте, стоит направить в адрес налогового органа «Уведомление о необходимости отправки документа на бумаге» через «Личный кабинет».

Для тех, у кого нет времена, личный кабинет является отличным сервисом. Тут можно самостоятельно создать платежный документ и оплатить все налоги. Или же можно сначала распечатать квитанцию, чтобы потом все заплатить в любом отделении любого банка.

Отметим, что этот тип налога должны платить все лица, что владеют жилыми домами, гаражами, местами для автомобиля, квартирами или комнатами в общежитиях. Сюда относятся даже объекты, что еще строятся и не введены в пользование.

Сроки уплаты налога на имущество в 2018 году: как определить стоимость налога

Для того, чтобы определить налоговую базу к жилым домам относятся еще и строения, возданные на участках, предоставленных для организации садов и огородов, личного жилищного строительства и ведения другого личного подсобного хозяйства. На практике это значит, что дачные и садовые домики приравниваются к жилым помещениям и потому за них тоже нужно платить.

Данный вид налога обычна считает ИФНС. Далее соответствующее уведомление отправляется налогоплательщикам на адрес постоянной регистрации. Налог считается по кадастровой стоимости объекта и принимается на местном уровне в каждом регионе нашей страны.

В наши дни каждый россиянин может сам узнать стоимость имущества, если есть доступ ко всемирной паутине и кадастровый номер вашего имущества. Достаточно просто зайти на портал ФНС, найти тут налог на имущество и ввести нужный номер.

Кроме того, можно заранее узнать, сколько денег придется заплатить по налогу, и как считали, по кадастровой стоимости или по инвентаризационной. Во втором варианте программа потребует ввести вместо номер, стоимость вашего объекта.

Льготы пенсионерам в 2019 году

Выйдя на заслуженный отдых, человек интересуется не только тем, какое пособие он будет получать, но и какие льготы положены пенсионерам. В 2019 году стартует реформа: с целью увеличения денежного пособия повышается пенсионный возраст. Меняются и льготы.

С изменением пенсионного возраста на время переходного периода государство гарантирует пожилым людям сохранение возрастного порога для ограничения по налогам в рамках старого законодательства. Женщины старше 55 и мужчины старше 60 лет имеют право на снижение или полную неуплату государственных взносов в некоторых сферах. При этом такие льготы носят федеральный характер.

Налог на имущество

Пенсионер имеет право полностью не платить налог, но для этого его недвижимость должна отвечать следующим критериям:

  • должна быть в собственности;
  • не должна использоваться для предпринимательской деятельности;
  • налоговые льготы положены только на один объект имущества.

При этом под льготу подпадает квартира, комната, жилой дом или хозпостройка площадью не более 50 кв. метров. Нюансы касаются и кадастровой оценки: если ее стоимость в реестре превышает 300 млн. рублей, то пенсионер льготу не получает. Согласно Закону РФ № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» право на отмену уплаты госпошлин имеют как неработающие, так и работающие пенсионеры, главное условие – получать пенсию. Если человек обратился в налоговую службу по прошествии некоторого времени после выхода на заслуженный отдых, то ему должны пересчитать сумму с учетом пропущенного периода.

Льгота на землю

Налоговые льготы в этой сфере не закреплены на государственном уровне, но руководство регионов само инициирует поддержку пожилых людей, упрощая им уплату взносов. За основу берется общефедеральная единица – земля площадью 600 кв. метров (6 соток). Если участок больше, то эту площадь вычитают, если меньше, то полностью освобождают от налога.

Пенсионеры по возрасту освобождаются от налогообложения на землю в размере до 100% в Ростовской; в Свердловской области размер такой же, но только для неработающих пенсионеров; в Ленинградской поддерживают одиноких пенсионеров по возрасту или инвалидов, пересматривая необлагаемый минимум.

Налог на транспорт

Эта сфера также является объектом внимания регионов, от государства можно рассчитывать на налоговое послабление (100%) лишь в трех случаях:

  • владение автомобилем мощностью до 100 Л.С., оборудованным для инвалидов и полученным через органы соцзащиты;
  • транспортное средство находится в розыске;
  • владение лодками (весельными или моторными) с двигателем до 5 Л.С.

Для других категорий транспортных средств и на их покупку в каждом регионе действуют свои налоговые ставки. В 2019 году правительство инициирует введение «экологического сбора», что может привести к уменьшению размера транспортных льгот для владельцев старых автомобилей.

Адресная помощь

Если доход пенсионера ниже прожиточного минимума, то человек имеет право раз в год обратиться в местные органы соцзащиты и подать просьбу о получении денежной помощи на приобретение каких-то вещей, необходимых в хозяйстве.

Руководство некоторых регионов поддерживает социально незащищенную категорию граждан путем выдачи продуктовых наборов, предметов личной гигиены или лекарств.

Если доход пенсионера ниже прожиточного минимума, то предусмотрена денежная доплата:

  • из федерального бюджета в случае, если региональный ПМ ниже общефедерального;
  • из регионального, если ПМ выше порога, установленного государством.

Коммунальные платежи

В Жилищном кодексе РФ прописано, что если сумма на оплату коммунальных услуг превышает 22% получаемого дохода, то оформляется субсидия на оплату ЖКХ. При этом пенсионер должен быть собственником жилья или проживать в квартире по договору соцнайма, а также государственных и муниципальных квартирах. Субсидия будет назначена, если нет долга, в противном случае придется подписать договор с поставщиками услуг на реструктуризацию задолженности. Льготные доплаты устанавливаются на полгода, после чего процедура оформления повторяется.

Медицинское обслуживание

Пенсионеры-инвалиды, а также участники ВОВ и блокадники имеют право на бесплатное лечение в санаториях. Остальным категориям бесплатные путевки положены при условии действия соответствующей программы в регионе проживания. При этом неработающие пенсионеры, проживающие в северных регионах, получают и бесплатный проезд к месту отдыха.

Льготы работающим пенсионерам

Если человек, получая страховую пенсию, продолжает работать, то он может дополнительно брать отпуск за свой счет на период до 14 дней. Если человек имеет статус участника ВОВ, то отпуск увеличивается до 35 дней, а если это работающий пенсионер-инвалид – до 60. При увольнении отменяется двухнедельная отработка. Эта категория граждан имеет также право на бесплатное повышение квалификации по специальности.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров в 2019 году

До 2014 года пенсионеры имели право на освобождение от имущественного налога в отношении всех принадлежащих им объектов собственности. Сейчас льгота по налогу распространяется лишь на один объект имущества, а сумма налога исчисляется не на основании инвентаризационной стоимости, а с кадастровой стоимости объекта имущества — а она в разы больше. Давайте выясним, при каких условиях предоставляются льготы на налог на недвижимость для пенсионеров в 2019 году.

Какое имущество освобождается от налогообложения

Недвижимость стоимостью от 300 миллионов рублей не освобождается от уплаты имущественного налога.

Налоговое законодательство предусматривает освобождение от уплаты имущественного налога в отношении перечисленных ниже объектов:

  • индивидуального жилого дома;
  • квартиры и отдельной комнаты;
  • гаража, машино-места;
  • помещения или постройки, которые используются для осуществления профессиональной деятельности творческой направленности;
  • хозяйственного сооружения и строения на садовом, дачном и ином участке земли (площадь объекта не должна превышать 50 м2).

Все прочие объекты имущества, которые не упомянуты в перечне, должны участвовать в исчислении и уплате имущественного налога на общих основаниях. Существует также 2 условия, при нарушении которых льгота по налогу на имущество отменяется:

  1. Имущество, освобожденное от обложения налогом, должно принадлежать налогоплательщику на правах собственности.
  2. Имущество не должно быть использовано в ходе ведения предпринимательской деятельности.
Читайте так же:  Ноу-хау лицензионный договор

Даже если у пенсионера имеется сразу несколько законных оснований для получения 100% скидки по налогу на имущество, он может указать в заявлении только одно из них и получить освобождение по налогу на какой-то один из имеющихся объектов недвижимости. Пенсионер имеет право самостоятельно определить, на какое имущество он не должен будет начислять имущественный налог.

Помимо возможности не уплачивать имущественный налог, пенсионер имеет право на получение налогового вычета — они распространяются на отдельные категории недвижимости и могут быть оформлены вне зависимости от льгот по имущественному налогу. То ест пенсионер может получить сразу и освобождение от налога, и вычет по налогу. Размер налога на квартиру будет уменьшен на кадастровую стоимость 20 м2; на индивидуальный жилой дом — на стоимость 50 м2; на отдельную комнату — на стоимость 10 м2.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Имущественный налог для пенсионеров в 2019 году

Правовой и социальный статус пенсионера гражданин (нка) приобретает в случае, если он (а) получают пенсию. Она выплачивается в регулярном порядке, при достижении гражданами пенсионного возраста.

Для мужчин — 65 лет, для представительниц слабого пола — на пять лет меньше. В России пенсионеры всегда относились к социально незащищенной категории населения: это связано с небольшим размером получаемых ими пенсий, ростом цен, повышением ставок ЖКХ, отсутствием у них других доходов и т.д. Из-за низкого финансового обеспечения лиц, находящихся на пенсии, на законодательном уровне вводятся льготы, затрагивающие различные аспекты жизнедеятельности пенсионеров. Одним из таких аспектов выступает налогообложение, в том числе и налог на имущество.

Особенности уплаты имущественного налога для пенсионеров

От выплат имущественного налога обеспечивается пополнение бюджетов разных уровней. Объектом налогообложения являются следующие виды недвижимости:

  • дома;
  • квартиры;
  • гараж, машино-место;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иная.

Не может признаваться объектом налогообложения имущество, которое включено в перечень общей собственности, находящейся в доме (многоквартирном).

Если говорить о законном обосновании льготы, то право на нее обозначено в ст. 401, 407 НК РФ. В частности, в этих статьях говорится о том, что пенсионер, получающий пенсионное обеспечение в законном порядке, освобожден от уплаты налога, но при одном условии: имущество пенсионера должно находиться у него в собственности. Этот факт должен быть подтвержден соответствующими документами.

Ставка налога на имущество

Ставки налогов определяются нормативными актами, вынесенными органами власти и управления. В регионах в качестве налоговой базы, служащей основной для исчисления, используется кадастровая стоимость недвижимости. Налоговые ставки определяются в размерах, которые не превышают:

  • 0,1% — для жилья;
  • 2% — для коммерческих помещений;
  • 0,5% — для иной недвижимости.

Налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в три раза изданием правовых актов от государственных органов регионального уровня. Если налоговые ставки не определены, налогообложение осуществляется по ставкам, которые установлены федеральными нормативными актами. Таким образом, определение размера налога на прибыль находится в совместной компетенции органов власти федерального и местного уровня.

В зависимости от определенных факторов, характеризующих объект недвижимости, допускается установление налоговых ставок дифференцированного значения. К факторам относятся:

  • кадастровая цена недвижимости;
  • тип объекта;
  • месторасположение недвижимости;
  • типов территориальных зон, в пределах которых находится недвижимость.

На какое имущество пенсионер может получить налоговые льготы?

Лица пенсионного возраста не обязаны уплачивать налог на имущество. Главное правило предоставления пенсионерам налоговой льготы – это принадлежность недвижимости пенсионеру на праве собственности. С 2016 года была введена в действие норма, устанавливающая порядок применения существующей у пенсионеров налоговой льготы.

Налоговая льгота не действует в отношении некоторых объектов недвижимости даже при условии их принадлежности к пенсионеру на праве собственности, если:

  • кадастровая стоимость недвижимости более 300 млн. руб.;
  • недвижимость используется в предпринимательских целях.

Работающие пенсионеры также могут обратиться с заявлением на льготу в налоговый орган.

С 2019 года для лиц предпенсионного возраста, согласно определенным законодательством РФ условиям, необходимым для назначения пенсии на 31.12.2018., вводятся льготы на имущественный налог в виде вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток одного земельного участка (ст. 391 НК РФ), а также по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Документы для оформления

Для того чтобы воспользоваться правом на льготу, пенсионер должен уведомить об этом компетентные органы. Перед написанием заявления в налоговый орган, обслуживающий адрес местонахождения недвижимости, гражданин обязан предоставить документы:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера (оно является основанием к получению льгот, доказательством получения пенсии, идентификацией личности);
  • ИНН;
  • подтверждающие право на недвижимость.

Оформление заявления от гражданина

Заявление составляется от имени пенсионера и подтверждает его право на оформление льготы. Унифицированной формы законом не установлено. Заявление гражданином оформляется быстро, его содержание должно быть полным и четким. По тексту необходимо указать право на льготу.

Если в тексте заявления инспектор обнаружит ошибки, бумага будет возвращена обратно гражданину в целях устранения недочетов. В идеальном варианте в заявлении не должно содержаться грамматических ошибок. Если они содержатся в тексте, гражданин заново переписывает заявление. Оно может быть написано от руки либо напечатано на принтере.

Реквизиты заявления от гражданина:

  • ФИО человека, обратившегося за налоговой льготой в инспекцию;
  • наименование налогового органа, инициалы и фамилия его руководителя, в обязанность которого вменяется рассмотрение заявления от гражданина;
  • ИНН пенсионера;
  • обозначение в документе реквизитов паспорта пенсионера;
  • адрес прописки заявителя;
  • описание сути вопроса, с которым гражданин обращается в налоговый орган;
  • реквизиты документа, подтверждающего право гражданина на оформление налоговой льготы;
  • описание способа получения ответа, присылаемого из налоговой инспекции (почта, лично, интернет);
  • дата оформления заявления;
  • подпись заявителя.

Способы подачи заявления

Гражданин подает заявление в налоговый орган, находящийся по месту регистрации имущества. Перед тем как направиться в налоговый орган, следует удостовериться в том, действительно ли он обслуживает территорию, на которой находится недвижимое имущество. Информация об этом доступна на сайте ФНС.

Если интернет у пенсионера отсутствует, можно обратиться по контактным телефонам государственного органа и уточнить этот вопрос. Например, можно спросить у сотрудника налоговой службы время работы и приема населения налоговым инспектором.

Заявление и сопутствующие документы подаются несколькими способами:

  • личный визит;
  • почта (почтовое отправление на адрес налогового органа);
  • интернет (через электронное сообщение, отправленное при помощи сайта ФНС).

Пенсионеры, которые предпочитают первый способ, лично приходят в налоговый орган. Написав заявление, они обращаются к дежурному сотруднику, уполномоченному принимать заявления от граждан. Сотрудник налоговой обязан подтвердить принятие заявления, проверить предоставленные пенсионером бумаги, содержание заявления, документов. Заявление регистрируется сотрудником налоговой инспекции, а заявителю выдается документ, подтверждающий факт рассмотрения.

Заявление может быть отправлено почтой. Большинство граждан считает, что заявление и копии прилагаемых к нему документов нужно удостоверять у нотариуса. Согласно Письму Минфина России №03-02 Р3/39142, заявитель имеет право самостоятельно заверить документ. Для этого ему всего лишь необходимо после реквизита написать «Верно», расшифровать подпись и проставить дату.

Если пакет документов, который получен по почте от гражданина, по закону не соответствует тому, что указан в положениях правовых актов, он возвращается гражданину до устранения ошибок, недочетов. Налоговый орган обязан объяснить гражданину, что последний имеет право на подачу заявления в повторном порядке после устранения ошибок.

В случае подачи заявления через интернет, гражданин заходит на официальный сайт налогового органа. Необходимо пройти регистрацию. Отправить заявление можно также через личный кабинет.

Доступ к личному кабинету может быть выдан только через налоговый орган: гражданин должен прийти и пройти процедуру постановки на учет. По окончании гражданину выдается регистрационная карточка с логином и паролем для входа в личный кабинет.

Для регистрации карточки гражданин предоставляет в налоговый орган паспорт и ИНН.

Кроме того, гражданин обязан:

  • оформить электронную подпись;
  • получить универсальную (электронная).

Принятие решения по гражданину

После рассмотрения заявления и документов налоговая инспекция принимает решение. Если она решает, что льготы будут применены к пенсионеру, производится перерасчет обязательного сбора. Если гражданин обратился за льготой в несвоевременном порядке, перерасчет ему будет произведен за период, который не превышает 3 лет.