Кбк транспортный налог с физических лиц 2019

Содержание:

КБК по транспортному налогу на 2018 год

Из нашего сегодняшнего материала читатель узнает, какие установлены КБК по транспортному налогу на 2018 год для физических и юридических лиц.

Кто должен платить?

В 2018 году обязанность по уплате транспортного налога возложена как на физические, так и на юридические лица. При этом установлены различные КБК для уплаты транспортного налога в 2018 году для юридических и физических лиц.

КБК по транспортному налогу на 2018 год: таблица

КБК по транспортному налогу в 2018 году остались такими же, как и в 2017 году. Отметим, что в случае уплаты пеней или штрафов, связанных с транспортным налогом, необходимые указывать иные КБК. Приведем актуальные КБК на все случаи в виде таблицы.

Напомним, что КБК в платежном поручении указывается в поле 104.

КБК и проводки транспортного налога в бухгалтерском учете

Коды бюджетной классификации (КБК) используются в формировании платежного поручения для оплаты транспортного налога (ТН), а также задолженностей по нему. КБК периодически изменяются, поэтому коды следует уточнять перед каждой оплатой ТН.

В этой статье вы найдете КБК для оплаты транспортного налога за 2019 год для юридических и физических лиц, а также соответствующие проводки в бухучете и инструкцию по работе с автоналогом через программу 1С.

Коды бюджетной классификации по ТН

КБК по ТН отличаются в зависимости от типа платежа (на оплату автоналога, пеней или штрафов по нему) и от лица, которое его совершает (физ. лицо или организация). Поэтому при выборе нужных кодов следует быть очень внимательным. Актуальные КБК ищите в таблицах ниже.

КБК транспортного налога для организаций в 2019 году:

КБК транспортного налога для физических лиц в 2019 году:

Проводки по начислению транспортного налога в бухучете

Правила бухучета расходов организаций установлены Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н.

Согласно ПБУ 10/99, если ТС используется в деятельности компании, то налог по нему включается в расходы по обычным видам деятельности. Проводки по ТН в этом случае будут выглядеть следующим образом:

Проводки для учета пени транспортного налога в бухгалтерском учете

Оплату пеней по ТН относят к прочим расходам. В проводках пени можно отразить двумя способами:

1 Аналогично налоговым штрафам.

2 Аналогично пеням по договорам.

Обратите внимание: Выбрав один из двух вариантов проводок, закрепите его в учетной политике предприятия.

Проводка начисления транспортного налога в 1С

Программа 1С автоматически рассчитывает автоналог и определяет необходимые проводки.

Как в 1С начислить ТН:

1 Зарегистрировать ТС и настроить расчет автоналога.

Выберите раздел «Справочники» и перейдите к подразделу «Транспортный налог».

Перейдите к «Настройкам расчета и начисления ТН».

Укажите мощность и налоговую ставку, по которой будет рассчитываться ТН.

Далее, перейдите к настройкам отражения расходов. Что касается того, на какой счет отнести автомобильный налог, то в поле «Счет» обязательно укажите «26». А в «Статье затрат» — выберите «Имущественные налоги».

Заполните в «Порядке уплаты» сроки оплаты ТН в вашем регионе, а также сроки внесения авансов.

2 Рассчитать автоналог.

Перейдите к «Закрытию месяца», кликните на «Справки-расчеты» и выберите «Расчет ТН». Здесь вы сможете просмотреть параметры, по которым производится расчет, и полную сумму автоналога.

Где в программе 1С посмотреть проводки по автоналогу?

Посмотреть проводки по ТН можно во вкладке «Закрытие месяца». Выберите здесь «Расчет ТН».

Далее, кликните на «Показать проводки».

В какой бюджет зачисляется автоналог

Дорожный налог — региональный налог, который уплачивается в бюджет по месту нахождения ТС.

Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

п. 1 ст. 363 НК РФ

Автоналог за наземные и воздушные ТС уплачивается по месту нахождения юр. лица или по месту проживания физ. лица. А налог за водные ТС уплачивают в бюджет региона, в котором ТС зарегистрировано.

Местом нахождения имущества в целях настоящей статьи признается:
1) для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства;
1.1) для воздушных транспортных средств — место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физического лица — собственника транспортного средства;
2) для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физического лица, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство.

п. 5 ст. 83 НК РФ

Так, автовладельцы, проживающие в Москве, платят ТН в бюджет города Москвы. При этом место регистрации автомобиля в ГИБДД значения не имеет.

КБК по транспортному налогу на 2018 год

Какие КБК по транспортному налогу действуют в 2017 году? Различаются ли КБК для физических лих и организаций? Приводим таблицу кодов бюджетной классификации на 2017 год. Также вам может быть интересна статья “Изменения по транспортному налогу в 2018 году“.

В 2018 году транспортный налог обязаны уплачивать как юридические, так и физические лица. В связи с этим, КБК на уплату транспортного налога организаций и физических лиц – разные. При этом из платежного поручения на уплату будет понятно кто перечисляет налог – организация или физик.

При этом может потребоваться уплатить пени или штрафы, если произойдет нарушение срока уплаты транспортного налога.

КБК 2017 года: таблица

В 2018 года коды бюджетной классификации (КБК) на уплату транспортного налога не изменились. Точно такие же коды действовали и в 2017 году. Обобщим актуальные КБК в таблице. Также см. «КБК на 2018 год: таблица кодов с расшифровкой».

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

Транспортный — это местный налог, процентные ставки по которому, а также льготы, сроки и порядок уплаты, устанавливают местные власти.

Содержание

Транспортный налог регулируется главой 28 НК РФ, а также законами субъектов федерации. Эти законы не должны противоречить положениям НК РФ, а должны дополнять его.

Транспортный налог исчисляется на основании тех сведений о транспортном средстве, которые налоговикам передают сотрудники службы ГАИ.

Сущность налога

Это налог, который уплачивают собственники транспортных средств за пользование федеральными договорами и за загрязнение окружающей среды.

Этот налог в 2003 году заменил сразу несколько налогов – налог на пользование автомобильными дорогами, налог с владельцев транспортных средств и налог на воздушно-транспортные средства.

Транспортные средства

Транспортное средство – это техническое устройство для перевозки людей, животных и грузов. Их используют, в основном, для перевозки на дальние расстояния.

Транспортным средством являются:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • поезд;
  • водные суда – корабль, лодка и катер;
  • воздушные суда – самолёт;
  • космические суда.

В статье 357 НК РФ сказано, что плательщиками транспортного налога являются:

Если физическое лицо или организация пользуется транспортным средством по доверенности, то плательщиком налога является лицо, которое выписало доверенность.

При этом лицо, которое пользуется этим транспортным средством, должно уведомить налоговую инспекцию по месту своего жительства, что он использует указанное транспортное средство по доверенности.

Исчисление транспортного налога для физических лиц ↑

Для физических лиц налог рассчитывает налоговая инспекция. Делается это на основании тех данных, которые им предоставляет государственная автомобильная инспекция. Об этом говорится в п. 1 ст. 362 НК РФ.

Каждый год налоговики рассылают по почте налоговые уведомления с указанием суммы налога и сроком его уплаты. Уведомление присылается за год назад. То есть, в 2019 году нужно было платить налог за 2013 год.

Читайте так же:  Заявление о выдаче выписки из егрипа

Когда уплачивается (сроки)

Сроки уплаты транспортного налога устанавливают местные власти. Однако в п. 1 ст. 363 НК РФ сказано, что срок уплаты налога с физических лиц не может быть установлен позднее 01 октября следующего года.

То есть, за 2019 год, физические лица должны будут уплатить транспортный налог в бюджет субъекта федерации не позднее 01 октября 2019 года.

При этом они уже должны будут получить уведомление из налоговой службы, так как оплата осуществляется по реквизитам, указанным там. Физические лица уплачивают налог на основании этих уведомлений.

Применяемые ставки

Также как и сроки уплаты налога, ставки по нему устанавливаются субъектами РФ. Их размер зависит от мощности двигателя, тяги и совокупной вместимости в расчёте на каждую лошадиную силу, килограмм силы тяги или же на единицу транспортного средства.

Фото: налоговая база

В п. 1 ст. 361 НК РФ приведены ставки налога, которые могут быть уменьшены или увеличены властями субъектов федерации. Однако в этом же пункте установлен предел – не более или не менее чем в 10 раз.

Легковые автомобили:

Мотоциклы и мотороллеры:

Автобусы:

Грузовые автомобили:

Другие самоходные транспортные средства машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) — 2,5%

Снегоходы и мотосани:

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства:

Яхты и другие парусно-моторные суда:

Гидроциклы:

Другие транспортные средства:

Как транспортный налог относится к ветеранам боевых действий, читайте здесь.

Как рассчитывается сумма налога

Чтобы рассчитать транспортный налог для физического лица, необходимо учитывать 4 составляющих:

Порядок начисления транспортного налога для физических лиц можно представить в следующей формуле:
Подробный расчёт транспортного налога для физического лица можно увидеть на следующем примере.

Автомобиль, мощностью 127 л.с. зарегистрирован в г. Москвы, находится в равной долевой собственности у 2-ух супругов, поставлен на учёт в октябре 2019 года, то есть он был в собственности у этих людей полных 3 месяца.

По данному виду транспортного средства, Законом г. Москвы от 09.07.2008 года № 33-ФЗ «О транспортном налоге» установлено, что при такой мощности, налоговая ставка равна 35 рублей за 1 л.с.

Сумма налога к уплате будет равна:

(127 * 35) * ½ * 3/12 = 555,6 рублей за 2019 год с каждого собственника.

Особенности уплаты

Каждый регион нашей страны самостоятельно устанавливает сроки уплаты транспортного налога. Если иное не установлено законами субъекта, то срок уплаты должен быть не позднее 01 октября следующего года.

Например, до 2019 года, физические лица должны были уплачивать налог на транспортные средства, зарегистрированные в Москве до 01 декабря.

Теперь для них установлен федеральный срок. Налогоплательщик должен уплачивать транспортный налог с физических лиц по месту регистрации транспортного средства.

Категории льготников по транспортному налогу устанавливают власти субъектов федерации. На федеральном уровне таких льгот не установлено.

Например, в статье 4 Закона № 33-ФЗ по г. Москве установлены следующие категории граждан, которые полностью освобождаются от уплаты транспортного налога. Это:

  1. Герои СССР, Герои РФ и полные кавалеры ордена Славы;
  2. Ветераны ВОВ;
  3. Ветераны и инвалиды боевых действий;
  4. Инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
  5. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей;
  6. Один из родителей или усыновителей ребёнка-инвалида;
  7. Один из родителей в многодетной семье;
  8. Другие категории граждан, указанные в этой статье.

Все эти граждане, кроме ветеранов ВОВ и Героев, освобождаются от уплаты налога только на одно транспортное средство.

Каковы последствия неуплаты транспортного налога в 2019 году, читайте здесь.

Как правильно рассчитать транспортный налог на грузовой автомобиль, узнайте здесь.

Для получения льготы необходимо представить в налоговую службу документ, который подтверждает право на льготу, и написать заявление.

Чтобы правильно заплатить налог на транспорт, нужно знать его КБК – код бюджетной классификации, который указывается в платёжном поручении, и который «отправляет» уплату именно на погашение транспортного налога.

Транспортный налог 2019: ставки, льготы, сроки уплаты

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства. Это значит, что продав автомобиль в 2018 году, в 2019-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.

Способы и сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году

Сумма ежегодного платежа транспортного налога рассчитывается территориальным налоговым органом и доводится до плательщика посредством уведомления не позднее 30 дней до срока оплаты. Чаще всего документ отправляется на почтовый адрес физического лица, однако законом предусмотрены и другие способы вручения налогового уведомления:

  • Лично, под расписку налогоплательщика.
  • Электронной версией по телекоммуникационным каналам.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС .

При этом заказное письмо считается полученным через 6 дней после отправления, поэтому задержка оплаты по причине отсутствия уведомления не считается уважительной причиной и не спасает от начисления пени.

К сожалению, работа российской почты оставляет желать лучшего и доставка корреспонденции по-прежнему хромает. Налоговики предлагают решать эту проблему путем контроля сроков.

В 2019 году крайней датой оплаты транспортного налога является 30 ноября. Значит, уведомление с квитанцией должно прийти по почте до 1 ноября 2019 г. Если этого не произошло ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в инспекцию и получить документ лично.

Оплатить налог можно в ближайшем отделении любого банка либо, не выходя из дома, на сайте госуслуг или налоговой службы.

Проверить наличие задолженности по транспортному налогу за предыдущие периоды можно на сайте ПоискНалогов.рф

Чтобы произвести оплату онлайн в процессе заполнения формы не забудьте указать ИНН. Дело в том, что этот параметр не является обязательным, но без него вы сможете только распечатать квитанцию.

Следите за кодом бюджетной классификации (КБК) – он должен соответствовать типу вашего платежа. В 2019 году для физических лиц установлены следующие значения:

Как рассчитать транспортный налог

На самом деле, самостоятельно определять сумму платежа нет необходимости, во всяком случае, для физических лиц. Эта обязанность возложена на налоговые органы, которые, надо сказать, отлично с ней справляются.

Однако если вас интересует сам процесс или есть желание проверить правомерность некоторых начислений, то рассчитать сумму налога на авто не составит никакого труда. Это легко сделать с помощью нашего калькулятора транспортного налога, или вычислить самостоятельно по следующему алгоритму.

Шаг 1: Определяем налоговую базу

Обычно этот показатель приравнивается к мощности двигателя транспортного средства, выраженной в лошадиных силах. Проще всего его значение посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС. Если мощность двигателя указана в киловаттах, то для перевода в лошадиные силы умножаем ее на 1,35962.

В качестве примера рассчитаем сумму налога для автомобиля Audi S6 2015 года выпуска, мощностью 420 л. с., приобретенного в собственность 10 сентября 2016 года за 4,5 млн рублей и зарегистрированного в городе Москве.

В нашем случае налоговая база равна 420.

Шаг 2: Выясняем налоговую ставку

Как правило, ставки транспортного налога определяются на уровне субъектов Российской Федерации. Поэтому конкретное значение нужно искать в законодательных актах домашнего региона, то есть там, где зарегистрирован автомобиль. Если же местные власти не принимали решений по ставкам транспортного налога, тогда в силе остаются положения статьи 361 НК РФ .

Узнать размер ставки транспортного налога в конкретном регионе России можно из таблицы ставок на странице нашего калькулятора. По умолчанию в таблице указан регион Москва, но его можно изменить на любой другой субъект РФ и размеры ставок обновятся автоматически.

Переходим к таблице ставок и находим в ней свой вариант – 150 рублей.

Шаг 3: Рассчитываем налоговый период

Было бы несправедливо уплачивать полную сумму налога, если время владения транспортным средством в отчетном году меньше 12 месяцев. Поэтому в формулу расчета был введен еще один множитель, отражающий фактическое время владения автомобилем.

Если договор купли-продажи заключен, к примеру, в конце июня, то налог уплачивается только за полгода. При этом первый и последние месяцы владения считаются полными, если регистрация ТС произошла до 15 числа включительно, а снятие с учета – после указанной даты.

Поскольку показатель исчисляется в полных годах, налоговый период для нашего примера составит 4/12 года.

Шаг 4: Повышающие коэффициенты

Для всех транспортных средств, стоимостью более 3 млн рублей вводится повышающий коэффициент. Этот показатель рассчитывается с учетом возраста указанной техники.

Читайте так же:  Как рассчитать оплату за осаго

Действующие значения коэффициентов регулируются ст. 362 Налогового кодекса РФ. А сам перечень автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для расчёта транспортного налога определяется ежегодно и публикуется на сайте Минпромторга не позднее 1 марта очередного налогового периода.

Согласно действующим условиям автомобиль Audi S6 попадает в группу от 3 до 5 млн рублей и получает повышающий коэффициент 1,3.

Шаг 5: Расчет суммы налога

Итак, все необходимые данные для расчета нам известны:

  • Мощность двигателя – 420 л. с.
  • Налоговая ставка – 150 рублей за лошадиную силу.
  • Период владения автомобиля в полных годах – 4/12.
  • Повышающий коэффициент – 1,3.

Рассчитываем размер транспортного налога за 2016 год:

420 х 150 х (4/12) х 1,3 = 27 300 рублей.

Именно эту сумму нужно будет оплатить до 1 декабря 2019 года.

Льготы для физических лиц при уплате транспортного налога

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Для них предусмотрены льготы, устанавливаемые как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Налоговые послабления федерального характера действуют на всей территории России. В качестве примера можно привести освобождение от платежей владельцев транспортных средств с разрешенной массой более 12 тонн при соблюдении двух условий:

  • Автомобиль состоит на учете в системе «Платон».
  • Общий размер взносов за пользование дорогами равен или превышает исчисленную за тот же период сумму транспортного налога. В противном случае полученные «Платоном» средства лишь уменьшают налог на соответствующую величину.

К региональным льготам относится поддержка налогоплательщиков на местном уровне. Как правило, от транспортного налога освобождают инвалидов I и II групп, многодетных родителей, ветеранов ВОВ и других боевых действий, а также Героев России и Советского Союза. Более подробно о всех региональных льготах можно узнать в справочном отделе сайта ФНС.

Отменят ли транспортный налог?

И в заключение несколько слов о перспективе отмены транспортного налога. В начале октября 2016 года в Госдуму был внесен законопроект № 1187303-6 с предложением исключить главу 28 из НК РФ. Фактически авторы документа выступают за полную отмену транспортного налога, а компенсировать потери бюджета предлагают за счет повышения акциза на топливо.

В качестве пояснений к проекту указывается факт несправедливого налогообложения отдельных категорий граждан. Особенно это касается жителей Крайнего Севера, вынужденных использовать мощный автотранспорт в силу природных условий. По мнению депутатов, включение транспортного налога в стоимость топлива сделает его более гибким.

Но по состоянию на 1 января 2019 года данный проект закона все ещё находился на рассмотрении в комитете Государственной Думы по бюджету и налогам.

Видео-ликбез по транспортному налогу

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году и правила указания КБК в платежках юридических лиц

Транспортный налог обязуются вносить в государственную казну лица, на имя которых зарегистрированы транспортные средства. Подача декларации производится по месту регистрации авто. Порядки, сроки, суммы оплаты определяются на региональном уровне. Что такое код бюджетной классификации, с какой целью он применяется, и чем чревато допущение ошибок – все это будет рассмотрено в статье.

Порядок расчета и оплаты транспортного налога для юридических лиц

В качестве налогоплательщиков выступают лица, имеющие в собственности те или иные единицы автотранспорта. Такое положение высказано в ст. 357 НК РФ.

Поскольку ставки транспортного налога окончательно утверждаются на региональном уровне, для проверки исчисления и простоты лучше использовать онлайн калькулятор на сайте ФНС (правильный результат получится, если изначально выбрать соответствующий регион, например, г. Москва).

Электронная форма калькулятора составлена таким образом, что человек может в любой момент воспользоваться подсказками или встроенными справочниками. Это позволит не пропустить необходимость применения дополнительных коэффициентов в формуле (КП – повышающий коэффициент на роскошные авто, КВ – показатель продолжительность владения автоимуществом).

Если речь идет о юридических лицах, они занимаются исчислением фискальных обязательств в самостоятельном порядке. Данная сумма рассчитывается как разница, полученная между исчисленной суммой и величинами авансовых платежных документов в рамках отчетного периода (ст. 362 НК РФ).

В ст. 358 НК РФ сказано, что в роли объекта налогообложения выступает автомобиль, мотоцикл, автобус, мотороллер и любая другая техника транспортного назначения за некоторыми исключениями (они также прописаны в ст. 358 НК РФ).

В процессе заполнения платежных документов обязательно используются кодовые значения. Одно из них – КБК (код бюджетной классификации). С его помощью можно осуществить идентификацию типа поступающих в бюджет доходов, их группирование и учет.

Реквизиты для уплаты

Для формирования платежки на сайте ФНС нужно заполнить соответствующую электронную форму. Существует несколько параметров, которые нужно внести, чтобы грамотно рассчитаться с местным бюджетом:

  • статус налогоплательщика (физлицо, ИП или юрлицо);
  • КБК конкретного налогового взноса (в данной случае речь ведется непосредственно о транспортном сборе);
  • значение ОКТМО, для определения конкретной территориальной принадлежности;
  • основание, в рамках которого осуществляется платежная операция (традиционно отмечается «текущий платеж» или «задолженность»;
  • отображение периода, за который производится уплата сбора;
  • оплата, осуществляемая на базе распорядительной документации;
  • дата, в которую производится заполнение конкретной бумаги;
  • распоряжение, связанное с переводом финансов.

При необходимости, возможно, потребуется внесение иных реквизитов и данных.

Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2019 году

Временные рамки, выделенные для внесения транспортного налога, традиционно определяются на местном уровне. Организации осуществляют внесение платежей двух разновидностей.

  1. Налоги по результатам истекшего налогового периода. Вносятся разово в год. В качестве крайней временной границы определяют 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Если 1 февраля выпадает на выходной день, как это будет в 2020 году, производится перенос на ближайшие рабочие будни.
  2. Авансовые суммы. Перечисление осуществляется каждый квартал на протяжении годового периода с момента окончания 1-го, 2-го, 3-го квартала. Сроки перечисления устанавливаются на уровне муниципалитета или конкретного региона. Некоторые юрлица от вовсе освобождены, в то время как в ряде регионов организациям дается лишь 10 дней.

Временные рамки для рядовых граждан и юридических лиц также различаются между собой. Уточнить их можно на сайте местного органа ФНС или обратиться в службу в личном порядке и по телефонному номеру.

Правила заполнения платежного поручения

Правила заполнения платежки по транспортный налог такие же, как и в случае оформления платежей по иным группам налогов. Однако есть несколько нюансов, принимаемых во внимание. Общие требования присутствуют в Приказе, изданном Минфином 12.11.2013 г. №107н.

Если учесть тот факт, что уплата обязательства осуществляется по месту регистрации авто или другого транспортного средства (ст. 363 НК РФ, п. 1), основной нюанс, в котором должен разобраться плательщик, – установление реквизитов получателя. Основной момент, который нужно указать – данные по ИФНС, которая осуществляет обслуживание адреса места нахождения транспорта. В качестве такого места в соответствии со ст. 83 НК РФ п. 5 признается:

  • место государственной регистрации (для водного транспорта за исключением судов маломерного типа);
  • территория пребывания предприятия, если речь ведется о воздушных единицах транспорта;
  • место нахождения фирмы для иных единиц техники.

Немаловажную роль играет заполнение поля под номером «107». В соответствии с общей нормой, прописанной в ст. 360 НК РФ п. 2, в качестве налогового периода выступает год. Поэтому порядок оформления документа зависит от периода осуществления платежа:

  • 1-й кв. – КВ.01.ХХХХ*;
  • 2-й кв. – КВ.02.ХХХХ*;
  • 3-й кв. – КВ.03.ХХХХ*;
  • годовой период – ГД.00.ХХХХ*.

Региональные власти имеют возможность не заниматься установлением отчетных периодов (п. 3 ст. 360 НК РФ). Поэтому плательщики смогут не вносить авансы по транспортному налогу. Однако поле 107 все равно подлежит обязательному заполнению.

Список КБК для транспортного налога в 2019 году

Основные значения этого номера для юридических лиц выглядят следующим образом:

  • основной платеж, недоимка по платежу и проведение соответствующего перерасчета – 182 1 06 04011 02 1000 110;
  • пени, начисленные в рамках платежа: 182 1 06 04011 02 2100 110;
  • процентные величины по ставкам и прочим начислениям: 182 1 06 04011 02 2200 110;
  • штрафные санкции, предусмотренные за непослушания (нарушения законодательства по НК РФ): 182 1 06 04011 02 3000 110.

Этот перечень, в тот или иной период времени, подлежит определенным изменениям и требует проведения обязательной корректировки при любом изменении в области законодательства.

Структура кода КБК, какая информация в нем зашифрована?

Немаловажную роль играет структура кодового значения. Условно оно содержит в своем составе 3 части. В первых трех цифрах отображается получатель денежных средств. Для налоговой службы этот параметр равен «182». В цифрах с 4 по 13 присутствует зашифрованный формат дохода. А в отрезке с 14 по 20-ю предполагается конкретный подтип.

Бюджетный уровень, в который происходит внесение платежа, присутствует в 12-том и 13-том разряде кода. В рамках интервале от 14 до 17 цифры отображается вид совершаемого платежа. В ситуации с ФНС есть всего 4 варианта: платеж, пеня, процентное значение или штрафные санкции. По завершении отчетного периода происходит указание значения 110 в рамках группы «налоговые доходы».

Читайте так же:  Заслуженного мастера спорта пенсия

Немаловажную роль играет указание актуального на определенную дату номерного значения. В сравнении с 2017 годовым периодом цифровые комбинации изменениям не подвергались. В рамках изучаемого параметра КБК этот сбор имеет отношение к категории «налоги на имущество». Так, КБК имеет весьма простую и понятную структуру, при этом включая в себя множество функциональных значений и параметров.

Ошибки при указании кода и их последствия

При достижении долгом определенного размера налоговая служба выпишет штраф, который для юридических лиц составляет в районе 100 000 российских рублей. Во избежание проблем с законодательством следует отслеживать процесс погашения налогов и делать это своевременно.

Способы исправления ситуации

При обнаружении ошибки юридическому лицу следует направить в службу ФНС специальное заявление в целях уточнения кода. Инспекция наделена 10-ю рабочими днями, чтобы изучить этот момент и принять дальнейшее окончательное решение.

Чаще всего сотрудники налоговой службы самостоятельно исправляют допущенные ошибки и дают налогоплательщикам дальнейшие рекомендации.

Как проверить актуальность кода КБК для транспортного налога?

Уточнить данные о необходимом кодовом обозначении можно в рамках сервиса ФНС путем перехода по ссылкам:

  1. Для этого нужно указать интересующего налогоплательщика и тип документации.
  2. В поле с названием платежа стоит выбрать «транспортный налог», а в «типе платежа» — кликнуть на требуемый вариант.
  3. В итоге будет отображено нужное кодовое значение. Его и необходимо использовать для совершения дальнейших действий по оплате сбора.

Таким образом, транспортный налог в 2019 г. юридические лица уплачивают по общим правилам, которые за последнее время изменениям не подвергались. Обобщенная конечная дата сдачи декларации – 1 февраля.

О порядке расчета налогового обязательства за транспортные средства юридических и физических лиц рассказано ниже.

КБК по транспортному налогу

По законодательству все граждане и юрлица должны выплачивать транспортный налог. Затягивание сроков выплаты этого налога повлечет за собой начисление штрафов.

КБК по транспортному налогу в 2019 году не отличается от КБК 2018 года. При уплачивании этого налога обычным гражданам и юрлицам следует указывать разный код бюджетной классификации.

КБК для физических лиц

Все люди, у которых есть в собственности автотранспорт, должны выплачивать налог. В отличие от фирм, которые сами его рассчитывают, гражданам присылают уведомление из службы налогообложения. Если уведомления не было, физическому лицу стоит самому сообщить налоговым органам о том, что у него имеется транспорт, который необходимо облагать налогом.

Согласно закону, гражданам, имеющим во владении автомобиль, нужно производить своевременную выплату налога до первого декабря грядущего года.

КБК для юридических лиц

Коммерческие компании должны платить налог на весь имеющийся транспорт. Исчисления они обязаны делать самостоятельно. Оплата перечисляется раз в квартал или же сразу за весь год. Подавать отчет в фискальные органы следует до 01.02. того года, который идет после отчетного

КБК транспортный налог в 2019 году для юридических лиц и для организаций следующий:

КБК пени по транспортному налогу

В ситуации несвоевременной выплаты транспортного налога придется уплатить пени за просрочку. Какие пениназначаются физлицам и юрлицам?

  • Для физлиц КБК пени: 182 1 06 04012 02 2100 110.
  • Для юрлиц КБК пени: 182 1 06 04011 02 2100 110.

Расчет пени поможет выполнить специальный калькулятор.

В бланке платежки, которая предназначена для выплаты налога на ТС, имеются специальные реквизиты. По закону налогоплательщик может избежать пени только в 2 случаях:

  1. Если имеется решение суда о временной приостановке операций на счетах;
  2. Если инспекция арестовала имущество.

Рассчитать пени за просрочку можно по определенной формуле:

  • сумма налогового долга * число просроченных дней * 1/300 ставки рефинансирования ЦБРФ.

Последний показатель в 2017 году был равен 9%. Проще для расчета использовать созданный для этой цели калькулятор.

Выплачивать пени за транспортный налог плательщик может сам. Но если этого не случается, то налоговые органы проводят принудительное взыскание с плательщика.

С 01.10.2017 с 31 дня просрочки организациям начали начислять по 1/150 ставки рефинансирования.

Пени за неуплату транспортного налога — это не единственное наказание. Также безответственному налогоплательщику будет начислен штраф за невыполнение норм закона. Размер штрафа будет зависеть от формы нарушения налогоплательщика. Если установленная сумма не была выплачена из злого умысла, то налогоплательщику придется заплатить 40% от имеющегося долга. Если же выплата не была сделана по неосторожности, придется заплатить всего 20%.

Пени и штрафы для физлиц

Для всех физлиц налог на ТС приходит наряду с уведомлением. Документ может быть передан в бумажном виде или в электронном.

Если меньше чем за месяц владельцу ТС не поступило уведомление на его выплату, то следует получить его самостоятельно. За просроченную задолженность будет сразу же начислен штраф. И чем больше времени прошло с даты, в которую требовалось уплатить, тем больше будет величина штрафа.

Исковая давность налога составляет 36 месяцев. Так что в этот временной промежуток налоговая служба не предъявит физлицу никаких требований, то можно будет забыть о невыплаченном платеже.

Пени и штрафы для юрлиц

Транспортный налог 2018 и 2019 года для ТС, принадлежащих юрлицам, имеет определенную специфику. Для организаций предусматриваются авансовые выплаты такого платежа. Так что пени по транспортному налогу юридических лиц будут исчисляться на авансы.

Сроки начисления авансов определяются законом РФ. Одинаковых для всех правил здесь не существует. В любом регионе они свои.

Есть некоторые исключения, по которым организации, расположенные в конкретных регионах, освобождены от перечисления платежа. На портале налоговой службы имеется сервис, в котором можно посмотреть:

  1. Даты уплаты налога на ТС для юрлиц;
  2. Налоговые льготы.

За затягивание сроков внесения аванса организации придется выплатить неустойки. Но определить недоимку инспекторы смогут лишь при помощи декларации. Лишь при ее подаче юрлицам можно увидеть базу, а также все расчеты, которые вытекают из нее. Рассчитать пени для юрлиц можно будет также, как и для обычных граждан. И поможет это сделать специальный калькулятор.

Штрафы по авансам не предусматриваются. Однако в случае невыплаты налога за год штрафы назначаются в полноценном объеме.

Срок, в который следует уплатить аванс, может быть различным. Он зависит от конкретного региона. Все сроки платежей по налогам на транспорт привязываются к отчетному периоду. Т.е. вноситься аванс должен по итогам любого квартала.

Так, допустим, в Дагестане авансовый платеж должен быть выполнен не позднее заключительного числа месяца, который идет сразу за минувшим кварталом.

До того, как выполнить расчет аванса, следует учесть дополнительные показатели, которые могут оказать влияние на конечную сумму:

  1. Сколько времени прошло с даты выпуска авто;
  2. Сколько месяцев авто находится во владении;
  3. Доля в праве на транспорт;
  4. Коэффициент владения;
  5. Повышающий коэффициент;
  6. Налоговые льготы;
  7. Налоговый вычет за выплату по системе «Платон».

Для того, чтобы осуществить уплату, необходимо будет заполнить платежное поручение. Произвести расчет суммы налога безошибочно поможет специальный калькулятор.

Платить необходимо за каждое ТС, которое оформлено на коммерческую компанию.

Как указывать КБК?

Коды бюджетной классификации могут со временем меняться. Так что желательно периодически проводить проверку их утвержденных значений. Если говорить конкретнее, то КБК представляет собой код из 20 знаков. Он должен быть прописан в 104 строке платежного поручения. Есть прописанные правила написания кодов.

Первые цифры кода имеют значение 182. Это указывает на то, что ведущим администратором доходов бюджета являются налоговики.

Чтобы правильно произвести платеж, обратите внимание на разряды 14-17 КБК в платежке. Это даст возможность действующей системе понять платеж правильно. Учитывая информацию об этих сочетаниях. Так вы сможете проверить все вносимые платежи и верность их расчета.

Не игнорируйте консультации налоговых органов. Налоговики помогут вам правильно проставить кодовые значения. Это позволит вам избежать штрафов и пеней за просрочку налога.

Используйте калькулятор, чтобы рассчитать налог правильно. Так у вас не возникнет проблем с обязательными выплатами. Следите за тем, чтобы КБК был указан правильно. В противном случае уплаченная сумма может затеряться. Старайтесь делать выплаты заранее. Если вы совершите ошибку, у вас будет время для того, чтобы ее исправить. Ошибки не так страшы. Если заявленная сумма все же попадет в бюджет, никакой ответственности организация за ошибку не понесет.

Внимание!
В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Москва: +7 (499) 653-60-72, доб. 206
Санкт-Петербург: +7 (812) 426-14-07, доб. 997
Регионы РФ: +7 (800) 500-27-29, доб. 669.

Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.