Как сделать налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Как вы знаете, в определённых случаях при купле-продаже имущества граждане имеют право на налоговый вычет. Но есть ли у гражданина право на налоговый вычет при покупке автомобиля? Давайте разберёмся.

Обязательным условием возможности получения налогового вычета при покупке автомобиля (это также касается и других дорогих покупок) является уплата налога при покупке. Однако, при покупке авто никакой налог не уплачивается, поэтому рассчитывать на налоговый вычет в этом случае нельзя.

За разъяснением обратимся к налоговому кодексу РФ, в частности к статье 220, пункту 1, подпункту 2, в котором написано следующее.

Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

  • на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (и т.д.)
  • на погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (и т.д.)
  • на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, для рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты

(и т.д.)

В налогом кодексе нет ни единого слова про имущественный налоговый вычет при покупке автомобиля, то есть рассчитывать на него не приходится.

Можно ли получить налоговый вычет с автокредита?

Каждый месяц 13 % нашей зарплаты идут на налоги.

Это часть налогового законодательства, которое является обязательным для всех граждан России.

Но эти деньги не пропадают, а хранятся в государственной казне.

Во время определенных обстоятельств законопослушный гражданин имеет на них право.

Сейчас нас интересует налоговый вычет при покупке машины в кредит и то, насколько он реальный.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, которая скопилась за годы выплаты налогов. Простыми словами, это резерв, который может обезопасить в ответственные моменты. Он может покрыть оплату высшего образования, сложную операцию или покупку недвижимости.

Существует целый список вещей, где функция налогового вычета работает.

Налоговый вычет при покупке авто в кредит

Покупка автомобиля – это дорогое удовольствие. Не каждый человек может оплатить всю сумму одним платежом.

Для этого предусмотрен кредит. На основе заработной платы просчитывается ежемесячная выплата и общий срок кредитования.

В таких ситуациях возникает вопрос, как получить налоговый вычет за покупку автомобиля в кредит. Ведь любая копейка здесь будет хорошей опорой.

К сожалению, сегодня это невозможно. И дело совсем не в кредите. Даже покупка авто в магазине без каких-либо посредников не считается ситуацией, где должен производиться налоговый вычет.

Нормативная база по вопросу

Поиски решений, как получить налоговый вычет с автокредита, заводят к Налоговому кодексу РФ. Именно там есть ст.220, которая посвящена налоговому вычету.

Согласно закону, пересмотр налогов возможен только в крайне срочных ситуациях. К ним относят покупку жилья, лечение и обучение. Про покупку авто ничего не сказано.

Далее речь идет о процентах по кредиту. Но и здесь учитывает только кредит на дом, квартиру или земельный участок.

Последние изменения были внесены в 2014 году. На 2019 год поправки не ожидаются. Кроме того, подобные проекты даже не подавались для рассмотрения.

Это говорит о том, что в России автомобиль пока остается элементом роскоши, а не необходимым средством передвижения.

Дополнительные варианты

Налоговый вычет можно получить только во время продажи авто. Но об этом стоит думать уже при покупке машины. Ведь в законе есть ряд нюансов:

  1. Освобождение от налогообложения возможно, если вы были владельцем авто менее 36 месяцев. Отсчет идет от дня заключения договора в банке.
  2. Налог не оплачивается, если автомобиль стоит меньше 250 тысяч рублей.

В противных случаях необходимо выплатить 13 % от полученной суммы по время сделки купли-продажи. Поэтому, если и есть способ, как вернуть налоговый вычет, то только во время продажи.

Чтобы в процессе не возникли проблемы, нужно идти по следующему алгоритму:

  1. Покупая авто, подумайте о том, сколько месяцев вы будете им пользоваться, и за какую сумму будете продавать.
  2. Соберите все документы, которые подтверждают первоначальную стоимость машины. Будет лучше, если они будут заверены нотариально.
  3. Всегда фиксируйте свои траты на авто. Речь идет об обслуживании в авто салоне, эксплуатации и т.д. Они помогут установить цену для продажи. Почти всегда машина стоит меньше первоначальной сумму, так как теряет внешний вид, набирает пробег.
  4. Следите за регистрацией авто и уплатой сборов в бюджет. Важно, чтобы налоговая служба быстро оценила сделку купли-продажи и убрала налог.
  5. Последний пункт – это продажа авто. Если вторая покупка обошлась дешевле первой, то бывший владелец получит налоговый вычет. Он будет выглядеть в виде освобождения от уплаты 13 % от сделки.

В 2019 году автомобиль не внесен в перечень сделок, которые имеют право на налоговый вычет. Поэтому сэкономить и получить свое можно лишь во время продажи.

Если вы хотите избавиться от налогообложения, то постарайтесь продать авто в течение 36 месяцев после покупки по цене менее 250 тысяч рублей.

Как получить налоговый вычет на автомобиль? Примеры расчетов вычета

Налоговый вычет при покупке автомобиля — это мечта любого россиянина, который желает обзавестись четырехколесным другом.

На налоговый вычет при покупке автомобиля рассчитывать не приходится — ведь физическое лицо не уплачивает налоги в связи с приобретением транспортного средства. Ст. 220, п. 1, пп. 2 Налогового кодекса РФ во всей полноте перечисляет объекты, при приобретении которых предоставляется имущественный налоговый вычет.

В соответствии с законодательством, «налогоплательщик имеет право на предоставление имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб., а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них».

Как видите, никаких автомобилей в этом перечне объектов не указано. Так что, соответственно, и никаких налоговых вычетов. Это при покупке автомобиля. Вот с продажей — дело другого рода.

В каком случае можно получить налоговый вычет на автомобиль?

Та же ст. 220 Налогового кодекса РФ указывает, что существует возможность налогового вычета от продажи имущества, не являющегося недвижимым (то есть, не являющегося квартирой, домом, дачей, сараем и так далее). Причем, от того, какое время имущество находилось в собственности, зависит и размер налогового вычета.

Налоговый вычет на автомобиль относится к вычету, который предоставляется в связи с продажей имущества.

При продаже автомобиля или другого имущества, продавец получает доход.

С суммы этого дохода нужно заплатить подоходный налог. Но сумму налога можно уменьшить при подаче декларации, применив налоговый вычет на продажу.

Этот налоговый вычет зависит от сроков владения автомобилем.

Так, если вы продаете автомобиль, который находился в вашей собственности менее трех лет (именно этим сроком оперирует законодательство), то налогооблагаемую базу можно уменьшить максимально на 125 000 рублей. С остальной суммы нужно заплатить налог.

Как рассчитать налоговый вычет при продаже автомобиля?

Если вы продаете автомобиль, который находился в вашей собственности менее трех лет (именно этим сроком оперирует законодательство), то вы имеете право на налоговый вычет в размере до 125 тыс. рублей в пределах полученной от продажи автомобиля суммы.

То есть, если автомобиль, находящийся во владении менее трех лет, продан за 110 тыс. руб., а зарплата за год составила 100 тыс. руб., то годовой доход составляет 210 тыс. руб., и именно эта сумма подлежит обложению налогом по ставке 13%. Однако, если при подаче налоговой декларации написать заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет в размере 110 тыс. руб., то налогооблагаемый доход будет уменьшен до 100 тыс. руб. — уменьшится на всю сумму, полученную от продажи автомобиля.

Однако, если сумма, полученная за автомобиль, составила более 125 тыс. руб. (установка фаркопов — тягово-сцепных устройств — может увеличить продажную сумму авто, то на всю эту сумму налоговый вычет сделан не будет — если автомобиль находился в собственности менее трех лет. А вот в том случае, если автомобиль находился в собственности свыше трех лет, то может быть предоставлен налоговый вычет на всю сумму, полученную от его продажи. То есть, любая сумма, полученная от продажи имущества, не подлежит налогообложению, если это имущество находилось в собственности более трех лет.

Читайте так же:  Алименты инвалиду жене

Если автомобиль находился у Вас в собственности более трех лет, то Вы освобождаетесь от уплаты налога. Т.е. налогооблагаемую базу в этом случае можно уменьшить на сумму, равную полученной от продажи этого автомобиля, в результате она будет равняться нулю.

Таким образом, автомобиль, или иное имущество, лучше продавать после трехлетнего срока владения им.

Примеры расчета

Пример 1. Вы купили авто в 2007 году за 300000 рублей и продал в 2009 за 325000 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае:

325000 — 125000 = 200000 рублей

С этой суммы нужно будет уплатить подоходный налог 13%:

Подоходный налог = 200000*13% = 26000 рублей

Пример 2. Вы купили автомобиль в 2007 году за 100000 рублей и продали в 2009 за 120000 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае:

120000 — 125000 = 0 рублей

То есть, если стоимость проданного автомобиля, которым вы владели менее 3 лет, меньше 125000 рублей, то платить подоходный налог не требуется.

Пример 3. Вы купили машину в августе 2007 года за 300000 рублей и продали в сентябре 2010-го за 325000 рублей. Тогда никакого подоходного налога платить не надо, поскольку вы владели автомобилем больше трёх лет. А в этом случае налоговый вычет = сумма от продажи авто.

Пример 4. Игорь купил автомобиль за 300000 руб, а через 1 года продал за 200000 руб. Вопрос: должен ли Игорю заплатить подоходный налог?

Ответ: НЕТ — если он предоставит в налоговую инспекцию документы (квитанции, чеки), подтверждающие сумму затрат. Тогда он имеет право получить вычет, размер которого равен сумме, вырученной от продажи (200 тысяч). Для этого нужно вместе с налоговой декларацией подать заявление на вычет + предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение авто.

Ответ: ДА — если он не сможет предоставить документально подтвердить затраты на покупку. Тогда он имеет право на налоговый вычет в размере до 125000 рублей, то есть сумма облагаемая налогом будет равна 200000-125000 = 75000 рублей. Придётся заплатить подоходный налог = 9750 руб (75000*13%).

Пример 5. Игорь купил автомобиль за 300000 руб, а через 3 года продал за 200000 руб. Вопрос: должен ли Игорь заплатить подоходный налог?

Ответ: НЕТ — поскольку Игорь владел автомобилем больше 3 лет, он имеет право получить вычет, размер которого равен сумме, вырученной от продажи (200 тысяч).

Налог на доход с продажи машины не уплачивается в следующих случаях (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ):

1. К моменту продажи автомобиль находился у вас в собственности более трех лет.

2. Автомобиль продается дешевле чем покупался.

3. Продажная стоимость авто менее 125 тысяч рублей.

Прим.1. В соответствии с НК РФ налоговая декларация подается в любом случае, в ней указывается за счет чего аннулируется налоговая база (штраф за не подачу декларации 100р.).
Прим.2. К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие возраст автомобиля или его покупочную стоимость(в зависимости от того каким вычетом вы пользуетесь).
Прим.3. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года.

Еще раз правила расчета суммы налога при продаже автомобиля

а) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (договор купли-продажи, накладная на авто) – то налог платить не придется.

б) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи – то налог платить не придется.

в) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 125000 рублей – то налог платить не придется.

г) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 125000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(Сумма_продажи – 125000) х 13%
Сумма налога округляется по общим правилам до целых чисел.

Налоговый вычет при продаже автомобиля и другого имущества предоставляется неограниченное число раз в течение жизни. Но в календарном году – только один раз.

То есть в течение года можно продать несколько автомобилей, а суммарно освободить из полученного дохода не более 250 000 рублей (если автомобили находились в Вашей собственности менее 3-х лет) по всем сделкам или выбрав какую-то одну. С оставшегося дохода придется заплатить 13%-ный налог.

Какие документы необходимо подать в налоговую для получения налогового вычета на автомобиль?

Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов:

  • договор купли-продажи (часто при продаже автомобиля делают один экземпляр договора купли-продажи – для покупателя, чтобы он поставил автомобиль на учет в ГИБДД, но, если Вы хотите получить налоговый вычет, то составляйте договор купли-продажи в двух экземплярах, один для покупателя, один для Вас);
  • копия ПТС с отметкой о снятии с учета;
  • документы, подтверждающие владение на праве собственности в течение определенного времени (до трех лет или свыше этого срока);
  • платежные документы о получении средств с назначением платежа или Ваша расписка в получении денег при наличном расчете.

Рассмотрев декларацию, налоговая инспекция перечислит на счет налогоплательщика полагающийся ему вычет в течении 3 месяцев.

На заметку: Следует учитывать один нюанс, связанный с налоговым вычетом: если его не требовать, то его и не дадут. Налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты, а лишь по заявлению налогоплательщиков. Так что если налоговый вычет положен — его нужно требовать, предлагать никто не будет.

И еще: временных ограничений на получение имущественного налогового вычета нет, и подать документы на его получение можно в любой момент.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля: можно ли получить налоговый вычет

В связи с постоянными изменениями в Налоговом законодательстве, все чаще возникает вопрос: а положен ли налоговый вычет при покупке машины?

Многие граждане РФ уже на собственном опыте увидели приятные возможности предоставления имущественных налоговых вычетов при приобретении недвижимости. Поэтому возврат 13 процентов с покупки автомобиля выглядит вполне логичным.

Машины являются дорогим товаром. Ситуацию усугубляет и то, что покупка большинства авто происходит на кредитные средства. Если бы можно было вернуть налог за покупку автомобиля, то эти дополнительные деньги стали бы хорошим подспорьем для оплаты взносов по кредиту.

  • в каких случаях полагается возврат 13% налога при покупке;
  • какие бывают налоговые вычеты;
  • как можно сэкономить при продаже;
  • и как НЕ следует экономить.

Кто может вернуть 13 процентов

Законом РФ предусматриваются льготы для указанных в законодательных документах категорий граждан. Один из таких вариантов сводится к возврату внесенного ранее налога от дохода, в размере 13%.

Вернуть деньги могут граждане, которые за время одного календарного года и платили государству НДФЛ, и несли какие-либо расходы. Возвращение 13 процентов будет осуществляться тем гражданам, которые потратили деньги на:

  • Покупку или строительство недвижимости;
  • Получение образования;
  • Лечебно-диагностические медицинские процедуры;
  • Благотворительность.

Подробнее про вычеты смотрите в этой статье. Все эти траты являются необходимыми для жизни, и поэтому по ним предусмотрены налоговые льготы. Приобретение автомобиля не входит в перечень предметов первой необходимости. Именно поэтому вернуть 13% от покупки машины не удастся.

Как можно сэкономить

Зато положены налоговые льготы не при покупке, а при продаже транспортных средств. Главное, знать все тонкости закона. Именно об этих секретах мы сейчас и поговорим.

Для кого-то, может, будет открытием, но налоги необходимо платить при получении любой прибыли. Если получил выгоду от продажи, будь добр, поделись с государством. Такой закон…

Из денег, вырученных при продаже машины, также необходимо заплатить 13% от полученной прибыли.

Немного о правилах и отчетности

Отчитаться о полученном доходе нужно до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты. А заплатить подоходный налог нужно не позже 15 июля (через 2.5 месяца после отчета).

Пример. Гражданин Дизель Р.Н. продал свой микроавтобус в 2016 году. Теперь он должен оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2017 года. А если ему нужно заплатить налог, то Дизель должен уложиться в срок до 15 июля 2017 года.

Таковы правила. А теперь об исключениях.

Если автомобиль находился в собственности более 3 лет (36 месяцев), тогда нет необходимости не только платить 13-процентный налог, но и заполнять и, затем, передавать декларацию в налоговую инспекцию.

Читайте так же:  Требования к оценки знаний учащихся

Как рассчитать срок владения собственностью

Срок владения рассчитывается в разных случаях по-разному. Рассмотрим основные случаи, когда Вы становитесь собственником:

  1. Покупка. В этом случае срок владения будет считаться с момента покупки этого автомобиля.
  2. Наследство. Тогда началом владения будет считаться день смерти наследодателя.
  3. Подарок. Если Вы получаете машину в дар, то собственностью она станет со дня подписания договора дарения.

Как не платить налог при владении автомобилем меньше 36 месяцев? Если вы владели транспортным средством менее 3 лет, то при его продаже подача декларации 3-НДФЛ в период до 30 апреля и оплата 13% от суммы продажи обязательна. Как же можно сэкономить? А лучше вообще ничего не заплатить?

За что купил, за то продал

Это, конечно, самый идеальный вариант. Но, тем не менее, приличная экономия получается и при оплате налога с разницы цен автомобиля на момент продажи и покупки даже в том случае, если они не совпадают.

Этот метод еще называется «цена продажи минус цена покупки». Так можно поступить, если у вас сохранены оригиналы документов, подтверждающих сумму затрат на покупку этого транспортного средства.

В этом случае налог можно заплатить не со всей цены продажи, а с разницы между уровнем стоимости сделок. Тогда НДФЛ рассчитывается так: (цена продажи машины – цена её первоначальной покупки) * 13%.

Пример. Если Бардачков К.Р. приобрел машину за 400 т.р., а продал за 500 т.р., налог будет рассчитан не с 500 т.р., а по формуле: (500 000-400 000) * 13% и составит не 65 000, а 13 000 рублей.

Но нужно иметь в виду, что расходы и доходы должны относиться к одному и тому же автомобилю. Именно в этом случае возможно использовать разницу между этими цифрами.

В случае, если авто было продано дешевле, чем приобретено, налог не оплачивается. Но декларацию 3-НДФЛ заполнять нужно, если авто было в собственности менее 3-х лет.

Если первоначальный договор купли-продажи не сохранился, необходимо взять в ГИБДД копию справки-счета. Это потребуется для подтверждения понесенных расходов.

Данный вариант экономии подходит только для автомобилей, которые были куплены, а не получены в наследство или в дар.

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. По этой ссылке представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля. И здесь же есть образцы заполненных бланков 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Использование стандартного вычета

Имущественный налоговый вычет для движимого имущества определен законом как 250 т.р. Именно с этой суммы налог не оплачивается. Это может служить подспорьем при получении машины в дар или в наследство. А еще в том случае, если не нашлось документов, которые подтверждают первоначальные затраты на покупку.

Если сумма продажи авто не превышает 250 тысяч рублей, налог в 13% не оплачивается. Например, если подаренную машину вы продали за 240 000, то используя стандартный вычет, никаких отчислений налогов производить не придется.

Важным является то, что имущественный налоговый вычет, равный 250 т.р., распространяется на все проданное имущество за год.

Пример. Вы продаете 3 подаренные машины по 300 т.р. Льготой в 250 000 руб. можно воспользоваться только 1 раз. Поэтому налог будет рассчитываться таким образом: (300 000*3 -250 000) * 13% = 84 500 рублей.

Поэтому совет: продавайте подаренные машины не больше одной в год! 😀

Использование взаимозачета

Если в прошедшем году вы не только продавали машину, но и приобретали имущество, налог за которое вы можете вернуть (квартира, дом), можно произвести взаимную компенсацию одного налога другим.

Купив квартиру за 1 млн.р. и продав машину за 1 млн. р. Вы должны заплатить 13% от продажи автомобиля и можете вернуть такую же сумму с покупки жилья. В данном случае суммы равны и ничего оплачивать не требуется.

Пример. Гражданин Калинов Л.А. продал автомобиль за 1 млн. руб., который получил в наследство, и он был в собственности менее 3-х лет. А взамен стал собственником жилья, купив комнату за 1.2 млн. руб.

За продажу авто он должен уплатить налог с суммы продажи (минус вычет в 250 т.руб.): (1 000 000 — 250 000) * 13% = 97 500 руб.

При покупке квартиры Калинов может воспользоваться имущественным вычетом. Это значит получить 13% от суммы покупки: 1.2 млн.р * 13% = 156 000 руб.

В результате получается, что сумма налога к уплате компенсируется суммой к выплате: 156 000 — 97 500 = 58 500 руб. И этот остаток Калинов сможет получить на руки, подав декларацию 3-НДФЛ.

Но нужно не забывать, что для того, чтобы возместить НДФЛ по имущественному вычету, необходимо, чтобы Вы не пользовались им ранее, ну или у Вас был остаток для жилья, купленного после 2014 года. Об этом подробнее речь идет: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Если Вам необходима индивидуальная Скайп-консультация или помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ (с выгодой для Вас, а не для налоговой инспекции), то оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем для людей!

Незаконный способы экономии

При продаже автомобиля владельцы часто совершают грубые ошибки, чтобы не платить налог:

1. Не заполняют и не подают декларацию с указанием суммы от продажи машины. Надежда на то, что в ИФНС не станет известно о прибыли беспочвенна. Если скрыть факт продажи автомобиля, то к 13% налога владелец заплатит позже: 13% + пени за задержку выплат налога + штраф за отсутствие вовремя поданной 3-НДФЛ.

2. Занижают цену продажи ниже 250 тысяч рублей. Они делают это для того, чтобы воспользоваться стандартным имущественным вычетом и не платить налог. Данные действия противозаконны и ведут к проблемам в случае аннулирования сделки или попадании информации о данном нарушении к правоохранительным органам.

К тому же не забывайте, что цена продажи в 250 тыс. руб. выгодна Вам, а вот покупателю это со временем может выйти боком, если он позже решит сам продать этот автомобиль: ведь тогда получится, что его доход будет сильно больше, чем официальный расход. А это выльется в большей сумме налога.

Рекомендуем лучше воспользоваться законными льготами, которые предоставляются государством, чем прибегать к серым схемам.

В статье «3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить?» Вы найдете еще несколько примеров о том, как выгоднее продать свой автомобиль и заплатить при этом меньше налогов. Рекомендую к просмотру полезное видео, где все это разобрано очень наглядно:

Если Вы купили машину, то рассчитывать на то, что при покупке возвращаются 13% от общей суммы не приходится. Но такие правила действуют на сегодняшний день.

Вполне возможно, что в скором будущем налоговый вычет при покупке машины станет таким же обычным делом, как и прочие налоговые льготы. Тут уже пусть наши законодатели решают: ведь ситуация, когда государство возвращает 13 процентов с покупки автомобиля, может быть выгодна обеим сторонам.

Представьте, что в новый закон внесены изменения и стало возможным вернуть 13 процентов от покупки машины. В этом случае, вряд ли покупателям захочется занижать в договорах уплаченные суммы. А значит наряду с возвратом подоходного налога при покупке, возрастет и НДФЛ при продаже авто. Вот такая может получиться взаимная выгода. 🙂

Если остались вопросы, то задавайте их в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Возврат налога при покупке автомобиля – что можно предпринять

Сегодня редко кто не слышал о налоговом вычете на покупку дорогостоящего имущества, и достаточно многие этой возможностью уже воспользовались. Покупка машины – это тоже далеко не рядовое явление для большинства покупателей, и очень часто встаёт вопрос, а можно ли получить возврат налога при покупке автомобиля. В этом обзоре мы постараемся ответить на этот и ряд сопутствующих этой теме вопросов.

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля.

Вычет по налогам

Налоговый вычет на территории Российской Федерации предусмотрен статьёй 220 НК РФ. Здесь оговаривается возможность для людей, выплачивающих налог на доходы в размере 13%, вернуть частично свои затраты на некоторые покупки за счёт так называемого «налогового вычета». Закон предусматривает возврат денег на приобретение жизненно необходимых и дорогостоящих покупок, а именно:

  • покупка жилой недвижимости;
  • понесённые затраты на строительство жилья или на его ремонт;
  • выплаты по процентам кредитов, которые были выданы с целью покупки или строительства жилья.

Кроме этого закона, можно обратиться и к статье 219 НК РФ, которая регламентирует возврат денег по социальному вычету. Здесь можно выделить такие пункты, как:

  • траты на обучение;
  • оплата медицинских услуг;
  • благотворительность и т. д.
Читайте так же:  Бланк договора на проживание в квартире

Ознакомившись со всеми законами, которые регламентируют сферу частичного возврата налогов, можно увидеть, что, к сожалению, покупка автомобиля этих льгот не имеет, и возврат налога на покупку машины в ближайшие годы не предусмотрен. Важно отметить, что этот вопрос не будет пересматриваться в ближайшее время. Для автолюбителей остается, пожалуй, единственный способ немного сэкономить — это получить налоговый вычет в процессе продажи машины.

Способы возврата налога

Продавая автомобиль, мы однозначно подразумеваем – получение прибыли. Законы нашей страны требуют в обязательном порядке отчитаться в таких действиях в налоговых органах до 30 апреля. Оплатить причитающийся налог, составляющий 13%, необходимо будет уже к 15 июля. Это общее правило, но нас интересуют имеющиеся исключения, дающие нам возможность сократить выплаты и сэкономить достаточно большую сумму. Кто освобождается от выплаты налога на продажу авто в полном размере:

Автомобиль принадлежит вам более 3-х лет

Если вы продаете машину, которой вы официально владели более трёх лет, 13% вы выплачивать не должны. В данных обстоятельствах декларацию подавать не нужно. У многих возникает вопрос – как правильно рассчитать срок владения транспортным средством, чтобы не попасть в неприятную ситуацию с уклонением от платежей по налогам. Первое, что необходимо принять во внимание – за период расчёта нужно брать 36 месяцев с момента выпуска, а не просто года. Здесь существует несколько возможных вариантов:

  • автомобиль был куплен, в данной ситуации отсчёт срока владения будет считаться с момента оформления договора купли-продажи;
  • автомобиль получен в качестве наследства, в таком случае отсчитывать положенное время нужно с момента смерти прежнего владельца;
  • автомобиль как предмет дарения, при таких обстоятельствах отсчёт начинается с момента подписания договора о дарении.

Автомобиль находится у владельца мене 3-х лет

Если владелец транспортного средства принял решение продать свой автомобиль раньше, чем прошло три года, то нужно быть готовым заплатить 13% от дохода. Однако здесь тоже есть несколько способов если не избежать полностью выплат, то хотя бы значительно их снизить:

  • Продажа без прибыли. Это наиболее распространённый принцип продажи. Для того чтобы применить этот способ подсчётов, хозяину транспортного средства необходимо иметь оригинальные документы подтверждающие сумму, израсходованную на покупку авто. Далее вы указываете, тоже с документальным подтверждением, сколько вы выручили с продажи. Если доход отсутствует, то и оплачивать налог практически не за что. Например, вы затратили на покупку автомобиля 500000, а продаёте его за 490000. Доход у вас отсутствует, но в данном случае декларацию заполнить всё же придётся.
  • Стандартный расчёт вычета. Чаще всего этот метод применяется при расчёте налога НДФЛ на автомобили, которые новые владельцы получили в наследство или как подарок. В таких случаях применяется предусмотренный законодательством возврат подоходного налога, составляющего 250 тысяч. Налоговый имущественный вычет – это чётко оговоренная сумма, утверждённая законодательством и не подлежащая налогообложению.

Итак, ваш налог будет составлять – взять деньги от продажи автомобиля и отнять 250000, а затем умножить на 13% (например – (300000 – 250000) х 13% = 6500). Как понятно из примера, здесь налогооблагаемая база составляет 50000 рублей.

Здесь важно помнить, что использовать налоговый вычет возможно один раз за год. В том случае, когда вы за один и тот же год продаёте уже второй автомобиль, он является вашей собственностью меньше трёх лет, и у вас нет документальных подтверждений, что дохода с продажи вы не получили, то ваша налогооблагаемая сумма будет равна сумме с продажи транспортного средства. Чтобы рассчитать размер налога, вам нужно будет просто сумму, которую вы выручили за автомобиль, умножить на 13%.

В данной ситуации некоторые прибегают к возможности продать автомобиль, используя генеральную доверенность. Такой вариант тоже позволяет избежать уплаты налога. Но здесь могут возникнуть совсем неожиданные сложности. Например, можно получить штраф из налоговой инспекции. Это может произойти в случае, если новый владелец примет решение о продаже автомобиля или захочет оформить его на себя, а три положенных года ещё не прошло. В таком случае нужно срочно оформить декларацию и выплатить налог.

Ещё одним явным минусом будут штрафы ГИБДД, которые будут приходить к прежнему владельцу. Не особенно охотно в последнее время по генеральной доверенности соглашаются автомобиль и покупать. Если вдруг с новым владельцем случится непоправимое несчастье, его наследники не смогут претендовать на эту машину. Если вы не имеете документов о покупке автомобиля, то можно обратиться за копией к бывшему хозяину машины. Контакты бывшего владельца можно попробовать узнать в ГИБДД. Другим вариантом является формирование официального запроса в ГИБДД, в котором регистрировалось транспортное средство, и там имеются документы, подтверждающие сумму покупки.

Автомобиль стоит меньше 250 тысяч

Как уже обговаривалось в предыдущем пункте, налоговый вычет составляет 250 тысяч. Если транспортное средство было продано дешевле, то и никаких налогов оплачивать не потребуется, но заполнить декларацию будет необходимо. Иногда продавец и покупатель договариваются и вписывают в договор купли-продажи сильно заниженную стоимость, не превышающую 250 тысяч.

Это довольно рискованный вариант, поскольку здесь может поджидать ряд неожиданных неприятностей не только продавца, но и покупателя. В том случае если покупатель решит продать автомобиль раньше 3 лет, то ему придётся уплатить очень большой налог, ведь разница между покупкой и продажей будет очень большая. Сегодняшнему покупателю придётся уговаривать уже своего покупателя тоже занижать цену, а на такой вариант соглашаются совсем немногие. Вторым рискованным для него моментом будет ситуация, если по любой причине договор будет признан недействительным. В данном случае придётся вернуть машину за сумму, обозначенную в договоре. Этим способом довольно часто пользуются мошенники.

Метод взаимозачета

В том случае если гражданин не только продал автомобиль, но ещё и совершил довольно дорогую покупку, например, приобрёл квартиру или дом, он может применить метод взаимозачёта. Особенно это удобно, если суммы купленного и проданного имущества совпадают.

Пакет документов

Прежде чем производить какие-либо действия по налоговому вычету, нужно собрать все необходимые документы. В каждом отделении налоговой инспекции в процессе оформления налогового вычета от вас потребуют:

  1. Официально оформленный договор о свершившейся сделке купли-продажи. Здесь должна быть чётко обозначена сумма, полученная за автомобиль.
  2. Финансовые документальные подтверждения по продаже, а именно чеки, квитанции или выписки из счёта.
  3. ПТС – сюда должны быть внесены все данные покупателя. Чтобы избежать излишних хлопот, после заполнения ПТС во время оформления документов, подтверждающих продажу автомобиля, с неё сразу же нужно снять копию.

Подача декларации

Как уже говорилось ранее, после оформления такого договора в налоговую инспекцию, где вы зарегистрированы, необходимо до 30 апреля подать 3-НДФЛ декларацию. Это можно сделать:

  1. Лично (через посредника) обратившись в отделение «налоговой».
  2. Заказным письмом. Дата отправления письма будет считаться датой сдачи декларации.
  3. При помощи интернет-ресурсов налогового органа – официальный сайт ФНС и портал «Госуслуги». Обычной регистрации на этих ресурсах будет недостаточно. Сначала нужно лично обратиться в отделение ФНС и получить доступ к личному кабинету.

К заполнению декларации необходимо отнестись очень внимательно:

  • пишите только печатными и заглавными буквами;
  • в том случае, если заполнение производится от руки, то использовать можно только синие или чёрные чернила;
  • каждую букву или цифру нужно вписать в отдельную ячейку;
  • каждую страницу необходимо печатать с нового листа.

Важно: каким бы вы ни воспользовались способом подачи декларации, необходимо приложить копии всех требуемых по закону документов – вашего паспорта и договоров купли-продажи, чтобы подтвердить доход (или его отсутствие) от сделки. Если доход имеется, то необходимо приложить и заявление на налоговый вычет.

Заявление на получение вычета

Заявление на налоговый вычет пишется по определённому стандарту. Бланк такого заявления можно взять на стенде в любом подразделении налоговой инспекции или распечатать с официального сайта ФНС. В заявлении необходимо заполнить максимально полно и точно все запрашиваемые пункты.

Приобретение автомобиля в кредит

Сегодня практически каждый покупает автомобиль в кредит, и естественно, что многие хотели бы получить налоговый вычет на уплату процентов банку. К сожалению, согласно статье 220 НК РФ, возврат оплаты процентов возможен только при оплате кредитов, полученных на покупку или строительство жилья.

Важно! Возмещений при покупке автомобиля в кредит не предусмотрено, и придётся платить самостоятельно.

Покупка автомобиля – это очень приятная, но не жизненно необходимая вещь, и по нашему законодательству не предусматривает возможности получить налоговый вычет. Его можно получить только при продаже автомобиля и то только в ряде чётко определённых обстоятельств. К сожалению, изменений в законодательстве относительно данного вопроса в ближайшие годы не предусмотрено.