Как провести штраф налоговой в 1с

Как провести штраф налоговой в 1с

Вопрос: Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) начислить пени (штрафы) за нарушение налогового законодательства?

Дата публикации 02.02.2018

Использован релиз 3.0.57

Отражение доначислений по налоговой проверке за предыдущие годы (ошибка несущественная)

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) начисленные пени (штрафы) отражаются вручную документом «Операция»:

  1. Меню: ОперацииОперации, введенные вручную (рис. 1).
  2. Кнопка «Создать», выбрать «Операция».
  3. В поле «От» укажите дату начисления пеней. Если пени начислены по результатам проверки, укажите дату вступления в силу решения налогового органа. Если пени начислены организацией самостоятельно, укажите дату их расчета.
  4. В поле «Дебет» выберите субсчет 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения» и субконто к нему «Причитающиеся налоговые санкции».
  5. В поле «Кредит» выберите субсчет расчетов по налогу, по которому начисляются пени (например, субсчет 68.02 «Налог на добавленную стоимость») и субконто к нему «Пени: доначислено/уплачено (самостоятельно)».
  6. Кнопка «Записать и закрыть».

Как провести штраф налоговой в 1с

Вопрос: Организация пропустила срок подачи расчета по страховым взносам. Инспекция потребовала уплатить штраф.
Как отразить штраф за налоговое правонарушение в бухгалтерском учете?

Расходы в виде налогов, страховых взносов, таможенных пошлин

Отражение доначислений по налоговой проверке за предыдущие годы в программе 1С

Ответ от 22.08.2017 :

Организация, несвоевременно представившая в инспекцию налоговую декларацию или расчет по страховым взносам, может быть оштрафована по статье 119 НК РФ.

Решение о привлечении к налоговой ответственности выносится налоговым органом на основании акта, который составляется при обнаружении фактов налогового правонарушения (ст. 101.4 НК РФ) либо при проведении налоговой проверки (ст. 101 НК РФ).

При этом суммы такого штрафа и других санкций, перечисляемых в бюджет, в налоговом учете в качестве расходов не учитываются (п. 2 ст. 270 НК РФ).

В бухгалтерском учете организации штрафы и иные подобные начисления отражаются по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Таким образом, бухгалтерском учете организации будут сформированы следующие проводки:

Дт 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения» – Кт 68 «Расчеты по налогам и сборам» – начислена сумма штрафа;

Данная проводка формируется на дату получения решения от налоговой инспекции.

Дт 68 «Расчеты по налогам и сборам» – Кт 51 «Расчетный счет» – оплачен штраф.

Как задать вопрос

Как отразить административный штраф в 1С 8.3?

Доброго времени суток, нашей организации выписали административный штраф. Что с ним делать? Как оформить штраф в 1С?

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

День добрый, Оленька Ерохина. На административный штраф вашей компании должно быть выдано специальное постановление. В нем помимо стандартных сведений должны быть указаны следующие данные: размер назначенного штрафа, статья, по которой оштрафовано предприятие и необходимые данные получателя штрафа. На оплату административного штрафа организации дается 60 календарных дней. Этот срок начинает отсчитываться с момента вступления данного постановления в силу. Вы правильно рассуждаете, что сразу после получения постановления вы должны отразить в 1С в бухгалтерских регистрах 1С.

Читайте так же:  Доверенность о представлении интересов организации в фсс

В 1С 8.3 учет административных штрафов осуществляется в составе прочих расходов (почитайте п.11 ПБУ 10/99). Вам нужно будет сформировать в программе следующие проводки: Дт 91 «Прочие расходы» Кт 76 – в прочих расходах отражен административный штраф. В 1С это делается с помощью меню «Операции». Выбираете вид операции – «Операции введенные вручную».

В открытом окне жмете кнопку «Создать» и делаете новую операцию». В новом документе вам нужно заполнить следующие реквизиты: дата документа, корреспонденция счетов (соответствует бухгалтерским проводкам). Когда вы будете заполнять аналитику, рекомендую вам воспользоваться статьей прочих расходов «Административные штрафы» либо создать ее. Выбирая аналитику статьи затрат учитывайте, что сумма штрафа принимается только к бухучету, поэтому вы должны будете выбрать статью расхода «не принимаемые к НУ» (отметьте галочкой).

Так как штрафы в налоговом учете нельзя списать на расходы, то возникает постоянное налоговое обязательство (ПНО). Важно обратить внимание на проводки. В колонке сумма «Дт НУ»не должна быть отражена сумма штрафа.

Теперь документ можно провести. После проведения документа нужно распечатать бухгалтерскую справку на закладке «Бухгалтерская справка». Этот документ вы подписываете и храните в бухгалтерских документах в оригинале.

Как провести штраф налоговой в 1с

Программа 1С обеспечивает автоматическое проведение многих часто повторяющихся операций. Оплата и начисление штрафа — ситуация разовая. Поэтому для отражения в 1С требуется ручная обработка документов.

Уплата административного штрафа с расчетного счета в программе 1С отражается в разделе «Документы», далее «Учет денежных средств» и «Банковские документы». Поскольку предприятие платит штрафы не каждый день, типовых настроек для обработки таких разовых документов может не быть.

Для проведения платежного поручения на уплату штрафа в программе 1С после его загрузки откройте документ двойным кликом левой кнопки мыши. На панели инструментов нажмите «Операция». Из открывшегося списка операций выберите «Прочее списание денежных средств», если на вашем предприятии не предусмотрен другой вариант обработки.

Далее в окне «Счет» вызовите справочник счетов бухгалтерского учета и выберите счет 91.02 «Прочие расходы». Этот счет аналитический, поэтому сразу же откроется окно для выбора аналитики. В открывшемся списке выберите «Штрафные санкции». Затем в правом нижнем углу окна нажмите OK. Документ проведен.

Проверьте правильность бухгалтерской проводки. Должна сформироваться запись: Дебет счета 91.02, аналитика «Штрафные санкции» — Кредит счета 51 «Расчетный счет».

Уплата налоговых штрафов производится либо по требованию налоговой инспекции, либо самостоятельно предприятием по уточненному расчету налога. При обработке банковского документа оплаты штрафа программа выберет операцию «Перечисление налога» и в зависимости от настройки может выбрать конкретный налог, по которому оплачен штраф. Возможно, налог придется выбрать вручную.

Бухгалтерский счет 68 «Расчеты с бюджетом» аналитический. В окне «Счет» на основной вкладке банковского документа вызовете список бухгалтерских счетов и выберите налог, по которому уплачен штраф. Под окном «Счет» в появившемся окне «Вид оплаты» выберите нужную строку: «Налог(начислено/доначислено), пени, штрафные санкции». Нажмите OK в правом нижнем углу документа. Документ проведен.

Проверьте, сформировалась ли бухгалтерская проводка по документу оплаты штрафа : Дебет счета 68 «Расчеты с бюджетом» — Кредит счета 51 «Расчетный счет».

Начисление налогового штрафа оформляется записью по Дебету счета 91.02 «Прочие расходы», субконто «Штрафные санкции» в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты с бюджетом».

Как отразить в 1С штраф за непредставление в установленный срок декларации?

Добрый день, бухгалтера!
Бухгалтерия предприятия, , редакция 3.0, релиз конфигурации 3.0.43.187
ОСНО, ООО

Подскажите, пожалуйста по ситуации: в прошлом году несвоевременно была сдана декларация по налогу на прибыль. 1 марта 2016 года пришел акт датированный сентябрем прошлого года о штрафе 200 р.

Читайте так же:  Суд удовлетворил исковые требования

Как это правильно отразить в 1С:
1. Д.99.01.1 (причитающие налоговые санкции) — К. 68.10 (прочие налоги)—-> ручная проводка от 1го марта (так как извещение пришло именно 1 марта)
Д.68.10 — К. 51 —-> оплата штрафа (тоже мартом прошла)

либо сделать упрощенный вариант
2. Д.91.2 — К. 51 —-> в этом варианте не могу подобрать к каким прочим расходам отнести.

Заранее спасибо за ответ.

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

На какой счет отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.3, проводки

Налоговая инспекция может начислить штраф за нарушение налогового законодательства. Например, несвоевременную сдачу декларации или занижение облагаемой базы. Если вы не вовремя перечислите налог, то вам начислят пени. Пени и штрафы в 1С 8.3 начисляют вручную. Специального шаблона для них нет. Но вы можете его создать самостоятельно. В этой статье мы расскажем о том, на какой счет отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.3 и какие проводки сделать при их начислении.

Штраф за нарушение налогового законодательства относится к налоговым санкциям. Налоговые санкции не уменьшают облагаемую прибыль. Начисление штрафов по налогам и сборам отражают проводкой:

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68 (69)
— начислен штраф за нарушение налогового законодательства

Пени не относятся к налоговым санкциям, но они также не уменьшают базу по налогу на прибыль. Пени по налогам можно отражать по дебету как счета 99 «Прибыли и убытки», так и счета 91 «Прочие доходы и расходы». Конкретный порядок их учета можно определить в учетной политике. Удобней пользоваться счетом 99, так как в этом случае не придется считать разницу между налоговым и бухгалтерским учетом (если вы применяете ПБУ 18/02).

Проводки по начислению штрафов и пеней в 1С 8.2 можно сделать двумя способами:

  • первый — проводка делается вручную;
  • второй – проводка делается с помощью типовой операции.

Формируем проводку вручную

Шаг 1. Создайте новую ручную операцию в 1С 8.3

Зайдите в раздел «Операции» (1) и нажмите на ссылку «Операции, введенные вручную» (2). Откроется окно ручных операций.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете ссылку «Операция» (4). Откроется окно, в котором можно создать нужные проводки по начислению пени и штрафов в 1С 8.3.

Шаг 2. Сделайте проводку по начислению штрафа в 1с 8.3 с помощью ручной операции

В окне «Операция (создание)» заполните несколько полей. В поле «Организация» (5) укажите вашу организацию, поставьте дату проводки (6), и нажмите кнопку «Добавить» (7). Откроется форма для бухгалтерских проводок.

В поле «Дебет» (8), укажите счет 99.01.1 «Прибыли и убытки», после этого откроется справочник, в нем выберете «Причитающиеся налоговые санкции». В поле «Кредит» (9) укажите счет бухгалтерского учета на котором вы учитываете расчеты по тому налогу, по которому начислены санкции. Например, 68.01 «НДФЛ», и выберете из справочника «Штраф: начислено / уплачено». В поле «Сумма» (10) укажите сумму штрафа или пени. Ниже напишите содержание проводки (11), например «Начисление штрафа по требованию №256».

Далее нажмите «Записать» (12). Теперь в 1С 8.3 созданы проводки по пеням и штрафам в бухгалтерском учете.

Читайте так же:  Страна в которой нельзя получить гражданство

Создаем типовую операцию

Шаг 1. Создайте типовые операции «Начисление штрафа в 1с 8.3 проводки» и «Начисление пени по налогам проводки в 1с 8.3»

Для удобства работы вы можете создать в 1С 8.3 шаблонные типовые операции по начислению налоговых штрафов и пеней. Это упростит отражение аналогичных операций в дальнейшем. Вам не придется каждый раз вводить операцию заново. Она будет создаваться на основе данных уже сохраненных в шаблоне. Чтобы создать шаблон зайдите в раздел «Операции» (1), и нажмите на ссылку «Типовые операции» (2). Откроется окно для создания типовых операций.

В окне «Типовые операции» нажмите на кнопку «Создать» (3). Откроется форма для создания типовой операции.

В открывшейся форме последовательно выполните следующие действия:

  • в поле «Содержание» (4) впишите название типовой операции, например «Начисление налоговых штрафов по НДС»;
  • нажмите «Добавить» (5) для создания типовой проводки;
  • в поле «Дебет» (6), укажите счет 99.01.1;
  • в поле справочника к счету 99.01.1 (7) выберете значение «Причитающиеся налоговые санкции»;
  • в поле «Кредит» (8) укажите бухгалтерский счет по налогу, по которому вы хотите создать шаблон, например 68.02 «НДС»;
  • в поле справочника к счету 68.02 (9) выберете значение «Штраф: начислено / уплачено».

Далее нажмите «Записать и закрыть» (10). Теперь этот шаблон сохранен и его можно найти в списке типовых операций.

Шаг 2. Создайте проводку по начисление штрафа в 1с 8.3 с помощью типовой операции

Чтобы начислить штраф с помощью типовой операции, зайдите в список типовых операций, как указано в шаге 1. Кликните на нужную вам операцию (1), и нажмите на кнопку «Ввести операцию» (2).

Откроется форма для ввода данных по типовой операции. В ней заполните:

  • поле «Организация» (3). Укажите вашу организацию;
  • дату операции (4). Укажите дату, на которую будет создана проводка по начислению штрафа или пени;
  • сумму штрафа (5). Впишите сумму штрафа или пени по требованию из налоговой.

Нажмите кнопку «Заполнить» (6). Проводки созданы и зафиксированы в программе.

Перейдите на вкладку «Бухгалтерский и налоговый учет» (7). Здесь вы увидите созданные проводки. Если ошибок нет, нажимайте кнопку «Записать и закрыть» (8) для сохранения бухгалтерской записи в программе 1С 8.3.

Аналогичным способом в 1С 8.3 можно создать типовые проводки по начислению госпошлины .

Отражение пени и штрафов в 1С 8.3

ООО на ОСН
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.39.50)

Прочитала все, что есть по учету пеней и штрафов на этом форуме. Все ответы Игоря Невского в том числе. Но везде указаны общие проводки. Помогите, пожалуйста, заполнить саму Операцию в 1С.

1. Учитываю Штраф за несвоевременное предоставление отчета в ПФР. Списание с р/сч Дт 69.02.7 Кт 51 1422,75 руб. Налогооблагаемую базу мы не можем уменьшить на сумму штрафа. Правильно ли сделан документ начисления штрафа, см картинку, или «Сумма НУ ДТ» должна быть пустой?

2. Учитываю Пени по несвоевременной уплате 1/3 НДС. Списание с р/сч Дт 68.02 Кт 51 126,51 руб. Налогооблагаемую базу мы также, как и со штрафом, не можем уменьшить на сумму пеней, поэтому в справочник «Прочие доходы и расходы» я добавила элемент «Пени по налогам к уплате, не принимаемые в НУ» и сняла галочку «Принимается к налоговому учету» см картинку. Правильно ли сделан в таком случае документ начисления пеней, см картинку, или поле «Сумма НУ Дт» должна быть пустой?

Нужны еще какие-нибудь проводки в таком случае, типа ПНО?