Договор на оказание услуг с водителем такси

Как составить гражданско-правовой договор для водителя такси?

Здравствуйте, работаю по договору с Агрегатор.Такси. Я подключаю водителей с личным авто в свой таксопарк. Агрегатор выплачивает мне на р/сч деньги, которые должен получить водитель за поездку+ мою комиссию. Дальше я перечисляю деньги водителю, оставляя свою комиссию.

Получается, что я должна платить налоги со всех поступлений, своих и водителя. Потому хочу заключить договор. Во вложении мой договор с Агрегатор.Такси. Могли бы вы помочь составить договор с водителем, который не будет противоречить уже имеющемуся договору с агрегатором. Если такая услуга у вас не предусмотрена, подскажите пожалуйста, какие пункты обязательно должны быть в договоре?

Ответы юристов (4)

Если я Вас правильно поняла, то Вам нужно заключить с водителем договор возмездного оказания услуг.

Договор возмездного оказания услуг
(исполнитель — физическое лицо)

[место заключения договора]
[число, месяц, год]

[Наименование организации], в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [устава, положения, доверенности], именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны и
гражданин РФ [Ф. И. О.], [число, месяц, год] года рождения, паспорт [серия, номер, дата выдачи, кем выдан, код подразделения], проживающий по адресу: [вписать нужное], именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги [перечислить оказываемые услуги/совершаемые действия/осуществляемую деятельность], а Заказчик обязуется оплатить данные услуги.
1.2. В рамках настоящего договора оказываемые услуги включают в себя следующее: [подробно указать содержание, объем, этапы и другие условия оказываемых услуг].
1.3. По настоящему договору Стороны определили, что оказание услуг Исполнителем осуществляется [указать место оказания услуг].
1.4. Услуги должны быть оказаны в срок [вписать нужное].
1.5. Услуги считаются оказанными после подписания Сторонами акта об оказании услуг.

2. Обязанности сторон договора

2.1. Исполнитель обязуется:
2.1.1. Оказать предусмотренные настоящим договором услуги лично.
2.1.2. Оказать услуги надлежащего качества.
2.1.3. Оказать услуги в полном объеме в срок, указанный в п. 1.4 настоящего договора.
2.1.4. Обеспечить сохранность документов и оборудования, принятых по настоящему договору от Заказчика.
2.1.5. Представлять по требованию Заказчика информацию о ходе исполнения оказываемых услуг.
2.2. Заказчик обязуется:
2.2.1. Предоставлять Исполнителю все документы, информацию и оборудование, необходимые для выполнения Исполнителем своих обязательств по настоящему договору.
2.2.2. Принять оказанные услуги.
2.2.3. Своевременно оплачивать оказанные услуги в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего договора.

3. Оплата услуг и порядок расчетов

3.1. Стоимость оказываемых услуг по настоящему договору составляет [сумма] рублей.
3.2. Заказчик оплачивает оказанные ему услуги в течение [значение] дней с момента подписания акта об оказании услуг.
3.3. Оплата оказанных Исполнителем услуг осуществляются путем перечисления денежных средств на банковский счет Исполнителя.
3.4. Обязанность Заказчика по оплате оказанных услуг считается исполненной с даты [списания денежных средств с расчетного счета Заказчика/поступления денежных средств на банковский счет Исполнителя].
3.5. Заказчик в соответствии с законодательством Российской Федерации является налоговым агентом, в связи с чем плата за оказанные услуги Исполнителю производится за вычетом налога на доходы физических лиц.
3.6. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине Заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме.
3.7. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из Сторон не отвечает, Заказчик возмещает Исполнителю фактически понесенные им расходы.

4. Односторонний отказ от исполнения договора

4.1. Заказчик вправе отказаться от исполнения настоящего договора при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов.
4.2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по настоящему договору лишь при условии полного возмещения Заказчику убытков.

5. Ответственность сторон

5.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5.2. За нарушение срока оказания услуг, установленного п. 1.4 настоящего договора, Исполнитель уплачивает Заказчику штраф в размере [значение] процентов от стоимости оказываемых услуг.
5.3. За нарушение сроков оплаты оказанных услуг Заказчик уплачивает Исполнителю неустойку в размере [значение] процентов от суммы долга за каждый день просрочки.

6. Порядок разрешения споров

6.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.
6.2. В случае, если Стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

7. Заключительные положения

7.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
7.2. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного выполнения обязательств по настоящему договору.
7.3. Все изменения и дополнения к настоящему договору оформляются дополнительными соглашениями Сторон в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора.
7.4. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются законодательством Российской Федерации.

8. Адреса и реквизиты сторон

Заказчик
Исполнитель
[вписать нужное]
М. П.
[Ф. И. О., подпись]

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Юлианна.

В данном случае Вы можете заключив агентский договор (согласно ст. 1005 ГК РФ) с водителем перечислять ему денежные средства и при этом платить налог только с суммы Вашего % и одновременно не платить налоги с тех денег, которые Вы перечисляете водителю.

Сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я со своими клиентами писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Читайте так же:  Требования системы хассп

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Договор на оказание услуг такси

Может ли Юрлицо диспетчерская служба такси заключать договора На оказание информационных услуг с физлицами перевозчиками?

Здравствуйте. Имеет такое право.

Работаю по договору ГПХ на возмездное оказание услуг на такси. Последнее время требуют оплату суточной аренды при получении путевки. Уверен что это не законно.

Лизинговая компания отказывает мне в договоре на оказание услуг от её имени. Так как лицензия такси выдана на неё.-хозяина автомобиля.. Получается я приобрел дорогостоящий кредит? Как быть?

Здравствуйте, Дмитрий! Не совсем понятен ваш вопрос. Опишите подробно в личку в хронологическом порядке.

Между ИП и водителем такси заключен договор на оказание услуг. Цена услуг по договору 4000 руб. за полный месяц оказанных услуг. Могу ли я в акте выполненных работ и в РКО (я их заполняю по итогам каждого месяца, правильно ли я делая?) поставить сумму, пропорциональную выходам в месяц и с этой суммы заплатить подох. Н-г?
Если водитель выходит на подработку в такси на 1-2 дня в месяц надо ли с ним заключать договор на оказ. Услуг?
И ещё: могу ли я применять при расчёте под. н-га льготу на ребёнка при заключенном договоре на оказ. Услуг? Спасибо.

Добрый день, если по договору у вас пропорциональная оплата — то да, можно акте проставлять количество дней работы. Если выходит на 1-2 дня в месяц — можно делать либо разовый договор, либо оставить ваш общий договор, но даты выхода фиксировать в актах услуг. Льготу применять можно

Между ИП (такси) и ООО заключен договор на оказание услуг по перевозке сотрудников ООО. В течение 3-х месяцев ИП оказывались услуги по перевозке. В течение этого периода времени в адрес ООО привозились документы, подтверждающие перевозку, для ознакомления и подписи (акты оказания услуг и маршрутные листы, где указан маршрут, стоимость, дата и время осуществления перевозок). ООО эти документы не подписывались, а по истечении 3-х месяцев ООО отказалось оплачивать услуги, а в последующем вообще перестало отвечать на звонки, сменило место нахождения. Кроме того, по истечении 5 месяцев в адрес ООО направлено претензионное письмос требованием оплатить услуги. Письмо было получено, но ответ не давался. Подскажите, пожалуйста, возможно ли в данной ситуации обращение в суд, и каков его порядок?

Обращаетесь в суд с иском к ООО о взыскании задолженности.

Работаю в такси по » договору оказания диспетчерских услуг»,на личном автомобиле остонавили на стационарном посту ГИБДД составили протокол ро статье 12.1 части 2 в размере 200 рублей и сняли с автомобиля номера. Сказали что талон технического осмотра просрочен хотя талон выдан до 2010 года помогите разабраться в ситуации.

Леша в теч. 10 дней с момента правонарушения обратитсь к руководству ГИБДД с жалобой копию направь прокурору города жди тебя вызовут и должны ответ дать не дадут придётся в суд идти вы на протоколе догодались написать «по существу не согласен»? так проще в суде будет что вобще за номера снимать. да.. вобщем пишите. в приёмной как заполнить образец дадут. а там пишите дату когда остановили время в протоколе должно быть укажите. затем что мне не были разъяснены мои права, чем нарушено моё конст. право на защиту. не разъяснили норму к чему меня привлекли тех\осмотр был до. они его забрали? укажите ( копия и бумажки о прохождении не остались? когда проходили вобщем пишите всё.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Являясь владелицей службы такси, имею ли я право заключить договор на оказание возмездных услуг взамен трудового договора с водителями автомашин. И на какой срок возможно заключение трудовых договоров без внесения записи в трудовую книжку. И как прописать в договоре, что налоговые отчисления, отчисления в Пенс. Фонд и ФСС должен производить сам работник?

любой суд признает гражданско-правовой договор трудовым я сторонник трудового договора и Вы сами обязаны платить налоги за работников

Договор с водителями Яндекс такси

Получается, что я должен платить налоги со всех поступлений, своих и водителя. Потому хочу заключить договор. . Могли бы вы помочь составить договор с водителем, который не будет противоречить уже имеющемуся договору с агрегатором. Если такая услуга у вас не предусмотрена, подскажите пожалуйста, какие пункты обязательно должны быть в договоре?

Ответы юристов (8)

Акобир, здравствуйте, в данном случае Вам необходимо заключить договор агентирования со своими водителями, его обычно называют — Договор – оферта возмездного оказания информационно-диспетчерских услуг, где Вы по правилам Главы 52 Гражданского кодекса РФ: «Агентирование», выступаете агентом по отношению к водителям и платите налог только со своего агентского вознаграждения, — на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 251 НК РФ в составе доходов не учитываются денежные средства, поступившие комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, если у Вас остались вопросы, задавайте, с радостью отвечу.

Есть вопрос к юристу?

Такой договор Вы можете заказать либо в отдельном разделе сайта «документы» либо у конкретного юриста обратившись к нему через чат

Акобир, добрый день. Для этого Вам необходимо заключить Агентский договор на основании ст. 1005 Гражданского кодекса РФ. Образец Договора Вы можете заказать на этом сайте. Удачи.

Добрый день. В данном случае самым оптимальным вариантом будет заключение агентского соглашения с водителями. Но именно правильно составленного агентского договора

ГК Статья 1005. Агентский договор

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

Вы можете подписывать указанный договор с каждым водителем отдельно, можете разместить оферту на сайте и водители будут к ней присоединяться, скажем, ставя галочку в специальном окошке( в этом случае желательно ведение реестра водителей). Ну и естественно оформление актов. Оптимальным для Вас будет использование в данном случае УСН 6%. В этом случае Вашим доходом будет именно сумма агентского вознаграждения, которая и будет облагаться налогом в 6%. Сумма оплат водителям в состав Вашей налоговой базы не войдет. Пока указанная схема применяется без нареканий со стороны налоговых органов. При этом за водителей Вы НДФЛ платить не будете. Т.е. налоговым агентом водителей Вы здесь не выступаете. Их взаимоотношения с налоговой и уплата налогов ложится только на них самих. Пока практика идет именно такая, но не исключаю, что произойдут изменения. Для более понятного восприятия — Яндекс переводит оплату для водителей на ваш счет в размере скажем 100 000 рублей. Вы удерживаете свое агентское вознаграждение — предположим 4% — 4 000 рублей и переводите водителям оплату Яндекса за исключением агентского вознаграждения — 96 000 рублей. В этом случае налог Вы будете платить лишь с суммы агентского вознаграждения, т.е. с 4 000 рублей. Пока самое главное в этом случае правильно составить договор. В КУДИР указываете в качестве дохода лишь сумму ваших агентских процентов. При этом хочу обратить внимание на еще 2 момента :

1 наличие у водителей лицензии такси( а Яндекс это требует).поскольку встает вопрос по сути о законности деятельности самих водителей( в том числе там и осаго должно быть в ином размере)

2 Обязательно изучите позицию ВС по поводу ответственности агрегатора такси, изложенную в Определение Верховного Суда РФ от 09.01.2018 N 5-КГ17-220 http://legalacts.ru/sud/oprede.

Но это отношения не с налоговой. Пока налоговую данная схема, при правильном договоре, устраивает полностью. С уважением Евгений Беляев

Добавлю. Как справедливо указали коллеги, заказть составление указанного догвоора Вы можете обратившись в чат к любому юристу, либр разместви заявку на составление договора в разделе документы. С уважением Евгений Беляев

Добрый день Акобир.

Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями (ст. 1005 ГК РФ), сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Читайте так же:  Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет в 2019 году за второго

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Вопрос по правильности юр.отношений в сфере такси между водителями, партнером и такси агрегатором

Меня зовут Сергей, у меня ИП (сфера деятельности: осуществление пассажирских перевозок — такси).

На данный момент работаю с сервисом UBER.

Как партнер Убер, я подключаю к сервису водителей и они осуществляют поездки. Компания убер выступает в договоре как посредник, предоставляющий информационные услуги о клиенте водителю. Со стоимости поездки убер берет комиссию 20%. Далее общую итоговую сумму накопившуюся за неделю Убер перечисляет на мой расчетный счет. Я с расчетного счета перевожу денежные средства себе на карту. А далее удерживаю свою комиссию 10-15% и выплачиваю деньги водителям. Никаких трудовых отношений у меня с водителями не заключено. В штате они не числятся. Компания убер выступает в договоре как посредник.

Скажите пожалуйста нужно ли мне заключать какие-либо договорные отношения с водителями? Если да, то что это должно быть с точки зрения оптимизации затрат? Трудовой договор или договор на услуги? Может ли налоговая проверить какие-либо путевые листы? Где можно данный вопрос внимательно изучить?

Несу ли я как ИП, ответственность за действия водителя перед пассажирами?

Ответы юристов (8)

с водителями лучше всего заключить агентский договор.

Статья 1005. Агентский договор

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.

После Вы должны будете платить налог только со своего вознаграждения, которые поступили Вам на счет, есть письмо минфина на этот счет

Письма Минфина РФ от 26 января 2009 г. N 03-11-09/18, от 26 января 2009 г. N 03-11-09/19 Вопрос:
О порядке определения дохода индивидуального предпринимателя,
применяющего УСН, при заключении агентского договора с третьими лицами,
где предприниматель (агент) действует от своего имени, но за счет
принципала.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМА
от 26 января 2009 г. N 03-11-09/18, от 26 января 2009 г. N 03-11-09/19

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо
по вопросу определения доходов у индивидуальных предпринимателей,
применяющих упрощенную систему налогообложения, при заключении агентских
договоров и сообщает следующее.
В соответствии с п. п. 1 и 1.1 ст.
346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс)
налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при
определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации и
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. ст. 249 и
250 Кодекса, и не учитывают доходы, указанные в ст. 251 Кодекса.
Согласно пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса при определении налоговой базы не
учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства),
поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с
исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или
другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат,
произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за
комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не
подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного
поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К
указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное
аналогичное вознаграждение.
В соответствии с п. 1 ст. 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за
счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы
принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в
непосредственные отношения по исполнению сделки.
Статьей 1011 ГК РФ установлено, что если агент действует от своего имени, но за счет принципала, то к отношениям, вытекающим из агентского договора,
применяются правила, предусмотренные гл. 51 «Комиссия» ГК РФ, если эти
правила не противоречат положениям данной главы ГК РФ или существу
агентского договора.

Таким образом, предметом агентского
договора являются любые взаимоотношения агента с третьими лицами в
интересах принципала, в том числе выполнение функций комиссионера.
Согласно положениям п. 6 Информационного письма Президиума Высшего
Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.11.2004 N 85 сделка,
совершенная до заключения договора комиссии, не может быть признана
заключенной во исполнение поручения комитента.
В связи с этим при
агентском договоре сделка с третьими лицами агентом, выступающим от
своего имени, но за счет принципала, должна быть совершена после
заключения агентского договора и только в интересах принципала.
При соблюдении вышеуказанных условий по сделке с третьими лицами у агента, применяющего упрощенную систему налогообложения, в составе доходов при определении объекта налогообложения учитывается только агентское вознаграждение.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА

Читайте так же:  Экспертиза неисправности товара

Есть вопрос к юристу?

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет
принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы
принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в
непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

То есть все будет зависеть от чьего имени будут осуществляться перевозки, а оговорено это должно быть в агентском договоре.

Уточнение клиента

Спасибо за развернутый ответ.

1.правильно ли я понимаю, что налог буду платить только с разницы между поступлением денег от Убери и оплате водителю?

2. Можете ли Вы подготовить договор услуг применительно к моей ситуации и сколько это будет стоить?

23 Апреля 2016, 16:05

Здравствуйте! Мой коллега предложил хороший полностью рабочий вариант!
Я сам лично однажды занимался проверкой договоров между водителями такси и местной компанией, у них были заключены договоры на оказание услуг.

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
Вы осуществляете деятельность по информированию ваших водителей.
Какой в этом плюс? Вы не несете ответственности за пассажиров, это так же отдельными пунктами прописывается в договоре, вы предоставляете им информацию о заказах за определенный процент.
Что касается сервиса UBER. Вы можете указать что они являются посредниками предоставления такой иформации.
Теперь отвечая на ваши вопросы. Нужно ли заключать договорные отношения? Да нужно, чтобы распределить риски, доходы и ответственность между вами и водителями и пассажирами, это вам будет на руку при любом конфликте или судебном споре. Конечно нужно максимально защитить себя в таком договоре.
Себя и свои права.
Не стоит забывать и об обязанностях.
Трудовые договоры, однозначно для вас будут обременительны, вы будете иметь меньше защиты, водители будут иметь больше прав. Так же сложности с отчислениями и оплатой.

нужны ли фирме такси(вам как ИП либо вашим водителям) путевые листы?
Будут ли проблемы с налогвой?
Вообще по закону о такси нужны путевые листы, там наклеки на авто, шашки, лицензии.
Но ведь все такси работают без этого. Почти все.
Как это делается? Я вам расскажу.

Оформляете коды ОКВЭД деятельности 60.23, а не 60.22 «такси» или аренда автомобиля с водителем, а код 60.23 « Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта», а расшифровка этого вида деятельности такая: -деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта, не подчиняющегося расписанию:
-чартерные перевозки
-аренду городских и междугородных автобусов с водителем
-предоставление услуг по перевозке с экскурсионными и прочими целями
-перевозки пассажиров транспортными средствами с живой тягой и в принципе все законно, чартерные перевозки пассажиров по заказам и никто не отменял транспортное обслуживание на основе Федерального Закона «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта», а диспетчерская служба предоставляет информационные услуги на возмездной основе. И пожалуста работайте без шашек на крыше по заказам… Такой совет можете давать своим работникам, конечно никто этого не сделает… но это их проблемы (водителей)
Скажу по секрету проверить тот факт что машина работет в такси невозможно. Но вы чисты.
На вопрос про вашу ответственность я сказал все.
Надеюсь мой ответ помог вам.

Уточнение клиента

Спасибо за развернутый ответ.

1.правильно ли я понимаю, что налог буду платить только с разницы между поступлением денег от Убера и оплате водителю?

2. Можете ли Вы подготовить договор услуг применительно к моей ситуации и сколько это будет стоить?

23 Апреля 2016, 16:06

запросить то она может, но вы можете им возразить и сказать что в вашей деятельности путевые листы не используются, поскольку

1)для вас расход топлива не имеет значения

2)автомобили на которых осуществляются перевозки принадлежат не вам а самим водителям (в отличие от таксопарков-где автомобили-собственность таксопарка а не водителей) путевой лист по сути подтверждает расходы топлива, и нужен для уменьшения налогов-поскольку в нем отражены расходы водителей, предоставляя в налоговую путевые листы, вы показываете отражение своих расходов и налог уменьшается, а так как налоговой уменьшение размера налогов не выгодна вряд ли она с вас его потребует. (вести путевые листы должны собственники авто)

Полностью согласен!
Из практики по работе с такси скажу что налоговая таким де занимается)
Эта схема налажена годами!
Удачи вам!

Добрый день, Сергей.

Да, договор Вам нужен.

Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями, сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Убера/Яндекс такси/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Если нужны еще какие-либо уточнений — пишите.